2021年教学质量奖项目绩效评价报告

泸定县教育和体育局

2021年教学质量奖项目支出绩效评价报告

泸定县财政局：

我们接受委托，对泸定县教育和体育局（以下简称：泸定县教育和体育局）“2021年教学质量奖项目”进行绩效评价。根据《泸定县财政局关于开展2022年县本级财政支出项目绩效评价工作的通知》（泸财〔2022〕160号）要求，结合关于泸定县2021年教学质量奖项目的实际情况，对该项目支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目业主

泸定县教育和体育局（以下简称：教体局）属财政全额拨款的一级预算单位，机构性质：机关；负责人：王德光；统一社会信用代码：*06Q。

（二）项目背景

为顺应新时代教育发展的新要求，认真贯彻落实《中共甘孜州委 甘孜州人民政府关于促进教育质量提升的意见》和全州教育局长会议、中共泸定县委、泸定县人民政府《关于推进教育优先发展的意见》（泸委发〔2011〕17号）、《关于贯彻四川民族地区教育发展十年行动计划（2011--2020）的实施意见》（泸委发〔2011〕18号）、泸定县政府7.26教育工作会议精神，强化中小学教育教学管理、促进教育教学质量提高、形成各学校用心抓管理、用心谋发展、促使全体教师用心抓教育的良好局面。泸定县教育和体育局制定了《关于提高教育教学质量的激励办法》，目的旨在探索建立健全适应全县教育发展的管理办法、构建符合现代教育教学规律、导向明确、标准科学、操作规范的教师教学工作激励机制。

（三）项目内容

泸定县2021年教学质量奖项目（以下简称：该项目），预算金额100.*元，其中：财政资金100.*元，自筹资金0.*元。主要实施内容为：树立榜样，鼓励先进，激励后进，对2021年度泸定县各校（园）正在州质量检测和教学科研中取得优异成绩的集体和个人给予表彰奖励。主要设置有校长绩效、高中教学质量奖，初中全州年级综合排名奖、初中全州单科奖、初中年级总成绩评比优秀奖、初中全校总成绩综合排名奖、中考高分奖、优生全州排名奖、初中单科成绩优秀奖、小学全州排名奖、小学六年级优生排名奖、小学全校总成绩综合评比优秀奖、小学年级总成绩评比优秀奖、小学单科成绩优秀奖、小学六年级高分奖、小学年级总成绩进步奖、小学年级单科成绩进步奖、学前教育综合奖、教育科研激励奖。

二、评价工作开展情况

（一）评价范围

对泸定县教育和体育局实施的泸定县2021年教学质量奖项目支出情况进行绩效评价。

（二）评价目的

通过对泸定县2021年教学质量奖项目支出情况进行绩效评价，发现项目运行过程及运行后存在的问题，并督促主管部门及运维单位及时整改。同时泸定县2021年教学质量奖项目支出绩效评价主要是发挥绩效评价对决策信息的反馈作用，建立一种科学、明确的绩效目标作为预算编制依据，将绩效评价融入整个预算编制过程，为规范和加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、规范的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益。

（三）评价依据

1.《中长期教育改革和发展规划纲要》；

2.《中共甘孜州委 甘孜州人民政府关于进一步加快全州教育发展的意见》（甘委〔2009〕27）；

3.《中共泸定县委教育工作委员会 泸定县教育和体育局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（泸委办发〔2019〕102号）；

4.《中共泸定县委 泸定县人民政府关于推进教育优先发展的意见》（泸委发〔2011〕17号）；

5.《泸定县财政局关于开展2022年县本级财政支出项目绩效评价工作的通知》（泸财〔2022〕160号）；

6.其他相关法规及操作规范。

（四）绩效评价指标体系

根据《泸定县财政局关于开展2022年县本级财政支出项目绩效评价工作的通知》（泸财〔2022〕160号）等相关规定的评价指标体系。设定评价指标及权重如下：

1.项目决策：含项目立项、绩效目标、资金投入三个二级指标，权重合计为24.00分。

2.项目实施：含资金管理、组织实施两个二级指标，权重合计为28.00分。

3.项目完成：含完成数量、完成质量、完成时效、完成成本四个二级指标，权重合计为18.00分。

4.项目绩效：含社会效益、可持续影响、受益群体满意度三个二级指标，权重合计为30.00分。

三、评价情况及结论

本项目实施后，通过对在全州教学质量检测中取得优异成绩的优秀学校、集体及个人进行表彰奖励，树立优秀榜样，鼓励先进，激励后进，促使学校、集体及个人再接再厉，再创佳绩，强化学校管理、突出教学中心、扎实开展教学研讨、全面推进素质教育、实干兴教、开拓创新，全面提升教学质量，切实做到办人民满意的教育，保障教育优先发展。

综上所述，按照设定的评价指标体系，通过对泸定县2021年教学质量奖项目在项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、完成数量、完成质量、完成时效、完成成本、社会效益、可持续影响、社会满意度进行综合评价，“关于泸定县2021年教学质量奖项目”绩效评价得分为91.00分，详见下表：

