2024年第2号审计结果公告

(略) 金台 (略) 街道办事处

2023年度预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

（2024年6月6日）

依据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，区审计局对金台 (略) 街道办事处2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、单位基本情况

（一）机构编制情况

(略) 街道办是区政府派出机关，行使本行政区的行政职能，属区财政一级预算单位。内设行政机构6个。人员编制39人，其中行政编制13人、事业编制26人。2023年末，实有行政人员12人、事业人员26人，临聘人员4人。

（二）预算收支情况

预算批复、下达情况：区财政局批 (略) 街道办2023年年初预算*.86元，其中工资和福利支出*.96元，商品和服务支出*元，对个人和家庭的补助*.90元。当年实际下达预算指标*.99元，较年初预算增加*.13元，较年初预算增加50.72%。

预算执行情况：2023年全年预算收入*.81元。全年实际支出*.81元，其中：工资福利支出*.11元，商品和服务支出*.80元，对个人和家庭的补助*.90元，资本性支出*元。预算执行率95.29%。

（三）资产负债情况

2023年末， (略) 街道办账面资产合计*.90元，其中库存现金*、其他应收款*.54元、固定资产净值*.62元、无形资产1元；负债和净资产合计*.90元，其中应缴财政款-1382元、其他应付款*.33元、累计盈余*.57元。

（四）固定资产情况

2023年末， (略) 街道办固定资产明细账资产原值*.80元，其中：房屋和构筑物*元，设备*元，家具用具*.80元。

（五）“三公经费”和其他经费支出情况

2023 (略) 街道办账面未发生公务接待费、因公出国考察费用。列支车辆运行维护费*元，占账面商品和服务支出的4.3%；列支差旅费*.50元，占商品和服务支出的9.9%。

二、审计评价

审计结果表明， (略) 街道办会计核算基本符合会计法和有关会计制度的规定，其提供的2023年度财务会计资料能够真实、完整地反映各项经济活动。大额资金支出较好执行集体研究和通报制度。但审计也发现存在挤占挪用专项资金等问题，需要加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题

1.2023年挤占挪用专项资金*.16元。挤占挪用资金主要用于弥补单位工作经费。

2.债权债务长期挂账未及时清理。应缴财政款-1382元，挂账四年以上。

3.结算审核报告无注册造价师签字，且政府采购备案书时间晚于项目竣工时间。

4.将单位款项转入个人银行结算账户后再用于支付购买商品及支付慰问品。

5.未按规定计提折旧。2023年12月份，计提全年固定资产折旧*.44元。

6.随意调整账务。2023年12月46#凭证，将三年以上工会科目挂账“其他应付款”6420元调整至以前年度盈余科目，无领导审批。

7.在单位经费账户报销工会费用。 (略) 街道办事处 (略) 干部的费用从单位经费中支出。

8.固定资产未纳入资产管理信息系统。

四、审计意见及建议

（一）规范使用预算资金。加强对《中华人民共和国预算法》及相关专项资金管理办法的学习，严格按照预算支出用途使用资金，规范各项支出，强化项目资金监管，做到专款专用，确保资金管理更加规范。

（二）重视会计基础工作。规范财务工作流程，严格执行会计法规制度，加强票据审核，对不完整的票据拒绝入账，把好财政财务支出关口；加强日常管理，对长期挂账科目，查明原因，及时清理往来账款，全面提高会计信息质量。

（三）强化资产系统管理。严格按照《 (略) 金台区国有资产管理实施办法》《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》等制度，做好国有资产增减账务处理工作。加强单位国有资产监督管理，摸清家底，厘清产权归属、管理与使用情况，确保资产账实相符。

五、审计整改情况

对于问题1-7，被审计单位立行立改，做到规范开展会计核算工作。对“固定资产未纳入资产管理信息系统”问题，被审计单位正在整改中。