镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县人民政府关于耕地保护和粮食安全专项审计调查发现问题整改报告

(略) (略) ：

根据《 (略) (略) 专项审计调查报告—镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县耕地保护和粮食安全专项审计调查》，镇沅县对存在问题进行认真分析研究，结合实际，现将审计发现问题整改情况报告如下：

一、贯彻落实耕地保护和粮食安全政策方面的问题

（一）永久基本农田实际保有量少于计划控制数 9600 亩

整改情况：2021-2022 镇沅县耕地流出涉及永久基本农田 9582 亩，通过 2023 年对 2021-2022 年耕地流出整改及永久基本农田数 (略) 置后，镇沅县2024年使用2023年（一上）变更调查数据分析得出，镇沅县实有永久基本农田 # 万亩，高于永久基本农田计划控制数2118亩，镇沅县通过整改做到了永久基本农 田数量不减，质量不降。

（ 二）镇沅县人民政府未与各乡（镇）签订耕地保护目标责任书

整改情况：2021-2022 年由于“十三五”规划到期，正在开展“十四五”规划目标任务的划定，现阶段没有取得规划成果，所以没有 签订责任书状，2023 年县人民政府与各乡（镇）人民政府已签字目标责任状。2024 (略) 级与县级签订目标责任书情况，县级人民政府及时和各乡（镇）人民政府签订耕地保护目标责任书， 严格落实耕地保护责任制。

（三）未制定 “十四五”农业发展规划

整改情况：镇沅县制定了高原特色现代农业“十四五”规划、生 物医药产业发展规划、特色产业发展规划、林草产业发展规划、 茶产业发展规划，并按照规划推进农业农村工作发展，因市级未 制定“十四五”农业发展规划，故镇沅县也没有制定“十四五”农业发展 规划。接下来镇沅县将“十五五”农业发展规划纳入编制计划，及时制定“十五五”农业发展规划。

（ 四 ）高标准农田建设项目未达到上级规划要求

整改情况：正在整改。

二、耕地“非农化”“非粮化”整治落实方面的问题

（五）整改措施落实不到位，涉及面积 42.62 亩

1.2021-2022 年耕地流出整改图斑中部分土地未整改，涉及 3 个图斑，总面积 13.92 亩，其中：勐大镇 1 个永久基本农田就地恢复类图斑 7.8 亩，恩乐镇1个永久基本农田就地恢复类图斑 5.26 亩、1个一般耕地就地恢复类图斑 0.86 亩。

整改情况：恩乐镇1个永久基本农田就地恢复类图斑 5.26 亩，图斑编号 # ，2021-2022 年耕地流出整改云耕保系统已通过省级审核，部分已完成整改，在最新国土变更调查数据中 （ 二上） 已变更为旱地，整改到位，部分在最新国土变更调查数 据中（ 二上）已变更为其他草地及乔木林地，已纳入 2024 年第一 批耕地流出图斑整改；勐大镇1个永久基本农田就地恢复类图斑 7.8 亩，图斑编号 #，2021-2022 年耕地流出整改云耕 保系统已通过省级审核， 已完成整改，在最新国土变更调查数据中（ 二上）已变更为旱地，整改到位；恩乐镇1个一般耕地就地 恢复类图斑0.86亩，图斑编号# ，2021-2022年耕地 流出整改云耕保系统已通过省级审核，未纳入最新国土变更调查数据， 已纳入2024年第一批耕地流出图斑整改。

2.2021-2022年耕地流出整改图斑中部分建筑物未拆除，涉及恩乐镇 1 个永久基本农田补入类图斑，建筑物面积 0. 19 亩。

整改情况：恩乐镇 1 个永久基本农田补入类图斑，图斑编号： #ZG#，涉及牛圈已拆除， 图斑纳入最新国土变更调查数据中（ 二上） 已变更为旱地，整改到位。

3.2021-2022 年耕地流出整改图斑中部分土地目前仍为果林， 涉及 2 个图斑，总面积 8.06 亩，其中：恩乐镇 1 个永久基本农田补入类图斑 3.06 亩，九#镇 1 个一般耕地补入类图斑 5 亩。

整改情况：恩乐镇 1 个永久基本农田补入类图斑 3.06 亩，图 斑编号：#ZG#,在 2021-2022 年耕地流出整改云耕保系

统已通过省级审核，部分已完成整改，在最新国土变更调查数据 中（ 二上） 已变更为旱地，整改到位，部分在最新国土变更调查数据中（ 二上）仍然为果园，该图斑挂接时对应的流出图斑已通 过了补划完成整改；九#镇 1 个一般耕地补入类图斑 5 亩，图斑 编号：#ZG#，在 2021-2022 年耕地流出整改云耕保系统已通过省级审核，未纳入最新国土变更调查，地类仍然为果园，但是该图斑挂接时对应的流出图斑已通过了补划完成整改。

