西乡塘区审计局2022年第7号审计结果公告：西乡塘区经济贸易和信息化局2021年度预算执行和决算草案审计结果

(略) 西乡塘区审计局

审计结果公告

2022年第7号

(略) 西乡塘区审计局办公室

西乡塘区经济贸易和信息化局2021年度预算执行和决算草案审计结果

（2022年11月30日）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，西乡塘区审计局成立审计组，自2022年5月25日至8月30日，对西乡塘区经济贸易和信息化局2021年度预算执行和决算草案进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

西乡塘区经济贸易和信息化局是西乡塘区本级财政全额拨款的一级预算行政单位。主要职责是拟订城区经济贸易、工业化和信息化的发展规划和规范性文件并组织实施；负责推进产业结构战略性调整和优化升级，推进工业化和信息化融合发展；研究提出促进行业发展、优化产业布局、加快结构调整的政策建议等。有财务人员2人，其中会计1人、出纳1人，为独立核算单位。执行《政府会计制度》，使用财政一体化财务管理系统进行会计核算。

二、审计评价意见

审计结果表明，西乡塘区经济贸易和信息化局2021年度预算执行和决算草案基本符合财经法规的规定。但仍存在财政拨款收入预决算差异大、预算执行进度缓慢、预算执行不均衡、未按规定列支会议费和培训费、预算绩效申报不规范、固定资产账账不符、账实不符等问题，应加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制方面。财政拨款收入预决算差异大。

（二）预算执行方面。预算执行进度缓慢；预算执行不均衡；未按规定列支会议费和培训费；预算绩效申报不规范。

（三）行政事业性国有资产管理方面。固定资产账账不符、账实不符。

（四）内控制度建立和执行方面。会计凭证未按规定装订；银行对账单与科目余额表余额不一致；会计手续不齐全；会计科目使用不规范；走私查扣案卷材料缺失。

(五)财政财务管理方面。未按规定报销下乡差旅费；无充分依据支出；课题研究费财政资金效益不高；查扣走私物资未及时处理。

（六）工业发展相关政策落实和资金管理使用情况。对辖区企业财政奖补资金执行率不高。

（七）疫情防控资金管理使用方面。无充分依据支付疫情防控经费；部分防疫物资购置支出存在一定的风险；部分防疫物资处于闲置状态；部分防疫设备采购未取得发票；防疫设备和物资管理不规范。

四、审计处理情况及建议

西乡塘区审计局依法出具了审计报告，并提出强化预算执行跟踪检查，提高财政支出绩效水平、加强预算支出管理，强化预算约束力、严格按会计制度及资产管理规定，制定和完善单位的资产管理制度、加大对专项资金的管理，严格各项专项资金管理办法的执行、制定和完善疫情物资采购、出入库管理及隔离酒店点防疫财物管理等相关内控制度、制定完善打私查扣物品管理的规章制度，严格执行打私查扣物品的各项规定等审计建议。

五、被审计单位整改情况

对审计发现的问题，西乡塘区经济贸易和信息化局通过制定和完善制度、退回资金、调整账目、补充完善材料等方式进行整改，具体整改结果由西乡塘区经济贸易和信息化局向社会公告。

公开方式：主动公开