庆元县龙溪乡人民政府关于龙溪乡党委书记朱美良、乡长吴雄任期内经济责任审计整改结果的报告

(略) ：

2021年7月30日至11月22日，你局派出审计组对我乡党委书记朱美良、乡长吴雄任期内经济责任情况进行了审计。收到审计报告后，乡党委、政府高度重视，积极落实审计整改，现将审计整改结果报告如下：

一、针对“茶场租金 *** 元收取不及时”的问题。

整改情况：针对“龙溪乡2017年至2019年茶场租金收取时间均晚于合同约定期限，其中逾期最长的一笔将近一年”这个问题，龙溪乡人民政府主要领导对财务人员进行谈话，要求今后务必严格按照时间要求收取租金，并及时上缴国库，避免同样的错误再次发生。

二、针对“茶场租金 *** 元未上缴国库”问题

整改情况：龙溪乡财务人员已经和 (略) 国资科对接，已经根据要求开具“浙江省政府非税收入汇总缴款书”，但因近期财务系统更换，全县暂停报账，预计3月下旬完成缴库；同时龙溪乡人民政府主要领导对财务人员进行谈话，要求租金今后务必及时上缴国库，避免同样的错误再次发生。

三、针对“茶场租金 *** 元未及时上缴国库”问题

整改情况：针对“龙溪乡于2018年2月7日、2019年2月27日收取茶场租金共计 *** 元。上述两笔租金收入于2020年12月26日才上缴至 (略) 非税收入待清算户，从取得收入到上缴专户时间跨度长达一年半以上”这个问题，龙溪乡人民政府主要领导对财务人员进行谈话，要求今后务必严格按照时间要求收取租金，并及时上缴国库，避免同样的错误再次发生。

四、针对“超范围列支公务接待费”问题

整改情况：经过了解该笔公务接待支出为土地确权工作人员到乡镇进行确权工作， (略) 要求各乡镇负责接待住宿等支出。同时以后针对类似问题，将严格按照公务接待的文件进行执行。

五、针对“食堂费用支出增幅明显”问题

整改情况：经核实，龙溪乡食堂支出增加的原因为：1、物价上涨；2、干部增加；3、公务来往增多；4、受疫情影响，值班人员增多。今后将把控好食堂费用支出，在饭菜上采取分餐自助形式避免浪费，同时做好往来接待，做好登记。

六、针对“财务审批流程设置不合规”问题

整改情况：针对“《龙溪乡财务管理制度》中规定，1000元至 *** 元范围内的支出，由乡长报书记同意后，由乡长、书记共同签批”进行合理性分析，科学制定财务审批流程，将《龙溪乡财务管理制度》进行完善。乡财政支出由乡长负总责，分管财税的负责人协助管理，在实际执行中，最后审批实行乡长一支笔， (略) 门无权执行支出。在具体执行中首先由开支的经手人签字、分管副书记签字后，最后经乡长把关签字， (略) 门方可执行。

七、针对“未严格执行会计出纳职责分离制度及印鉴管理不规范”的问题

整改情况：1、严格执行会计出纳职责分离制度，按规定将印鉴分开保管。明确出纳人员叶凌风，主要工作为审核原始票据，将票据录入支付管理系统、装订原始凭证，对每月的用款计划进行申报，完成预算、决算、政府财报等工作。会计人员兰叶玲，主要工作为审核支付管理系统中的支出，对出纳人员审核后的票据进行核查，对每月的用款计划进行审核，完成政府采购任务等工作；2、规范印鉴管理，出纳个人章、出纳个人名网银U盾、出纳Ukey由叶凌风管理，财务章、会计个人章、发票专用章、会计个人名网银U盾、会计Ukey由兰叶玲管理，财务签批人的章由沈毅管理。财务印章存放在有上锁条件的柜子中，每次用完后随即入柜，做到人走柜锁；3、今后将严格执行内控制度，定期进行自查自纠工作。4、形成整改意见，龙溪乡主要领导及财务人员进行签字背书。

