梓潼县许州镇人民政府年度财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十八条的规定，梓潼县审计局派出审计组，自2023年8月10日至11月10日对梓潼县许州镇人民政府2020-2022年度财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

（一）单位概况

许州镇为县财政一级预算单位，设置党政综合办事机构9个，分别为：党建工作办公室、综合办公室（人大工作办公室）、综合行政执法协调办公室、社会事务办公室、社会治理和应急管理办公室（依法治理办公室）、经济发展和乡村振兴办公室、村镇规划建设办公室、生态环境办公室、财政工作办公室；设置直属事业机构3个，分别为：许州镇便民服务中心、许州镇农业服务中心、许州镇农民工服务中心。截至2022年12月31日，许州镇共有编制81人，其中：行政编制49人、事业编制27人，行政工勤编制5人；许州镇实有在职人员78人，其中：公务员42人，事业人员23人，行政工勤人员5人，编外聘用人员8人；领导班子14人，其中正科3人、副科11人，中层职务15人。

（二）2020年至2023年6月财政收支情况

根据许州镇账务数据显示：2020年至2023年6月预算内收入*.*元、支出*.*元；拆迁收入*.*元、支出9727.*元，余额371.*元。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）财政财务和内部管理中存在的问题

1.单位内控制度制定和管理不规范。

2.单位债权债务管理薄弱。

3.无依据给个人借支工程款，涉及金额38.*元。

4.账面数据与决算数据不符。

5.白条列支24.*元。

6.应计未计固定资产，涉及金额63.*元。

7.会计核算不规范。

（二）执行法律法规和财经纪律方面存在的问题

1.未严格执行国库集中支付制度，造成资金脱离国库监管，涉及金额1862.*元。

2.虚增用餐人数，套取资金1.*元。

3.使用虚假资料报销餐费。

4.“三公”经费管理不规范。

5.违规用专项资金支付单位职工私家车油费，涉及金额*元。

6.违规出借拆迁资金用于与拆迁工作无关的项目建设。

（三）项目管理方面存在的问题

1.项目建设管理不相容岗位未分离，存在管理风险和漏洞。

2.干部周转房建设有关项目未集中采购，涉及金额23.*元。

3.采购项目存在围标串标行为。

4.9个项目未履行项目实施相关程序。

5.项目过程监管缺位，涉嫌多计工程价款30.*元。

6.超规定约定预付款支付比例。

7.果语山庄农家乐集体经济未发挥效益，财政资金绩效不高。

三、审计处理情况

本次审计查出的相关问题，梓潼县审计局已依法出具了审计报告，提出处理意见。针对上述问题，审计建议：许州镇人民政府应严肃财经纪律，提高管理水平，加强内部管理，夯实工作基础，强化过程监管，规范项目建设。目前，有16个问题已整改完成。