江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目专项债券绩效评价报告/

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

尤溪古名柚溪，因溪流两岸遍植柚木而得名，在唐朝即有“义诚乡”之建制。尤溪镇位于临海西南部， (略) 区12公里，南连黄岩长潭水库，西融括苍山国家森林公园，地形呈“九山半水半分田”，镇域面积135平方公里，下辖18个行政村，人口约2.*。境内山川秀美，人文荟萃，坐拥江南大峡谷、下涨村居两个国家AAA级旅游景区，法海寺、昌国寺等千年古刹禅音不绝，坪坑、灰坑等省级传统古村落古色古香，是临海“全域旅游”的示范先行者，素有“临海后花园”之美称。镇内工业起步较早，伟星集团在此创立，现有工业企业20家，其中规上4家，主要工业产品有服装辅料、汽车橡胶配件、纺织机械等。农业特色鲜明，镇内有茶叶、竹笋、玉提、火龙果、铁皮石斛等种植基地，是“中国名茶”临海蟠毫的主要产地。尤溪镇先后获得国家级生态镇、全国环境优美镇、省旅游强镇、小城镇环境综合整治省级样板乡镇、省历史文化名镇、省4A级景区镇、美丽城镇省级样板镇等荣誉。 (略) 发展和改革局《关于江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目可行性研究报告的批复》（临发改社会[2022]340号）、《关于江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目可行性研究报告调整的批复》（临发改社会[2023]73号）等文件，实施“江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目”。

2.项目内容

项目建设内容和规模如下：

3.组织实施

项目管理协调机构为尤溪镇人民政府，负责整个项目的综合管理和协调工作，负责与镇政府、市政府有关部门的联络工作；负责与横向局、委、办的联络协调；负责项目实施中给水、排污、供电、电信、广播电视、燃气、各部门的协调分工。

项目实施机构为尤溪镇人民政府，负责财务、设计、招投标、施工现场管理、前期及验收审核工作。

项目技术保障机构由尤溪镇人民政府牵头，邀请规划局、 (略) 、质监站、监理公司负责项目实施的保障工作。

审计局审核监督尤溪镇人民政府的项目设计方案、施工进度和竣工验收工作，由审计局负责整个项目的财务审计。

4.专项债券资金投入和使用情况

江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目项目估算总投资为*.*元，其中：项目资本金*.*元（资金来源：财政预算安排），占51.33%；发行地方政府专项债券*万元，占48.67%。

根据2023年度地方政府专项债券资金安排，江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目到位地方政府专项债券资金5000.*元，项目实际支出353.*元，其中勘察设计费支出269.*元，占比76.17%; 事前绩效评估费支出1.*元，占比0.52%；专家评审费支出1.*元，占比0.34%；测绘费支出62.*元，占比17.78%；律师费支出10.*元，占比2.83%；其他费支出8.*元，占比2.36%。

（二）项目绩效目标及完成情况

根据工程进度安排，至2023年12月，完成项目政策处理等项目前期工作，项目开工。

至2023年12月，基本完成项目政策处理、规划设计评审及勘察评审等前期工作，项目已做好开工准备。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

本次绩效评价目的是通过对江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目专项债券预算支出的绩效状况分析与评价，深入了解和掌握专项债券使用和管理的具体情况，分析资金绩效及问题，为进一步提升专项债券使用效益提供决策依据。

（二）评价方法

1.座谈法： (略) 尤溪镇人民政府等相关单位的介绍，了解项目背景、项目依据、项目必要性、合理性及可行性、项目执行相关配套管理制度、项目执行及项目建设成效等情况；

2.标杆管理法：对照地方政府专项债券项目标杆管理要求、工程项目质量管理要求、主管部门对项目管理规范化要求等，分析查证到的项目管理行为是否存在缺位或不规范现象、 (略) 径是否与项目目标保持一致。

3.现场核查法：通过实际走访，核查项目工程设计合理性、管理规范性、工作有效性及项目效益目标实现情况，核查项目资金使用情况。

4.专家评议法：成立由专家和评价机构组成的评价工作组，通过座谈、查看资料、实地走访与核查，充分了解项目实施情况后，结合评价指标和标准，作出专业判断，形成评价结论。

（三）评价指标体系

在对专项债券资金项目资金安排、绩效目标、项目完成情况等方面充分了解的基础上，设置决策、管理、产出和效益4个一级指标，下设20个二级指标及36个三级指标，对2023年度江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目专项债券绩效进行综合评价。

（四）评价过程

1.核实数据。对2023年度江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目专项债券资金支出数据的准确性、真实性进行核实；