4.2021-2022 年耕地流出整改补入的地块中部分面积不适合耕种，涉及 2 个图斑，总面积 5.53 亩。其中：古城镇 1 个永久基 本农田补入类图斑 1.56 亩，恩乐镇 1 个永久基本农田补入类图斑 3.97 亩。

整 改 情 况 ： 两个图斑（ 图 斑 编 号 ： #ZG# 、 #ZG#）在 2021-2022 年耕地流出整改云耕保系统已通过省级审核，未纳入最新国土变更调查，地类认定为果园，该图斑挂接时对应的流出图斑已通过了补划完成整改。

5.2021-2022 年耕地流出整改图斑中部分生产建设活动损毁 的土地，复垦后耕作层石头和砂子的比例大、土地硬化，且未申 请经县级以上国土资源部门验收，涉及 4 个一般耕地就地恢复类 图斑，总面积 14.92 亩，其中：古城镇 2 个图斑 6.68 亩、勐大镇 1 个图斑 0.71 亩、振太镇 1 个图斑 7.53 亩。

整改情况:涉及 4 个一般耕地就地恢复类图斑（ 图斑编号：#、#-2、#、#）

四个图斑通过对耕作层石头和砂子清理后， 已通过了 2021-2022 年耕地流出整改云耕保系统省级审核，并在最新国土变更调查数 据中（ 二上） 已变更为旱地，完成整改。

（六）“非粮化”图斑整改未产生实质性变化，涉及面积 137.53 亩

1.永久基本农田流出为园地等，就地恢复整改后目前种植饲草，涉及 73 个图斑，总面积 81.41 亩，其中：振太镇 16 个图班 21.99 亩、恩乐镇 1 个图斑 1.92 亩、和平镇 6 个图斑 7.8 亩、者东 镇 9 个图斑 17.23 亩、按板镇 10 个图斑 9.29 亩、古城镇 2 个图斑 3.04 亩、九#镇 1 个图斑 1.26 亩、勐大镇 21 个图斑 10.1 亩、田 坝镇 7 个图斑 8.78 亩。

整改情况:永久基本农田流出为园地等，就地恢复整改后目前种植饲草问题，涉及 73 个图斑,其中 69 个图斑在 2021-2022 年耕地流出整改云耕保系统中已变更为耕地，其中有三个纳入 2024 年耕地流出整改，剩余 1 个变更为设施农用地，且 4 个图斑纳入了永久基本农用核实整改，补足了同等质量和数量的耕地，属于预调出待整改图斑。根据变更调查认定规则，种植饲草可变更为耕地，为了防止在耕地流出整改工作中形成“一刀切”，将通过引导 农户逐步退出种植饲草。

2.永久基本农田流出为园地（主要种植白芨和重楼），整改后 大棚下套种玉米和大豆，但玉米和大豆覆盖率低，仅在边上及时预种植少部分，而且长势差，涉及勐大镇永久基本农田就地恢复

类图斑 8 个，总面积 56. 12 亩。

整改情况：8 个图斑在 2021-2022 年耕地流出整改云耕保系 统中已变更为耕地，为防止在耕地流出整改工作中形成“一刀切”， 将通过引导农户逐步退出种植。

（ 七）其他 “非农化”“非粮化” 问题

1.土地卫片执法违法图斑未完成整改。

2019 年至 2023 年云南省土地历史违法问题整改追踪系统中 共有 590 宗历史违法图斑， 图斑面积 #.46 亩、耕地 8340.49 亩、永久基本农田 5523.72 亩（ 图斑下发时的永农面积）。

整改情况：整改后，通过省级审核 325 宗（ 已包含阶段性整 改、冻结指标），图斑面积 #.34 亩、耕地面积 8198.1 亩、永 久基本农田面积 5452.63 亩。 尚未整改 265 宗， 图斑面积 782.12 亩、耕地面积 142.39 亩、永久基本农田面积 71.09 亩。590 宗图 斑中，剔除非粮化图斑违法 122 宗，剩余非农化违法图斑 468 宗， 其中整改 317 宗，图斑面积 #.45 亩、耕地面积 8182.3 亩、永 久基本农田面积 5445.4 亩；未整改 151 宗，图斑面积 639.08 亩、 耕地面积 59.48 亩、永久基本农田面积 15.08 亩。

