嘉鱼“十四五”财政规划

嘉鱼“十 * * ”财政规划

* 、　“十 * * ”期间 (略) 情况

1．“十 * * ” (略) 情况。　“十 * * ”期间， (略) 与新冠肺炎疫情影响叠加，宏观政策逆周期调节力度持续加大，财政增收之难、收支矛盾之大、改革发展任务之重、应对风险 (略) 未有。 (略) 财政紧扣“管党、治局、理财、谋事”的治理理念，推动财政管理绩效全面提升，为嘉鱼高质量发展、全 (略) 会做出了积极贡献。　

——财政实力显著增强。收入总量不断扩大， * 年来全县财政总收入、 * 般公共预算收入、地方税收收入总量达到　 * 亿元、 * .6　亿元、 * .2亿元，较“十 * * ”时期分别增加 * .2亿元、 * 亿元、 * .8亿元，分别增长 * .2　％、 * .6％、 * .9％。收入质量逐年改善， * 年税收占比 * .3　％，比“十 * * ”末提升 * 个百分点，收入质量达到历史最好水平。支出规模逐年增大。 * 年，全县 * 般公共预算支出突破 * 亿元大关，达到 * 亿元，是“十 * * ”末的1. * 倍，增长 * .4　％。

——民生福祉持续提升。坚持普惠性、保基本、均等化、可持续方向，从解决人民最关心最直接最现实的利益问题入手， (略) 财政职责，落实民生政策，增进民生福祉， (略) 会公共服务体系建设，全面提高民生保障能力。全县民生支出只增不减，占比始终在 * ％以上，年均增长9％，有效解决 * 批群众关注度高、覆盖面广的民生问题，人民群众的获得感、幸福感、安全感进 * 步提升。“ * 保”底线全面兜牢，机关单位正常运转，新老增资及养老政策全面兑现，科教文卫等考 (略) 达标，城乡低保 * 保供养标准逐年提高并与物价联动挂钩。战疫纾困保障有力，复工复产复学复市、稳企保供等惠企政策及时全面兑现到位。　

——重点战略支撑有力。全面落实积极财政政策，供给侧结构性改革稳步推进，全县累计新增减税降费5亿元以上， (略) 主体和实体经济发展。 * 年－ * 年我县各级扶贫资金投入共计 * 3. * 万元， * 年－ * 年我县共整合资金 *** 万元投入精准扶贫，区域性脱贫目标如期实现，长江大保护、“ * 个 * ”重大生态工程全面推进，生态环境持续优化，城市基础设施、基本公共服务等重大项目落地建设，城乡品质得到新提升。

——财政改革纵深推进。树立大财政的工作理念，突破思想和制度约束，顶层设计财政改革的路线图、时间表，将预决算信息公开、中长期预决算管理优化财政支出结构、非税收入情况、上级转移支付、结余结转资金清理、政府债务管理、预算绩效评价等等管理因素，纳入预算体制改革的范畴，整体全面推进。改革和优化资金拨付流程，预算编制、执行、监督更加科学、规范、精细。强化预算编审，科学规范编制财政预算，完善政府预算体系。以事权和支出责任相匹配为突破口，积极探索乡镇财政体制改革，明确税费征收范围和分享比例，调动乡镇当家理财、发展经济和增收节支的积极性和主动性，因地施策，科学规范，进 * 步调整和完善了县镇财政管理体制。

——管理绩效稳步提高。从严肃财经纪律着手，先后开展“ * 大”检查、“小金库”治理、财务违规问题、财务发票报销问题、农村“ * 资”管理等财务领域专项治理工作，不断延伸和拓展财政监督管理触角，财经纪律和秩序得到加强和规范； (略) 监督不留死角，全面排查财政预警风险点 * 多个，制定 (略) 控制工作制度， (略) (略) (略) 监督管理，财政管理绩效全面提升。细化各类财政专项资金的管理和使用办法，建立长效机制，规范财政 (略) 为；按时序进度和项目施工进度，及时拨付财政资金，严格资金专户管理， (略) 资金拨付程序，从源头上保障财政资 (略) 全。