四、绩效评价指标分析

（一）项目立项

二级指标“项目立项”下设两个三级指标分别为：规划合理性和程序严密性。

1.规划合理性

泸定县教育和体育局严格按照《中长期教育改革和发展规划纲要》、《中共甘孜州委 甘孜州人民政府关于进一步加快全州教育发展的意见》（甘委〔2009〕27）等文件深入贯彻中央、省、州教育工作任务和要求，切实推进泸定县教育事业发展，制定了《中共泸定县委 泸定县人民政府关于推进教育优先发展的意见》（泸委发〔2011〕17号）全力落实教育事业配套投入，其中明确了泸定县从2011年起，县财政每年预算教学质量奖励资金50.*元，并视县财力增长逐步增长。

2.程序严密性

泸定县教育和体育局根据《中共泸定县委 泸定县人民政府关于推进教育优先发展的意见》（泸委发〔2011〕17号）文件精神指导，制定了《泸定县教育和体育局关于提高教育教学质量的激励办法》，其中明确了教学质量奖的指导思想、实施原则、实施范围、经费保障、具体实施措施与办法及保障措施。

根据《泸定县财政局关于批复2021年部门预算的通知》（泸财〔2021〕79号）文件安排本项目年初预算资金100.*元。资金开支范围：2021年分配发放教学质量奖100.*元，奖励范围包括：校长绩效、高中教学质量奖，初中全州年级综合排名奖、初中全州单科奖、初中年级总成绩评比优秀奖、初中全校总成绩综合排名奖、中考高分奖、优生全州排名奖、初中单科成绩优秀奖、小学全州排名奖、小学六年级优生排名奖、小学全校总成绩综合评比优秀奖、小学年级总成绩评比优秀奖、小学单科成绩优秀奖、小学六年级高分奖、小学年级总成绩进步奖、小学年级单科成绩进步奖、学前教育综合奖、教育科研激励奖。

本项目由泸定县教育和体育局下属各学校具体实施，泸定县教育和体育局进行统筹，泸定县教育和体育局派遣专人进行资格复核及相关资金发放情况的统计，标准及支付进度为：高中35%，初中25%，小学30%，教科研、学前教育、艺体、集体个人荣誉奖、教师专业知识测试10%。

指标分为8.00分，扣除0.00分，得分为8.00分。

（二）绩效目标

二级指标“绩效目标”下设两个三级指标分别为：绩效目标合理性和绩效目标明确性。

1.根据泸定县教育和体育局提供的《项目支出绩效目标自评表》（2021年度）显示，项目名称：2021年教学质量奖；预算单位：泸定县教育和体育局；项目预算和执行：财政拨款100.*元，执行数100.*元。

2.绩效指标设置情况

一级指标：项目完成指标、项目效果指标、满意度指标。

二级指标：数量指标、时效指标、质量指标、成本指标。

三级指标：数量指标－受益学校数为23所。时效指标为当年使用。社会效益指标为学校方面，指标值为强化我县中小学教育教学质管理等。社会效益指标－教师方面，指标值为促使全体教师用心抓教育的良好局面。满意度指标－社会满意度95%，满意度指标－学校满意度97%，社会满意度指标－教师满意度95%。

3.泸定县教育和体育局未对本项目质量指标、成本指标进行明确，且时效指标值为“当年使用”、社会效益设定为“学校方面”和“教师方面”，设置不合理，此项扣4.00分。

指标分为8.00分，扣除4.00分，得分为4.00分。

（三）资金投入

二级指标“资金投入”下设两个三级指标分别为：预算编制科学性和资金分配合理性。

根据《泸定县财政局关于批复2021年部门预算的通知》（泸财〔2021〕79号）文，安排本项目年初预算资金100.*元。

泸定县教育和体育局向县各小学、幼儿园发布了《泸定县教育和体育局关于2020-2021学年教学质量奖的表彰决定》（泸教体发〔2021〕136号），该文件明确了各学校表彰金额，共计应发放教育质量奖金额为1,*，资金来源为县级财政年初预算100.*元及蒲江教育和体育局对口帮扶捐赠资金*。

指标分为8.00分，扣除0.00分，得分为8.00分。

（四）资金管理

二级指标“资金管理”下设三个三级指标分别为：资金到位率、预算完成率和使用合规性。

1.资金到位率

截至2022年7月31日，泸定县财政局已下达指标100.*元，蒲江教育和体育局对口帮扶捐赠资金*（本项目使用其中*）实际到位资金1,*，资金到位率100.00%。

2.预算执行率

截至2022年7月31日，该项目县财政已下达预算100.*元，蒲江教育和体育局对口帮扶捐赠资金*（本项目使用其中*），项目实际支出为100.*元，预算执行率为100.00 %。