三、资金投入和使用方面

（八）滞拨耕地保护和粮食安全专项资金 #.50 元

整改情况：努力培植财源，增加财政收入，筹措库款，确保按整改计划支付。 截至 2024 年 6 月 30 日， 我县已整改支付 43,# 元，未完成支出 82,# 元。未整改部分计划在 3 年内整改完成，其中：2024 年整改 23,# 元，2025 年整改 28,# 元，2025 年整改 30,# 元（详见附件 1 ）。

（九）耕地轮作试点项目资金未及时兑付 # 元 整改情况：正在整改。

四、项目管理和绩效目标完成方面的问题

（十）投资控制不严，提高费用预算定额标准计费 #.45 元

1.镇沅县勐大镇大山等 4 个村土地整治（提质改造）项目等 8 个耕地占补平衡项目，其他费用预算总金额为 #.46 元。

整改情况： (略) 共性问题，其形成主要原因为：一 是《云南省国土资源厅云南省财政厅关于印发土地开发整理项目预算定额标准云南省补充预算定额的通知》（云国土资〔2016〕35 号）文件， 由于出台时间较早，标准较低， 已经无法保障当前占补平衡项目正常施工需要；二是为确保项目施工、工程质量和指标顺利入库，“其他费用”预算超定 (略) 局组织专家对项目可研、规划设计及预算等资料进行审查后批准实施的。

2.镇沅县和平镇等 4 个乡（镇）（易地扶贫搬迁）城乡建设用 地增减挂钩项目等 3 个项目，其他费用预算超定额标准 #.99 元的问题已进行说明。

整改情况： (略) 共性问题，其形成主要原因为：一 是《云南省国土资源厅云南省财政厅关于印发土地开发整理项目预算定额标准云南省补充预算定额的通知》（云国土资〔2016〕35 号）文件， 由于出台时间较早，标准较低， 已经无法保障当前占补平衡项目正常施工需要；二是为确保项目施工、工程质量和指 标顺利入库，“其他费用”预算超定 (略) 局组织专家对项目可研、规划设计及预算等资料进行审查后批准实施的。

(略) 镇沅县和平镇等 4 个乡（镇）（ 易地扶贫搬迁）城乡 建设用地增减挂钩 (略) 镇沅县按板镇等9 个乡（镇）（易 地扶贫搬迁）城乡建设用地增减挂钩项目两个项目资金预算批复 是在增减挂钩项目推进过程中，于 2018 年 7 月由原云南省国土资源厅批复项目实施方案，方案中“其他费用”136.39 万元。该项目各项工作内容所对应的服务合同均以批复预算金额作为依据。 2019 年 12 (略) 自然资 (略) 组织专家评审，延续云 南省土地整治项目设计变更“其他费用”不做调整的惯例，批 (略) 土地复垦规划设计变更及资金预算调整报告，批复“其他费 用”136.39 万元（和平项目 72.72 万元、按板项目 63.67 万元）。以 “变更后工程施工费”（变更后较原预算数额有所减少）重新测算 项目“其他费用”120.22 万元（和平项目 64.20 万元、按板项目 56.02 万元），必然出现原预算金额超出审计反馈预算金额的情况，超出 金额 16.17 万元。

镇沅县勐大等 3 个镇城乡建设用地增减挂钩项目资金预算批复是在增减挂钩项目推进过程中，于 2023 年 1 月由云南省自然资源厅批复项目实施方案，方案中“其他费用”109.08 万元。根据《云

南省自然资源厅办公室关于 2022 年做好增减挂钩项目纳入变更调查有关工作的通知》云自然资办〔2022〕46 号要求，统筹做好后续增减挂钩工作与变更调查工作的衔接；根据《云南省自然资 源厅关于做好 2021 年度增减挂钩审批和验收工作的通知》云自然 资〔2021〕12 号要求，着力提升举证材料质量， (略) 复垦地块 在验收时必须提交能说明复垦质量的无人机影像；依据《镇沅县城乡建设用地增减挂钩项目会议纪要》（2023 年 3 月 17 日）新增 国土变更调查费、航飞影像资料采集费两项费用，变更后增加 14.08 万元。2023 年 7 (略) 自然资 (略) 组织专家评审，批 (略) 土地复垦规划设计变更及资金预算调整报告，批复“其他费用”123.16 万元。