* 、“十 * * ” (略) 风险分析

近年来，在县委、县政府的正确领导下，我县财政工作在收、支、管等各个方面都取得了非常大的成绩。但客观上看，财政工作面临的形势同样非常严峻。 * 大攻坚战、乡村 (略) 等涉及民生重大战略性安排的支出刚性越来越多，财政增收空间越来越窄，财政面临平衡的压力和难度越来越大，隐形债务暴露出来的风险越来越高，特别是疫情过后，财政收支矛盾异常突出， (略) 风险也与日俱增。

（ * ）财政收入存在的风险。我县财力规模小，财政捉襟见肘是不争的事实。从收入增长态势来看，增幅逐年收窄，增幅没有超过两位数。主要原因： * 是结构性减税和普遍性降费政策影响减收，仅 * 年全县共计减收2.2亿元； * 年减收的幅度将会大幅增加，预计达到3.6亿元； * 是财政经济税源单 * ，收入增长过渡依赖于单个企业的税收增长， * 旦企业存在生产经营风险，其他企业无法弥补收入缺口，财政收入持续增长，将会成为“空中楼阁”。如： * 年，我县规模以上企业缴税 *** 万元，比 * 年仅增长 * 8万元，增长来源主要靠金盛兰缴税，金盛兰 * 年、 * 年、 * 年分别缴税 * 2万元、 * 7万元、 * 9万元，其他企业累加是负增长； * 是主要税源波动较大。近几年土地交易 (略) 持续疲软，税收贡献由峰值逐年下滑。 (略) 接力断档。原有的税源大户如金盛兰等已进入成熟期，长江大桥、高速等交通基础设施建设大项目已完工，近几年经济下滑，引进的大项目不多，没有大的税源替代；这两年招商力度较大，但才开始发力。 * 是费源严重不足。 * 次性案源明显减少， (略) （法院、 (略) ）上划后，办案收入不入地方库。 * 是税收征管成本居高不下。 * (略) 门收入结算分成超过 * 万元，而8个乡镇税收分成每年总和尚未超过 * 万元， (略) 门征管的收入虽然逐年增加，但税收征管的技术电子化、现代化、科学化不断成熟，征 (略) 于低速增长的合理区间内。

（ * ）财政支出存在的风险。在当前减税降费和刚性增支双重压力之下，坚持多年的预算平衡多数已经打破。 * 是收支缺口逐年加大。从 * 年开始，每年缺口高达2亿元左右，虽然最后都艰难实现平衡， (略) 面还将继续下去。特别是今年，虽然年初预算是平衡的盘子，但是 * 大攻坚战力度加大，疫情防控支出、乡村 (略) 都需要大量的资金，都需要财政支撑，财政收支领域不确定性、不稳定性因素在逐步增加，组织财政预算平衡难度越来越大。 * 是基本保障依耐性强。财政收入基数和规模较小，财政自给率偏低， * 年全县综合自给率不到 * ％，基本保障和重点支出主要依赖上级补助。面对新冠肺炎疫情冲击，对本就吃紧的基层财政无疑是雪上加霜，“ * 保”能力面临较大挑战，形势严峻。 * 是在建重点项目后续建设资金结算压力大。今年是“十 * * ”收官之年，规划期内的在建项目将 * 续完工，预计可能发生的后续支出4亿元左右，最终需要财政“买单”，在加之，为进 * 步扩内需、助复产、促就业、防风险、保稳定，确保“十 * * ”和全 (略) 会目标如期实现，新的政策措施还会 * 续出台，进 * 步增加财政支出。同时，民生项目实施超出了县级财力承受范围，招商引资的政策优惠让利，加重财政支出负担，对于过度依赖于省厅转移支付过日子的县级财政，财政收支缺口愈来愈大， (略) 存在潜在风险。

（ * ）债务规模过大的风险。目前我县政府债务风险总体可控，但是风险隐患依然存在，特别是隐性债务犹如看不见的“炸弹”，是地方 (略) 的潜在威胁。全县隐性债务均远超表内债务，如果再算上政府购买服务、PPP项目形成的政府支出责任，规模庞大，即使按未来 * 年分担，都会承受巨大的压力。除此以外，我们在债务预警方面、在违规融资举债方面、在还本付息方面、在检查督查方面，都面临许多压力和风险，后 * 年每年政府债务还本付息数额较大。

