新蔡县审计局关于新蔡县公共资源交易中心2023年预算执行及其他财政收支情况审计结果的公告

2024年第6号

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，经中共新蔡县委审计委员会批准，新 (略) 自2024年1月23日至2024年3月29日， (略) 2023年预算执行及其他财政收支情况进行了审计，本次审计重点围绕贯彻执行党和国家有关政策决策部署情况、财政收支的真实合法效益情况、内控制度建立健全情况等方面开展审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。 (略) 对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责，并作出书面承诺。新 (略) 的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

(略) 为新蔡县人民政府直属公益一类事业单位，机构规格相当于正科级，经费实行财政全额拨款。主要职责为全县公共资源交易活动提供场所、设施和服务，承担进场登记、信息发布、交易实施、结果公示等交易服务工作，对交易数据进行汇总分析、综合利用和风险监测预警等工作。截至2023年底， (略) 事业编制28人，实有28人，其中主任1人、副主任2人。内设综合管理股、交易受理股、交易组织股等7个股室。2023年财政拨款收入#.14元，业务活动费用#.25元，本期盈余#.89元。

二、审计评价意见

审计结果表明， (略) 提供的会计资料及其他资料基本真实地反映了该单位的收支情况，财政收支基本符合财经法规和内控制度的规定，本次审计也发现2个科目预算编制不合理、公务用车登记不规范等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）2个科目预算编制不合理

(略) 2023年预算和决算报表反映：水费2023年初预算#元，实际执行0元，执行率0%；维修费2023年初预算#元，2023年7月26日申请预算增加#元，共计#元，实际执行#元，执行率22.39%。

（二）公务用车登记不规范

(略) 2023年公务用车动用情况统计表反映公务用车登记不规范。里程、油耗、费用等信息未登记，使用人仅登记一人，未登记同行人员。

（三）往来款长期未清理5924元

(略) 资产负债表反映：2023年其他应收款期末余额5924元未清理。该笔借款发生于2009年至2012年。

（四）应记未记固定资产#元

(略) 2023年购买安防监控设备、硬盘等应记未记固定资产共计#元。审计期间该问题已整改。

（五）未按规定使用公务卡结算1269元

(略) 2023年未按规定用公务卡结算机票支出1269元。

（六）原始凭证不完整3968元

(略) 2023年会计资料反映7笔差旅费原始凭证不完整，涉及金额3968元，缺少会议通知文件、微信通知截图等出差相关证明文件材料。

（七）未按规定设置明细账

(略) 2023年明细账及财务报表无法反映部门预算支出规定科目，如：办公费、公务用车运行费等款级科目未按规定设置。审计期间该问题已整改。

（八）未建立财务信息披露制度

截至2023年底， (略) 未按相关规定建立健全财务信息披露制度。审计期间该问题已整改。

（九）未建立内部审计制度

截至2023年12月底， (略) 未按相关规定建立内部审计制度，未开展内部审计工作。

四、 (略) 理及整改情况

针对上述审计发现的问题，新 (略) 已依法出具了审计报告， (略) 理意见和审计建议。 (略) 领导高度重视，根据报告中提出的问题，及时召开了专题会议进行研究，逐项分析，并制定切实可行的整改方案。截至目前，对审计查出的问题已全部整改到位。