(略) (略) (略) 自然资 (略) 纪检监察组已于 6 月 3 日约谈县 (略) 主要领导。

（ 十一 ）城乡建设用地增减挂钩项 目审定投资超预算 #.85 元

整改情况： (略) 镇沅县和平镇等 4 个乡（镇）(易地扶贫搬迁)城乡建设用地增减挂钩项目审定投资 #.85 元，其中： 建筑安装工程投资 #.85 元，待摊投资 # 元（招标代 理费 2，3500 元、规划编制设计费 # 元、监理费 # 元、 竣工验收费 # 元、业主管理费 # 元）。

城乡建设用地增减挂钩项目依据《云南省城乡建设用地增减 挂钩实施方案编制指南（试行）》和《云南省城乡建设用地增减挂钩项目实施方案审批管理细则（2022 年修订）》等相关文件规范编制，按照编制指南要求，应包含多项专题内容，为外业调查、 测量、勘测定界资料编制、土地利用总体规划修改、土地复垦规 划设计及预算报告编制、拆旧复垦安置方案文本编制、工程量复 核资料编制、整理后土地重估与登记、工程验收资料编制等，其 中勘测定界资料、土地利用总体规划修改、拆旧复垦安置方案文 本编制等项内容，在《土地开发整理项目预算定额标准云南省补 充预算定额》无取费标准。

本项目审计报告中规划编制设计包含外业调查、测量、勘测 定界报告编制、土地利用总体规划修改、土地复垦规划设计及预算报告编制、拆旧复垦安置方案文本编制等工作，审计审定金额 79.00 万元，较变更后预算外业调查及测量费有所增加 6.45 万元， 新增勘测定界报告编制费 16.65 万元、土地利用总体规划修改费 15.38 万元和拆旧复垦安置方案文本编制费 18 万元，故审定超变 更后预算 56.63 万元。

1.外业调查及测量费：预算费为 7.76 万元，合同费 14.22 万 元。项目涉及 38 地块，面积 40.6194 公顷，合同费平均 0.35 元/ 平方米。根据编制指南要求，“测绘费可根据《财政部 (略) 关于印发测绘生产成本费用定额及有关细则的通知》（财建〔2009〕 17 号）中测绘收费标准进行调整”。按照《测绘生产成本费用定 额及有关细则》定额每个地块的测量成本为 6467.42 元。

2.勘测定界报告编制：预算无此项费用，合同费 16.65 万元。

项目涉及 38 地块，面积 40.6194 公顷，合同费平均 0.41 元/平方米勘测定界为城乡建设用地增减挂钩项目开展必备专项内容，除 (略) 地块需要做勘测定界外，涉 (略) 的项目均需做勘测定 界资料。定额中无取费标准，该项工作收费充分参考项目编制难 (略) 场行情进行商定。

3.土地利用总体规划修改：合同费 15.38 万元。在《土地开发整理项目预算定额标准云南省补充预算定额》上拆旧复垦安置方案编制无取费标准该项工作收费根据项目面积、地块数量、涉及 乡（镇）个数、编制 (略) 场行情进行商定。

4.拆旧复垦安置方案文本编制：合同费 18.00 万元。在《土地 开发整理项目预算定额标准云南省补充预算定额》上拆旧复垦安 置方案编制无取费标准，但需开展拆旧复垦安置方案文本编制、 组件报批、立项报备等工作。 因增减挂钩项目地块多且零散，方 案编制成本较高，综合考虑确定相关编制费用。

竣工验收费:变更后预算金额 6.59 万元， 审定竣工验收费 14.46 万元，审定超变更后预算 7.89 万元。

与占补平衡土地整治项目相比较，增减挂钩项目验收成本较 大，其中工程验收不同于占补平衡项目整 (略) 验收，需对每个地块进行工程验收，导致内外业投入较大。同时，增减挂钩实施方案验收需报省级验收，省级验收组专家需 (略) 进行外业核查和内业审查，且省级验收阶段地块整改内容较多，按照以往项目经验，需反复几次修改验收资料，时间跨度大，成本投入大。

（十二）背离招投标文件约定，额外签订合同费用 #.74 元

整改情况： (略) (略) (略) 自然资 (略) 纪检监察组已于 6 月 3 日约谈县 (略) 主要领导。

1.招标文件中报价部分已明确最终支付的费用：按照批准后 的规划设计变更及变更后的预算调整报告中对应的费用为基数。 按照对应基数*（ 1-下浮比例）计算。

2.根据《镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县城乡建设用地增减挂 钩及耕地占补平衡指挥 (略) 新一轮耕地占补平衡项目（镇沅县）全过程工程咨询服务费调整会议纪要》会议确定，关 于《 (略) 2023 年新一轮耕地占补平衡项目（镇沅县）全过程 工程咨询技术服务合同》涉及竣工验收资料编制、耕地质量等别 评定（土地重估与登记费）纳入规划设计变更预算修订对应费用。 规划设计变 (略) 自然资 (略) 审查期间，请专家审 核。最 (略) 自然资源和规划设计变更批复对应的费用， 由镇沅县 (略) 与云南蓝图建筑工程技术咨询有 限公司签订补充协议”， (略) 自然资 (略) 对项目规划设计变更及预算调整进行了批复。（详见附件 2）

