雅安市名山区发展和改革局关于雅安市国外贷援款项目资产管理使用情况专项审计调查发现问题整改情况的报告

根据《专项审计调查报告》（雅审调〔2023〕1号）要求，我局高度重视， (略) 国外贷援款项目资产管理使用情况专项审计调查发现的问题认真研究，并对照问题立行整改，现将相关整改情况报告如下。

一、强化组织部署，明确整改工作责任

收到《专项审计调查报告》（雅审调〔2023〕1号）后，我局高度重视审计反馈相关问题，严肃认真对待，深刻剖析反思，全面举一反三，对照问题分类梳理，研究整改措施。及时召开局党组会，对整改工作进行安排部署，班子成员对反馈问题进行逐项讨论并提出整改意见和建议，从整改内容、整改措施、完成时限等方面对整改任务进行了细化和量化，明确了由分管财务的领导牵头，由办公室主办，各相关股室配合，切实加强整改过程的统筹协调和督促推进，确保审计发现的问题和要求得到扎实有效整改落实。

二、聚焦主要问题，切实推进整改工作

本次审计主要发现2个问题。一是资产管理方面的问题，包括资产所有权悬空、未及时办理竣工财务决算等内容，二是其它问题包括项目资料缺失等问题。针对问题，我局逐个对照、逐项梳理、及时整改、举一反三，迅速开展整改工作。

（一）问题1：资产管理方面存在的问题

1.资产所有权悬空，涉及金额373.51万元。

（1）2009-2010年，由省项目办统一采购的办公设备和车辆共计45.62万元，其中购置设备11.82万元、购置车辆33.80万元。

整改情况：一是购置设备情况，根据《 (略) 级行政事业单位通用办公设备和办公家具配置标准》（雅财资产〔2017〕58号），经局党组会商议，所涉及的办公设备均已达到报废年限，予以核销。二是购置车辆情况，经核实，车辆现登记在名山区政府办，系名山区政府办使用（相关情况说明见附件2）。今后我局将建立健全国有资产管理制度，夯实管理基础，规范国有资产采购、报废等流程，严格履行资产处置审批程序。

整改状态：已完成整改。

（2）2012年9月竣工验收的4个乡村供水工程项目，共计327.89万元。其中名山县百丈镇鞍山、蔡坪村供水工程项目29.25万元、蒙阳镇安坪/贯坪村供水工程55.52万元、廖场乡万坝等5个村供水工程165.94万元、万古乡新庙坪等4个村供水工程77.18万元。

整改情况：经核实，4个供水工程项目涉及村目前均已通自来水，原项目多为管网建设，大多已通过改造接入供水总厂自 (略) 运行维护。现将4个供水工程登记入账，并补登往年折旧，折旧年限为20年。

整改状态：已完成整改。

2.未及时办理竣工财务决算。

世行“三位一体”项目计划总投资2,320.63万元，于2009年6月启动，2012年9月项目完成最终验收。截至2022年12月底，该项目未办理竣工财务决算。

整改情况：由于项目实施时间久远，经仔细查找核实，相关资料缺失，现已无法办理竣工财务决算。今后我局将举一反三，在其他项目实施中，按照《基本建设财务规则》《行政事业性国有资产管理条例》要求，加强项目管理，项目竣工后，及时办理竣工财务决算，做到编报及时、数字准确、内容完整，保证决算资料的完整性，确保资产价值真实准确。

整改状态：已完成整改。

（二）问题2：发现的其他问题

1.项目资料缺失。

一是固定垃圾堆放点、单户机井等项目资料及设备设施分配资料缺失，无法了解项目实际完成情况和资产现状；二是项目可研报告批复中确定的工程建设情况无法核实，如供水工程应建设共260处，但因招标投标、竣工验收等资料不全导致无法准确反映工程建设完成情况。

整改情况：由于项目实施时间久远，我局经多方查找核实，缺失相关资料确已无法补齐。我们将在今后工作中，严格执行档案管理制度，完善材料收集、整理、立卷、归档等程序，进一步加强项目资料管理，确保归档材料齐全、完整、准确可靠，项目资料能完整反映工程建设情况、项目实际完成情况与资产现状。

整改状态：已完成整改。

三、下一步工作打算

我局将以此次专项审计为契机，举一反三，严格执行相关管理规章制度，查漏补缺、强化措施、完善机制，总结经验，确保资金安全使用，规范、有效运行。为充分完善好、巩固好审计调查的成果，下一步我局将做好以下几个方面的工作。

（一）建立健全制度，完善相关管理机制

建立健全国有资产管理制度，规范国有资产采购、报废等流程，严格履行资产处置审批程序，进一步落实管理责任。加强资产清查工作，指定专人负责资产管理，完善国有资产管理台账，确保国有资产权属清晰、信息准确完整，能真实、准确、完整地反映资产状况。加强资产核算管理，严格执行政府会计准则等财经法规制度，明确成本核算方式和折旧计提方法，做好资产核算工作。提升档案管理意识，完善档案管理制度，确保归档材料齐全、完整、准确可靠，材料不破损不遗漏。加强项目管理，规范项目立项、招标投标、验收决算等程序，加强工程建设项目档案移交和管理工作，对项目资料妥善保管。

（二）加强内部审计，提升审计监督效能

加强内部审计工作，落实监督责任，规范管理秩序，以问题为导向督促整改落实，倒逼国有资产管理规范达效，切实发挥国有资产使用监管作用，促进国有资产充分有效利用，从源头上提高财政配置资源的效率。

（三）强化业务技能，提升管理水平

一是加强财务队*建设，组织财务人员学，思想素质和业务素质。二是加强财务管理，严格按照《中华人民共和国会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全内部管理制度，自觉遵守国家财经法规和财务会计制度的各项规定，把严肃财经纪律、规范财务管理的各项要求落到实处。

(略) 名山区发展和改革局

2023年10月12日