梓潼县教体系统内部审计工作开展情况专项审计调查审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和年度审计工作计划安排,梓潼县审计局自2023年11月14日至2023年12月15日, 对梓潼县教育和体育局的教体系统内部审计工作开展情况进行了专项审计调查。

一、基本情况

县教育和体育局为一级预算单位，设置9个股室。下属事业单位38个，主要包括：普通高中1所，职业高中1所，学前教育4所，小学23所，初中7所，特教1 所，教师进修校1所，其他事业单位7个（工会、考试中心、教研室、教仪站、核算中心、资助中心、场馆中心）。有民办中小学1所，民办幼儿园23个。

县教体局自2005年10月设置内部监督审计股室1个。系统内部监督审计工作由县教育工委副书记、教体局党组书记、局长负责，政策法规和监督审计股具体实施，股室现有工作人员4人，其中专职审计人员2人，兼职审计人员2人。根据工作需要另安排兼职审计人员10人（梓潼县教体系统会计核算中心会计）。

二、审计发现的主要问题

一是教体系统内部审计部门建立方面的问题。未及时修订内部审计管理制度。

二是教体系统内部审计监督实施运行方面的问题。内部审计项目实施程序不规范；未按规定对中介机构开展的受托业务进行指导、检查和评价；审计档案管理不规范。

三是教体系统内部审计督查整改及结果运用方面的问题。审计整改结果收集不到位；审计整改跟踪检查机制不健全；未建立审计公开制度。

三、审计处理情况

本次审计查出的相关问题，梓潼县审计局已依法出具了审计报告，提出处理意见。针对上述问题，审计建议县教育和体育局建立健全工作机制；提升审计业务质量；强化审计结果运用。

四、整改情况

针对审计查出的问题，县教育和体育局高度重视，及时组织开展了整改工作，制定了问题整改实施方案，细化措施、明确责任，进一步完善机制，制定课时延后服务专账专项审计实施方案，印发内部审计工作实施办法等，对本系统内审工作流程进行规范，所有问题均已完成整改。