（十三）未按规定进行招投标# 元

整改情况： (略) (略) (略) 自然资 (略) 纪检监察组已于 6 月 3 日约谈县 (略) 主要领导。

（十四）多计待摊费用 # 元

整改情况：镇沅县 (略) 已和相关技术服务 单位达成一致意见，镇沅县勐大等 3 个镇城乡建设用地增减挂钩项目航飞正射影像图费用、工程量复核费按照项目实际实施的地块数（ 161 个地块）进行结算。据实结算后，扣减航飞正射影像 费用 # 元、工程量复合费 # 元，合计扣减 # 元。

（十五）高标准农田建设项目实施前、后未按规定开展耕地 质量评价

整改情况：正在整改。

（十六）高标准农田建设项目工作推进缓慢 整改情况：正在整改。

（十七）未如期完成增减挂钩项目计划任务

整改情况：现周转指标已全部归还和抵扣补足（详见附件 2）。

（十八）项 目实施及管护不到位

整改情况：

1.部分增减挂钩项目实施不到位。

吸取经验教训，严把工程质量关，确保建设项目按设计施工， 并及时移交已竣工验收项目移交管护，加快项目推进，确保项目效益得到有效发挥。

2.部分占补平衡建设项目实施不到位。

吸取经验教训，严把工程质量关，确保建设项目按设计施工， 并及时移交已竣工验收项目移交管护，加快项目推进，确保项目 效益得到有效发挥。

五、其他方面发现的问题

（十九）未按照实施方案规定时间完成地膜回收任务 # 亩

整改情况：截至2024 年 3 月，镇沅县发展的粮食作物、水 果甘蔗、鲜食玉米、工业辣椒、冬早蔬菜及西瓜等作物种植上全面完成 5.08 万亩加厚地膜使用推广，共涉及 7 个乡（镇）45 个 村 299 个村民小组 2472 户农户。实际回收地膜 5 万亩，回收加 厚地膜 517.86 吨，并于 2024 年 3 (略) (略) 环境 资源科组织专家完成验收。

六、其他需要关注的事项

（一）国土空间规划（2021-2035 年）未通过审批

整改情况：2024 年 6 月 12 日， (略) 人民政府关于《镇沅 彝族哈尼族拉祜族自治县国土空间总体规划（2021—2035 年）》 的批复（普政复〔2024〕59 号）， 已批准县级国土空间规划。

（ 二）耕地占补平衡项目竣工决算审计委托无资质的单位承接

整改情况：对所有已委托给无资质单位的业务进行全面清 查， 了解业务的具体情况，包括承接单位、业务内容、合同金额等。下一步将加强审计单位的资质审核：在委托审计单位时，要 严格按照相关法规和政策要求，对审计单位的资质进行审核，确保其具有承接业务的能力和资格。

（三）未在规定时间内归还增减挂钩周转指标，验收后节余指标倒挂

整改情况：现周转指标已全部归还和抵扣补足（详见附件 2）。

（ 四）项目资料管理不到位，导致部分资料缺失

整改情况：一是全面梳理项目资料，对耕地占补平衡项目的 所有资料进行全面梳理，确定资料缺失情况；二是分析缺失原因， 深入调查资料缺失的原因；三是建立完善资料管理制度，包括资 料的分类、归档、存储、备份等规定，明确资料管理人员的职责 和要求； 四是加强对项目参与人员进行培训，提高对资料管理的 重视程度和操作能力；五是根据项目的实际情况，采取多种途径 补充完善缺失的资料；六是建立定期检查和监督机制，确保整改 措施得到有效执行。

（五）编制费用支付依据不充分

整改情况：镇沅县 (略) ，将严格按照招投标文件、合同及实际情况进行支付相关费用，并在以后的项目实施过程中举一反三，避免发生类似问题。

（ 六）各乡（镇）未对已移交的高标准农田实物资产登记入账

整改情况：正在整改。

（七）部分农户重复领取耕地地力保护补贴

整改情况：一是及时制定整改实施方案，并督促各乡（镇） 按要求开展工作；二是全面摸排、校对耕地地力补贴面积数据； 三是严格对照 “不得享受补贴 7 种情形”和死亡销户等情况，进