(略) (略) (略) 文件
荣财建〔2024〕112号
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关 (略) 峰高至万灵段升级改造
工程竣工财务决算的批复
(略) (略) 交通运输委员会:
(略) 委托,重庆睿宸会计师事务所(普通合伙) (略) 峰高至万灵段升级改造工程基本建设竣工财务决算进行了审查,并出具《 (略) 峰高至万灵段升级改造工程竣工财务决算审核报告》(睿宸专审字〔2024〕034号)。按照《基本建设财务规则》(财政部令第81号)的规定,现 (略) 峰高至万灵段升级改造工程竣工财务决算批复如下:
一、项目内容
(略) 峰高至万灵段升级改造工程建设地址位于峰高街道、万灵镇,起于万 (略) (略) ,呈南北走向, (略) 大石桥, (略) 基工程、路面工程、桥梁涵洞工程、安全设施及预埋管线、绿化及环境保护设施。该项目2019年11月18日开工,2021年01月07日交工验收,2023年11月23日验收。项目建设内容: (略) 升 (略) ,起止桩号为K0+000至K6+710.658,全长6.716千米,双向两车道,设计速度为30km/h,路基宽度7.5米,路面宽度6.5米, (略) 肩各0.5米。
二、资金情况
项目概算批复投资51,*,资金来源为争取上级补助及自筹资金。
实际到位资金35,*,其中:中央车购税资金17,*、地方财政专项资金18,* 。
审定项目投资35,*,形成交付使用资产总额为35,*。
三、评审过程发现的存在问题及建议
重庆睿宸会计师事务所(普通合伙)在竣工财务决算评审过程中发现该项目存在以下问题:一是先建后批,建设程序不合规;二是内控制度执行不到位,合同管理欠规范;三是项目未及时办理竣工决算;四是项目档案管理欠规范。为此,提出建议:加强后续建设项目的管理,严格执行项目建设程序,避免项目出现先建后批的情况;严格执行内控制度,规范合同程序;严格按照文件规定,对已交竣工的项目及时编制竣工决算报表;加强项目档案资料管理,档案资料必须签章完整,明确各方责任。及时整理归档项目资料,避免资料遗失。
重庆睿宸会计师事务所(普通合伙)对该项目评审结果的真实性、合法性,承担独立的法律责任。
四、工作要求
请你单位接到批复后,严格按照现行财务会计制度规定,做好该项目竣工财务决算的相 (略) 理和工程交付使用的资产管理工作,进一步加强对基建项目的全过程监督管理,避免此类问题再次发生。同时,针对以上问题进行整改落实,并于2025年2月20日前将整改结果或整改进度情况以及相关印证资料,以书面形 (略) (略) 。
附件: (略) 峰高至万灵段升级改造工程竣工财务决算批复表
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2024年12月20日
(此件主动公开)
(略) (略) (略) 2024年12月20日印发
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(略) 峰高至万灵段升级改造工程 竣工财务决算批复表 | |||
制表单位: (略) (略) (略) | 单位:元 | ||
资金来源 | 金额 | 资金占用 | 金额 |
一、基建拨款 | 35,* | 一、基本建设支出 | 35,* |
1.中央财政资金 | 17,* | (一)交付使用资产 | 35,* |
其中:一般公共预算资金 | 1.固定资产 | 35,* | |
中央基建投资 | 2.流动资产 | ||
财政专项资金 | 17,* | 3.无形资产 | |
政府性基金 | (二)在建工程 | - | |
1.建筑安装工程投资 | |||
2.地方财政资金 | 18,* | 2.设备投资 | |
其中:一般公共预算资金 | 3.待摊投资 | ||
地方基建投资 | 4.其他投资 | ||
财政专项资金 | 18,* | (三)待核销基建支出 | |
政府性基金 | (四)转出投资 | ||
国有资本经营预算安排的基建项目资金 | 二、货币资金合计 | * | |
二、部门自筹资金(非负债性资金) | 其中:银行存款 | * | |
三、项目资本 | 财政应返还额度 | * | |
1.国家资本 | 其中:直接支付 | ||
2.法人资本 | 授权支付 | ||
3.个人资本 | 现金 | ||
4.外商资本 | 有价证券 | ||
四、项目资本公积 | 三、预付及应收款合计 | ||
五、基建借款 | 1.预付备料款 | ||
其中:企业债券资金 | 2.预付工程款 | ||
六、待冲基建支出 | 3.预付设备款 | ||
七、应付款合计 | * | 4.应收票据 | |
1.应付工程款 | * | 5.其他应收款 | |
2.应付设备款 | 四、固定资产合计 | ||
3.应付票据 | 固定资产原价 | ||
4.应付工资及福利费 | 减:累计折旧 | ||
5.其他应付款 | * | 固定资产净值 | |
八、未交款合计 | 固定资产清理 | ||
1.未交税金 | 待处理固定资产损失 | ||
2.未交结余财政资金 | |||
3.未交基建收入 | |||
4.其他未交款 | |||
合 计 | 36,* | 合 计 | 36,* |