八、针对“浙江庆元龙溪欧洲华侨文化馆室内装修工程”存在的问题

（1）未按规定预留工程质量保证金2.61万元

整改情况：龙溪乡 (略) 学习工程管理相关知识，今后将加强工程管理，严格按照合同条款合规支付工程款，避免类似情况再次发生。

（2）工程价款结算审核 (略) 门登记即支付工程款

整改情况：龙溪乡 (略) 对《庆元县政府投资项目造价审核实施细则（细则）》等相关工程管理文件进行学习，要求今后加强工程项目管理，严格遵照工程项目管理流程，避免类似情况再次发生。

九、针对“未按合同约定支付工程款”的问题

整改情况：龙溪乡 (略) 对工程管理业务进行学习，并在今后加强工程管理，严格按照工程项目进度及合同条款支付工程款，避免超付风险。

十、针对“7个工程招标违规收取报名资料费”的问题

整改情况：今后龙溪乡将严格遵照《丽水市发展和改革委员会关于规范公共资源交易服务收费的通知》，将招标文件挂在 (略) 上，由投标方自行下载，不向投标方收取报名资料费，目前，龙溪乡项目招投标均已未收取报名资料费。

十一、针对“2020年国土绿化任务未完成”问题

整改情况：龙溪乡 (略) 进行对接，针对绿化问题进行分析，今后将加强国土绿化建设工作，确保保质保量完成当年国土绿化任务，保护森林资源的可持续发展。

十二、针对“土地整治项目新增耕地地力培育补助 *** 元滞留在乡政府”问题

整改情况：龙溪乡已于12月初对该款项进行支付，其中大毛坪村农村土地综合整治项目 *** 元支付给丽水 (略) ；西溪村（东坑柱头岗）土地开发项目 *** 元支付给丽水 (略) 。共计 *** 元。

十三、针对“西溪村（大丘）土地开发项目后续管护不到位”问题

整改情况：龙溪乡已督促西溪村（大丘）土地开发项目地力培育种植方对项目现场杂草进行清理，做好来年种植准备，目前已整改到位，预计于2022年4月进行种植。并严格要求其明年要按照相关规定进行地力培育，加强对垦造耕地项目后期的巡查，杜绝抛荒现象。

十四、针对“存在3项账外资产”问题

整改情况：针对龙 (略) 原隶 (略) 的林场，占地面积3000亩；1处原隶 (略) 的茶场，占地面积100亩；1处属于龙溪乡的房产（龙溪乡文化礼堂）。截至2021年10月26日（审计日），上述3项资产均未作固定资产入账核算这一问题。通过与 (略) 国资科对接，因文化礼堂为小城镇环境综合整治项目，录在建工程并未转到固定资产，现阶段先将土地使用权以名义价格1元入账，现已整改到位。3000亩林场和100亩茶场均已找到林权证，所属权归龙溪乡人民政府,通过与 (略) 国资科对接，该问题为全县共性问题，山林资源都没有进行估值。

十五、针对“4个项目验收后再组织工程招标”的问题

整改情况：1、龙溪乡小城镇环境综合整治基础建设项目时间调整，原批准的2017年庆元县龙溪乡小城镇综合整治基础建设项目设计方案已不能适应和满足“重要边界小镇”及“重要展示窗口”的功能、美观等要求，同时2018年省镇治办将龙溪乡列为2018年小城镇环境综合整治样板乡镇的培育对象。

2、龙溪乡小城镇环境综合整治基础建设项目范围调整：根据《2018年浙江省小城镇综合整治考核细则》相关要求，样板乡镇各项考核指标相对于一般整治乡镇大幅度增加，为此龙溪乡分别增加了中强电下地改造、西溪村亮化工程、西溪村背街小巷和宅前屋后等项目的整治力度和建设要求，因 (略) 面改造、宅前屋后整治工程、西溪村传统居住区风貌整治提升工程增加项目中先行施工，确保完成《2018年浙江省小城镇综合整治考核细则》，且根据省镇治办工作要求，龙溪乡小城镇综合整治基础建设项目建设需在2018年度完工并创成验收，为了赶项目进度及验收工作，先行施工再开展招投标工作。

