会计代理记账机构检查结果公示

检查组按检查计划对嘉善 (略) 、嘉善 (略) 、嘉兴 (略) 等8家公司的2023年度代理记账业务开展情况进行检查，检查结果如下：

一、检查情况

（一）诚祺（嘉兴） (略)

在制作记账凭证时未采取不相容岗位相互分离的原则，制单人、记账人和复核人都为同一人，存在记账凭证未履行审核程序的问题。

（二）嘉善擎苍 (略)

在制作记账凭证时未采取不相容岗位相互分离的原则，制单人、记账人和复核人都为同一人，存在记账凭证未履行审核程序的问题。

（三）嘉善 (略)

在制作记账凭证时未采取不相容岗位相互分离的原则，制单人、记账人和复核人都为同一人；书面委托合同未连续编号，在合同中未明确会计资料传递程序和签收手续、会计档案的保管要求等，存在记账凭证未履行审核程序、书面委托合同内容不完整的问题。

（四）嘉善 (略)

在制作记账凭证时未采取不相容岗位相互分离的原则，制单人、记账人和复核人都为同一人，存在记账凭证未履行审核程序的问题。

（五）嘉兴百事通 (略)

在制作记账凭证时未采取不相容岗位相互分离的原则，制单人、记账人和复核人都为同一人；书面委托合同未连续编号，在合同中未明确会计资料传递程序和签收手续、会计档案的保管要求等，存在记账凭证未履行审核程序、书面委托合同内容不完整的问题。

（六）嘉兴 (略)

书面委托合同未连续编号，在合同中未明确会计资料传递程序和签收手续、会计档案的保管要求等；无财务会计管理制度。存在书面委托合同内容不完整、财务会计管理制度缺失的问题。

（七）嘉兴 (略)

在制作记账凭证时未采取不相容岗位相互分离的原则，制单人、记账人和复核人都为同一人；无财务会计管理制度。存在记账凭证未履行审核程序、财务会计管理制度缺失的问题的问题。

（八）嘉兴禾 (略)

未发现问题。

二、整改情况

相关单位已落实整改，严格执行不相容岗位相互分离的原则，重新梳理财务岗位设置，完善内部审核流程，加强合同审核，建立健 (略) 内部制度，提升执业质量。