3.使用合规性

泸定县教育和体育局建立了详细的收支业务管理制度，明确了管理机构及其职责，对收入、支出管理进行了明确，以及明确了报销、档案管理等流程。

2021年11月30日，泸定县教育和体育局支付各学校教学质量奖奖金，借方：业务活动费用－对个人和家庭的补助－奖励金，贷方：银行存款－基本户 金额共计1,*，支付依据充分、完整，手续齐备。

指标分为12.00分，扣除0.00分，得分为12.00分。

（五）组织实施

二级指标“组织实施”下设四个三级指标分别为：管理制度健全性、制度执行有效性、项目绩效管理和项目自评准确。

1.管理制度健全性和制度执行有效性

泸定县教育和体育局除制定了相关资金管理、资金收支、账户管理等制度外，还针对本项目制定了《泸定县教育和体育局关于提高教育教学质量的激励办法》用于对本项目各环节实施管理，保障了项目实施有效、有据可依。

2.项目绩效管理和项目自评准确

泸定县教育和体育局对2021年教学质量奖项目进行了项目绩效自评，但是未进行项目绩效自评评分。此项扣4.00分。

指标分为16.00分，扣除4.00分，得分为12.00分。

（六）完成数量

二级指标“完成数量”下设一个三级指标为实际完成率。

该项目预计完成对下辖23所学校进行教学奖励，截至2022年7月31日，实际已完成23所学校的奖金下发。项目运行状态良好，完成率100.00%。

指标分为4.00分，扣除0.00分，得分为4.00分。

（七）完成质量

二级指标“完成质量”下设一个三级指标分别为质量达标率。

评价组通过问卷调研发现，本项目综合满意度为92.15%，未有群众表示对该项目实施过程有不满的情况。

指标分为4.00分，扣除0.00分，得分为4.00分。

（八）完成时效

二级指标“完成时效”下设一个三级指标为完成及时性。

该项目为泸定县2021年度教学质量奖项目，应在2021年度完成，实际完成时间为2021年11月，完成及时。

指标分为5.00分，扣除0.00分，得分为5.00分。

（九）完成成本

二级指标“完成成本”下设一个三级指标为成本控制率。

截至2022年7月31日，本项目已完成1,*的奖金下发，与财政年初预算金额1,*相比，超支*。因超支金额为蒲江教体局对口帮扶捐赠资金，为泸定县教育和体育局合理可使用资金，此处不做扣分处理。

指标分为5.00分，扣除0.00分，得分为5.00分。

（十）社会效益

二级指标“社会效益”下设三个三级指标为保障教育优先发展、提升和激励教育质量、增加群众对教育事业的满意度。

1.评价组通过问卷调研发现，2021年度教学质量奖项目的综合补偿程度为84.15%，补偿度程度较高，同时本项目综合满意度为92.15%，在极大程度上说明了本项目保障了教育优先发展的形势。

2.评价组通过问卷调研发现，2021年度教学质量奖项目对辖区教育质量提升情况综合占比为83.80%，提升较显著。

指标分为15.00分，扣除0.00分，得分为15.00分。

（十一）可持续影响

二级指标“可持续影响”下设一个三级指标为持续运行。

经了解，泸定县教育和体育局未建立后续改善管理的办法或者制度，本项酌情扣除1分。

指标分为5.00分，扣除1.00分，得分为4.00分。

（十二）受益群体满意度

二级指标“受益群体满意度”下设一个三级指标为各相关主体满意度。

通过评价组进行满意度调查，满意度调查问卷共设置10道问题，收到有效问卷71份，综合满意度为92.15%。

指标分为10.00分，扣除0.00分，得分为10.00分。

五、存在的主要问题

（一）绩效指标设置不够明确

经对泸定县教育和体育局编制的《项目支出绩效目标自评表》（2021年度）进行检查，其中项目名称：2021年度教学质量奖，发现年度绩效指标中“质量指标”、“成本指标”均未设置三级指标及相关指标值，“时效指标”的指标值为“当年使用”、“社会效益指标”设置了“学校方面”及“教师方面”两个三级指标，设置不合理，且未对相关指标进行自评打分。

（二）未建立相关改善项目管理的办法或者制度

通过对泸定县教育和体育局进行询问，泸定县教育和体育局未制定相关改善项目管理的办法或者制度，评价组认为该情况会对项目持续实施和持续效益产生一定影响。

六、相关措施建议

”

泸定县教育和体育局应加强项目绩效目标管理，切实根据项目计划或实际情况，准确设置相关考核指标，并明确相应指标值，以便量化和分析指标实施情况。

”

泸定县教育和体育局应加强延续性项目的长效机制管理，积极建立相关改善项目管理的办法或者制度，为项目持续实施和产生效益保驾护航。

附件1：泸定县教育和体育局2021年教学质量奖项目绩效评价指标体系表

附件2：泸定县教育和体育局2021年教学质量奖项目绩效评价指标体系表（评分表）

四川中磊会计 (略) ????

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二○二二年九月二十日