3、庆元县龙溪乡小城镇环境综合整治项目-西溪村传统居住区风貌整治提升工程等4个项目因先行施工，龙溪乡在后续工作中加强项目监管，严格控制项目工程质量，合理组织优化施工进度，减少重复工序。

4、龙溪乡在今后的工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，进行招标，严格遵守《中华人民共和国招标投标法》逐条要求。同时在龙 (略) 大会上，集中组织学习《中华人民共和国招标投标法》。乡党委书记 (略) 、分管领导加强对工程管理业务知识的学习，以防今后类似事件再次发生。

十六、针对“固定资产存在账实不符”问题

整改情况： (略) 分固定资产账实不符这一情况，龙溪乡财务人员重新进行清查，通 (略) 、翻查储物间等方式，查找出固定资产盘盈的原因：台式电脑盘盈27台，其中16 (略) (略) 理，其余11台为单位赠送等形式获得；打印机盘盈10台，其中2 (略) (略) 理，其余8台为单位赠送等形式获得；碎纸机盘盈3台，其中3台 (略) (略) 理；空调盘盈2台，为文化礼堂项目统一采购，在在建工程中支付项目款，未做到固定资产中。照相机盘亏6台，已经在乡杂物间找到。通过与 (略) 国资科对接，上述资产年限久，已过报销年限，且找不到原始调拨单，如果想入账需要进行资产估值，从成本来看不划算，今后龙溪乡资产管理人员将加强管理，做好资产台账，不定期进行清查盘点，确保账实相符。

十七、针对“未使用正版操作系统软件及未制定软件正版化相关制度”问题

整改情况：龙 (略) 电脑已经使用正版WPS软件，以后也将规范计算机办公设备及系统的正版化软件，建立健全采购制度。

十八、针对“现金日记账登记不规范”问题

整改情况：龙溪乡财务人员已经对不规范的现金日记账进行整改，今后将严格要求财务人员规范现金日记账，做到账款相符。同时分管领导不定时进行抽查，确保现金日记账规范。

十九、针对“土地征用补偿款 *** 万元发放流程不规范”的问题

整改情况：由于龙溪乡外出人口多，此前土地征用补偿发放采取网银直接转账到户主银行卡的方式，造成发放清单上无户主确认签字。目前龙溪乡已及时进行查漏补缺，对已经发放的土地征用补偿明细表要求户 (略) 进行补签， (略) 以后在发放土地征用补偿款时要遵守流程，需经户 (略) 签字确认。

二十、针对“岙里村未经签 (略) 理赔偿款 *** .65元”的问题

整改情况：经核实，该笔款项在报账时已经村 (略) 签批，后因其中一农户银行账户不对，且一时无 (略) 信息，为不影响做账，便将该农户款项调整至下一报账期报账，导致领款单重新填写， (略) 未及时进行补签。龙溪乡已对乡三资管理 (略) 进行教育，告知其今后应及时对报账相关材料进行补充。

二十一、针对“后洋坑2笔大额费用支出前未经村民代表会议表决”的问题。

整改情况：经了解，这两笔工程款均因项目急需在年底支付农民工工资，而且当时临近财政封账期，为保障农民工工资及时支付， (略) 在口头征得村民代表的同意后决定将这两笔款项先行支付，后续再提交村民代表会议通过。造成款项支出时间早于村民代表会议表决时间。龙溪乡已对相关人员进行教育，要求其在今后严格遵守报账程序，及时召开村民代表会议。避免类似情况再次发生。

二十二、针对“后洋坑村1笔费用支出前未经签批”的问题

整改情况：经了解，2021年6月为农村集体经济管理平台正式上线时期， (略) 门要求，各村在6月份必须有一笔支出发生，且发票可先由报账员及村监会主任经手提交审核支出。为不延误农村集体经济管理平台上线工作，在征得村 (略) 同意后，该笔款项进行了支付。后续将严格遵守支出审批程序，做好村级三资管理。

二十三、针对“后洋坑购入资产 *** 元未按规定进行固定资产核算”的问题

整改情况：龙溪乡已督促后洋坑村加强固定资产管理，并联 (略) 将上述固定资产入账核算。

庆元县龙溪乡人民政府

2022年3月11日