广昌县审计局关于2019年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

受县人民政府委托， * 日， (略) 长雷澄在 (略) 第十 * 届人大常委会第 * 十 * 次会议上作了《关于 * 年度县级 (略) 和其他财政收支查出问题整改情况的报告》。报告的主要内容如下：

* 、整改工作的基本情况

* 日，县十 * 届人大常委会第 * 十 * 次会议听取并审议了《 (略) 人民政府关于 * 年度全县 (略) 和其他财政收支情况的审计工作报告》，并对审计工作报告提出了审议意见，指出了审计工作中存在的 * 些问题， (略) (略) 门要进 * 步强化审计整改，严格落实整改责任，限时逐项逐条严肃整改。

县政府高度重视县人大常委会提出的审议意见，即 (略) (略) 署审计查出问题的整改工作，明确整改措施，强化整改责任。 (略) 制定出台了《 (略) 审计整改督查制度》，对审计 (略) 台账管理和销号制度，确保审计整改工作落实到位。本月初， (略) (略) 人大财经 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 、县 (略) 门对审计查出问题的 (略) 了重点督办，指出了相关单位整改工作中存在的问题，提出了整改要求，加快推进整改工作进度。

* 、整改落实的具体情况

本次审计共查出5个方面 * 个问题，截至目前， * 个问题已经整改到位，2个问题正在整改中，整改率 * %，整改到位率 * .5%。总的来看，按照县人大常委会的工作要求以及审计意见， (略) 门、单位能够认真整改审计查出问题，及 (略) 为，对涉及体制机制的问题，能积极健全完善相关规章制度，整改工作取得了 * 定的实效。审计查出问题整改落实具体情况如下：

（ * ）违规借用财政专户资金用于金库周转问题的整改情况。

整改情况：已按审计要求整改到位。 (略) 已将该项借款归还财政专户。

（ * ）随意调整预算支出科目涉及资金问题的整改情况。

整改情况：已按审计要求正在整改。今后县财政的预算支出将严格按照 (略) 。

（ * ）人为调控预算收入问题的整改情况。

整改情况：已按审计要求整改到位。

（ * ） * 年度全县财政存量资金审计发现问题的整改情况。

1、关于 * 般公共预算和政府性基金预算资金未分配使用发挥效益问题。

整改情况：已按审计要求整改到位。

2、关于非税收入未及时缴入国库问题。

整改情况：已按审计要求整改到位。 (略) 已将上述资金缴入国库。

3、关于未按要求制定财政存量资金管理办法问题。

整改情况：已按审计要求整改到位。已制定出台《 (略) 财政存量资金管理办法》（广府办发〔 * 〕 * 号）。

4、关于财政专户存量资金盘活不到位问题。

整改情况：已按审计要求整改到位。

5、关于 (略) 门和乡镇结余结转资金问题。

整改情况：已按审计要求整改到位。 (略) 已将结余结转资金收回统筹使用。

6、关于坐支非税收入问题。

整改情况：已按审计要求整改到位。 (略) 已将该笔资金收回并上缴国库。

（ * ） (略) 及财政财务收支存在问题的整改情况。

1、预算编制不科学问题。

整改情况：已按审计要求正在整改。相关单位在今后预算编制时，将按照预算管理要求科学合理编制年度预算，并严 (略) 。

2、往来款项未及时清理问题。

整改情况：已按审计要求整改到位。相关单位已对 (略) 了清理并按审计要求整改到位。

3、原始凭证不合规问题。

整改情况：已按审计要求整改到位。相关单位对不符合要求的 (略) 了更正补充。

4、财务核算不规范问题。

整改情况：已按审计要求整改到位。

5、关于公务接待手续不完善问题。

整改情况：已按审计要求整改到位。

6、关于工程项目未约定质量保证金问题。

整改情况：已按审计要求整改到位。

7、关于以前年度发现问题整改落实不到位问题。

整改情况：已按审计要求整改到位。

* 、下 * 步打算

(略) 将切实加大审计查出问题整改工作力度， (略) 门举 * 反 * ，健全完善相关体制机制，堵塞管理漏洞，切实提高 (略) 能力，规 (略) 为。

* 是强化督查。进 * 步强化审计查出问题整改督查工作，建立审计整改跟踪督查机制，采取日常跟踪督查和定期专项检查相结合的方式，密切与县人大财经委的沟通协作，对被审计单位 (略) 实地督查、现场跟踪督办，推进整改工作进度，切实增强整改工作实效。

* 是狠抓落实。对审计查出问题，坚持“谁审计、谁督促”、“谁整改、谁落实”的原则，做到“ * 个不放过”，即责任不落实的坚决不放过，问题不解决的坚决不放过，整改不到位的坚决不放过；严格台账管理和销号制度，整改 * 个，销号 * 个，重点加大对尚未整改到位问题的整改落实力度，确保整改工作全面落实到位。

* 是严肃问责。严格落实整改责任，对整改不力、拖延整改、虚假整改、拒不整改、屡审屡犯的有关责任单位和责任人，依法依规严肃追责问责。