梓潼县仁和镇人民政府年度财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十八条的规定，梓潼县审计局派出审计组，自2023年11月27日至2023年12月20日对梓潼县仁和镇人民政府2020-2022年度财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

（一）单位概况

仁和镇为县财政一级预算单位，设置党政综合办事机构9个，分别为:党建工作办公室、综合办公室(人大工作办公室)、综合行政执法协调办公室、社会事务办公室、社会治理和应急管理办公室(依法治理办公室)、经济发展和乡村振兴办公室、村镇规划建设办公室、生态环境办公室、财政工作办公室;设置直属事业机构3个，分别为:梓潼县仁和镇便民服务中心、梓潼县仁和镇农业服务中心，梓潼县仁和镇农民工服务中心。截至2022年12月31日，仁和镇共核定编制53人，其中: 行政编制32人、事业编制19人、行政工勤编制2人。实有在职人员44人，其中:公务员27人、事业人员15人、行政工勤人员2人；领导班子12人，其中正科3人、副科9人，中层职务 13人（正股8人，副股5人）。编外聘用人员4人。

（二）2020年至2023年6月财政收支情况

根据仁和镇账务数据显示，2020年-2022年收入合计5771.*元，其中：2020年收入2236.*元、2021年收入1462.*元、2022年收入2072.*元；2020年-2022年支出合计6189.*元，其中：2020年支出2073.*元、2021年支出1891.*元、2022年支出2225.*元。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）财政财务和内部管理中存在的问题

1.单位内控制度制定不规范。

2.“三重一大”制度执行不规范。

3.内部审计工作开展不规范。

4.仁和镇经费开支审批流程执行不到位。

5.挤占村级办公经费1.*元。

6.会计核算不规范。

7.白条列支62.*元。

8.应计未计固定资产，涉及金额63.*元。

9.村级财务管理不规范。

10.村级公共运行维护经费未实行报账制。

（二）执行法律法规和财经纪律方面存在的问题

1.“三公”经费管理不规范。

2.违规使用专项经费2.*元。

3.审核把关不严，重复报销会议餐费0.*元。

4.大额使用现金，涉及金额4.*元。

（三）项目管理方面存在的问题

1.2个项目未按约定收取项目履约保证金，涉及金额11.*元。

2.项目总投资超立项批复8.*元。

3.项目合同管理不规范。

4.项目合同备案时间晚于规定时间。

5.项目过程监管缺位，结算审核的工程量与现场实际不符。

三、审计处理情况

本次审计查出的相关问题，梓潼县审计局已依法出具了审计报告，提出处理意见。针对上述问题，审计建议：仁和镇人民政府应严肃财经纪律，提高管理水平，加强内部管理，夯实工作基础，强化过程监管，规范项目建设。目前，有15个问题已整改完成。