合规经营审计服务标前招标公告

合规经营审计项目服务采购标前询价函

(略) (略) （以下简称“ (略) ”）拟委托 (略) 合规经营审计工作， (略) 《招标与采购管理办法（试行）》相关规定，以标前询价函形式了解 (略) 场价格，现将有关事项函告如下。

• 项目基本情况

（一）项目名称：合规经营审计项目服务采购

（二）项目地址： (略)

（三）工期：进场之日起2个月内完成

（四）项目规模：子公司2022年末合并资产负债表中资产总额约为0.36亿元；2023年末合并资产负债表中资产总额约为4.11亿元；2024年截至8月合并资产负债表中资产总额约为6.4亿元。具体以实际提供的为准。

二、项目服务内容

（一）贯彻执行重大经济方针政策和决策部署方面

检查子公司收发文登记、文件资料、 (略) 政府和主管部门对其职能目标考核结果、年度总结以及相关会议记录，检查子公司贯彻执行深化改革、提质增效等政策措施。

（二）重大经济决策情况方面

1.检查“三会”议事规则和议事制度建立健全和有效性。检查子公司是否制定了重大事项决策制度等。包括对外投资、股权转让、 (略) 置等重大经营决策、重大项目安排、大额度资金支出事项等管理制度。

2.检查子公司重大项目（包括工程建设项目、生产经营项目、合作项目等）决策前提工作流程、关键控制点。重点关注重大经济决策的决策和审批程序，是否存在不合规情形；检查工程项目前期论证可研、合同签订情况以及项目后期收益情况，审查是否存在违规操作造成损失以及向特定关系人输送利益的问题。

（三）财务收支及国有资产管理方面

1.检查子公司财务报表编制的真实合法性，评价子公司合并财务报表范围的完整性、会计政策调整运用的恰当性、表外披露的真实合法性等。

2.检查损益的真实合法性，重点是公司营业收入、其他业务收入、投资收益等是否准确，成本费用核算是否真实、合规。关注成本、费用核算是否符合相关规定，有无多记、少记、错记。

3.检查企业资产的真实性和完整性、资产的结构和资产的质量，通过资产获利能力等指标深入分析不良资产的形成原因。检查子公司负债的真实性和完整性，是否存在多计、少计负债等问题，结合负债结构、现金流量等，分析子公司的资产负债率和偿债能力。

4.检查子公司所有者权益的形成、增减变动 (略) 理的真实性、合法性。重点关注国家投入资本是否落实产权登记，利润分配 (略) 理是否公允。

5.检查子公司各项税收的缴纳情况，摸清应缴、实缴金额，有无偷逃税款，对多缴、欠缴问题进行原因分析。重点关注企业所得税、增值税和个人所得税的缴纳情况。

（四）公司法人治理及内部监督管理方面

1.检查企业法人治理结构及内部控制制度的建立和运行情况。关注企业发展战略、经营规划、市场运营、财务、销售、环境保护、内部审计等方面的制度建立健全情况。

2.检查企业内部经营业务流程合规及执行情况，重点关注企业购销、生产等重点业务流程的合规性、风险点及产生原因。

3.检查企业内部控制制度是否有效执行，尤其是通过对企业内部管理方面存在的问题，分析问题产生的原因，是制度缺失还是执行不力。

4.投资管理、基本建设项目管理、招投标管理等法律法规及内控制度执行情况。

（五）落实全面从严治党要求，推进党风廉政建设方面

1.检查子公司落实从严治党要求情况，关注上级党委党建目标考核任务完成情况、发挥党委领导核心作用的情况，揭示存在问题。检查领导干部落实党风廉政建设责任制，健全党风廉政建设制度机制情况。

2.检查子公司落实中央“八项规定”、省委省政府“十项规定”和反对“四风”情况，重点关注有无大吃大喝、公款送礼、违规发放奖金补贴、私设“小金库”等问题；同时检查业务招待、考察培训、车辆配备、薪酬水平、违规办理补充养老保险、薪酬外领取津贴补贴等情况。

3.检查领导班子廉洁从业情况，揭示违反廉洁纪律规定的问题，有无滥用职权导致国有资产严重损失、为民营企业输送了利益、私分国有资产的重大违法违规问题。

三、项目资格要求

（一）基本要求

1.具有独立承担民事责任的能力；

2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

3.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；

4.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；

5.参加本次采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录，成立不足三年的，从成立至今在经营活动中没有重大违法纪录；

6.法律、行政法规规定的其他条件。

（二）资质要求

供应商需具备会计师事务所执业证书

（三）人员要求

服务团队人员不低于5人，从业年限均不低于3年，其中：

1.参与专项审计服务的注册会计师不低于2名；

2.服务团队至少有2名人员曾经参加过内控审计或经济责任审计；

3.服务团队至少有1名人员具有二级造价工程师及以上证书。

（四）业绩要求

近三年（2021年1月1日至参选截止时间）以来具有1个类似项目业绩。

类似项目业绩指：能源类公司（ (略) 、光伏、储能、充换电等）的内部审计相关业绩（时间以合同签订日期为准，提供合同复印件并加盖鲜章，合同原件备查）。

四、计费方式

参照《四川省发展和改革委员会四川省财政厅关于印发《四川省会计师事务所服务收费管理办法》的通知》（川发改价格〔2013〕901号）文件规定收费标准，并结合项目实际以包干价方式予以报价。

五、标前询价报价要求

请各潜在供应商根据项目情况报出合理价格，并于2024年10月11日11：*@*63.com（公司+项目名称+报价函），或将报价函盖章件以邮寄方式寄送到 (略) (略) 赵场街 (略) (略) 新能源公司。本次报价非正式投标报价，我公司将根据本次报价情况， (略) 参加正式招标（对于判定为畸高、畸低报价机构，将不作为正式招选邀请机构）。

联系人及联系方式：袁先生、0831-#。

附件：报价函模板

(略) (略)

2024年10月9日