2.查阅资料。查阅2023年度地方政府专项债券资金预算安排、资金管理、资支出等相关文件资料和财务凭证；

3.归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位实际情况进行综合分析、归纳汇总。

4.根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

5.形成绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

评价小组通过收集汇总资料、实地考察调研、专家座谈、资料分析等方法，结合项目绩效目标，分析核实情况，对照评价指标和评分标准，得出了综合评价结论：江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目项目立项依据充分、程序合规，项目符合专项债券支持领域和方向情况，项目绩效目标设定合理、明确，专项债券管理规范，项目信息公开及时，财务管理健全规范；但存在项目因前期政策处理问题而延迟项目开工等问题，江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目项目绩效评价得分93.5分（得分详见附表），评价等级为优。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项 (略) 发展和改革局《关于江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目可行性研究报告的批复》（临发改社会[2022]340号）、《关于江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目可行性研究报告调整的批复》（临发改社会[2023]73号）等文件立项，符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策和行业发展规划和政策要求，属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则。项目按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。勘察、设计、用地、环评、施工许可等各项前期工作按要求在计划的时间内完成，不存在因前期工作准备不充分，导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。项目所属领域和方向属于国家规定的专项债券支持领域和方向。项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。项目实施内容与绩效目标具有相关性。项目预期产出和效益目标符合正常的业绩水平，与预算投资额或资金量相匹配。

（二）项目管理情况

专项债券收支已纳入政府性基金预算管理，专项债券收支、按照专门设置的会计科目单独核算和全面管理，符合国家财经法规和财务管理制度的规定。资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途。不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，没有用于偿还债务，没有用于中央明令禁止的项目支出。资金拨付和支出进度按计划执行，与项目建设进度匹配。专项债券期限与项目建设和运营期限匹配。与项目有关的财务管理遵守相关法律法规、财务管理制度规定。遵守相关法律法规和相关管理制度的规定。项目资料齐全并及时归档。

（三）项目产出情况

江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目完成项目政策处理等前期工作，项目已做好开工准备。

项目所有债券存续期内，预计项目总收入（现金流）为*.*元，项目总成本（现金流）为*.*元，可用于专项债券还本付息的资金为*.*元。预计专项债券还本付息支出合计*.*元，项目收益累计结余*.*元。

（四）项目效益情况

1.经济效益

项目作为江南峡谷密境风景区建设项目部分，尤溪镇景区核心是江南大峡谷景区，连接着江南街道、括苍镇景区，联动临海全域旅游景区，项目的实施可吸引更多的游客，进一步丰富尤 (略) 旅游业态，带动本地及周边地区的经济增长，带动本地的GDP，可以吸引更多的投资。项目直接收益类型主要为租金收入、场地租赁收入、塘渣出让收入、停车位收入、充电桩运营收入、广告收入和门票收入，随着各项设施建成投入运行，预计年新增租金收入*元以上、新增门票收入400多万元，直接经济效益比较显著。

2.社会效益

项目的实施可以提升本地的知名度，以增加更多的游客量；提供就业机会，扩大交往，促进合作；提升本地的文化素养，提高本地居民对本地文化、旅游的热情度，对丰富居民生活、陶冶情操、提升生活质量、提高社会主义精神文明建设水平起到较好促进作用。

一是振兴乡村、实现共同富裕。尤溪镇下属各村经济发展基础极不平衡，山区村数量众多。项目实施，提升了全域景区旅游服务设施水平，也为众多山区乡村注入了旅游服务业经济活力，惠及全域2.*群众，为实现共同富裕打下坚实基础。

二是有效提升全镇域基础设施服务水平。本项目范围涵盖镇区环境质量改造提升、河道游步道景观提升、节点景观打造、文化元素发掘、交通条件改善等，全面提升全域环境质量及完善服务设施配套，是就地城镇化建设的基础保障。

三是促进旅游经济发展。项目完成，在当前全年旅游人数*人基础上，预计年游客人数增长10%，年旅游总收入增幅15%，村集体经济收入年增10%，实现农旅融合、旅游富民。

3.生态效益

项目预计在辖区绿化种植面积约*平方米，有效提升生态环境质量。对景区的保护性开发包括江南大峡谷在内的景区生态环境，维持生态系统内部不同动植物种的生态平衡和种群协调发展，将生态保护、生态旅游和生态环境教育的功能有机结合起来，实现自然资源的合理开发和生态环境的改善，最终体现人与自然和谐共处的境界，全年空气质量优良天数不少于300天。

五、有关建议

评价发现：江南大峡谷景区旅游基础设施提升二期项目因前期政策处理问题而延迟项目开工，造成施工时间不足，工程建设进度管理有待加强。

建议项目单位进一步加强项目进度管理，科学合理安排建设内容，加大施工期间建筑工程设施投入及人员投入，在保障质量的前提下，抢时间、抢进度，努力缩短工期，实现预期目标，发挥债券资金效能最大化。

六、评价人员