（ * ）财政财务管理不精的风险。在预算管理的科学化、精细化方面，存在 * 些短板。 * 是在预算编制上，没有从真正意义上建立全口径预算，预算编制精准度不够，造 (略) 两张皮，预决算差异大，年终预算调整的幅度大， (略) 门支出固化，该安排的没安排，该保的保不住。 * (略) 上，支出进度偏慢，结余结转较多，形成 * 方面缺钱用、 * 方面大量项目资金 (略) 面。特 (略) 进度偏慢，多次在省里的督办督查中被要求整改。 * 是在预算管理上，绩效预算的导向作用没有发挥出来。部门绩效意识较差，主体责任没有有效落实；绩效目 (略) 监控流于形式，过度依赖中介机构；绩效评价报告质量不高，对预算编制应用方面的作用不大。

* 、当前积极的财政政策走势

新冠疫情突如其来，给国内和全球经济造成严重冲击。具体到政府财政，影响主要体现在两方面： * 是 (略) 下降； * 是为保障疫情防控和“ * 保”支出经费充足，财政支出规模必须扩大； * 是财政收支缺口增加，年终财政平衡难度加大。

* 是要加大减税降费力度。强化阶段性政策与制度性安排相结合，重点减轻中小微企业、个体工 (略) 业企业税费负担。 (略) 下调增值税税率和企业养老保险费率等制度，新增减税降费约 * 亿元，具体到我县，预计全年减税降费3.8亿元左右。

* 是多渠道筹措财政资金。全国“ * 本账”财政支出依然保持增长：尽管财政收入下滑，但考虑到疫情常态化，为了发挥积极财政政策逆周期调节力度，应对支持“ * 保”，发行不计入财政赤字的抗疫特别国债1万亿元，安排地方政府新增专项债券3. * 万亿元，以及调用各类预算结转结余资金等渠道。为应对疫情造成的减收增支影响，明确今年赤字率拟按3.6％以上安排，比去年至少增加0.8个百分点； * 般公共预算赤字3. * 万亿元，财政赤字规模比去年增加1万亿元。

* 是重点保障“ * 保”支出。 * 方面，与往年相比， * 如既往地强调政府要过紧日子， * 般性支出要坚决压减；中央本级支出下降0.2％，其中非急需非刚性支出压减 * ％以上；地方财政也要大力压减 * 般性支出，继续压减“ * 公”经费。另 * 方面，基本民生支出只增不减，重点领域支出要切实保障， (略) 主体发展。

* 是扩大政府投资规模。今年拟安排地方政府专项债券3. * 万亿元，比去年增加1.6万亿元，提高专项债券可用作项目资本金的比例，中央预算内投资安排 * 亿元，重点支持既促消费惠民生又调结构增后劲的“两新 * 重”建设。　　在经济受疫情严重冲击的背景下，加大政府投资是应有之义。除今年新增加的3. * 万亿元赤字、1万亿元特别国债、3. * 万亿元地方政府专项债券以外， (略) (略) 规模目前已经超过0.9万亿元，全年预计将达到2万亿元，因此，财政、准财政合计筹集的政府投资资金将超过 * 万亿元，预计占GDP比重将超过 * ％。

* 是缓解地方财政困难。今年政府工作报告中提到今年新增加的财政赤字1 (略) 的抗疫特别国债1万 (略) 安排给地方，不折不扣用在落实“ * 保”任务和减税降费等方面。并对这2万亿元财政资金建立特殊转移支付机制， (略) 分财政资金直达市县基层、直接惠企利民。此外，中央财政对地方的均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资 (略) 排比去年增长 * ％，还将专门安排对 (略) 的支持，以全力保障地方财政正常运转。

* 是中央对 (略) 专项支持政策。中央将在转移支付、项目安排、债券额度、央企投资等方面，向 (略) 地区倾斜。保守估计，以上各项政策涉及的资金总量将达到6万亿，按全国 * 个地级市和 * (略) 政单位测算，全市的平均份额为 * 亿元，每个县平均 * 亿元，这对嘉鱼来说是难得的机遇。

* 、破解财政收支矛盾的应对措施

“十 * * ”期间财政发展目标： * 般公共财政预算收入年均增长率9％，到 * 年，公共财政预算收入达到 * 亿元。

“十 * * ”财政基本思路和原则： * 是有保有压、突出重点； * 是艰苦奋斗、勤俭节约； * 是以收定支、 (略) ； * 是统筹结合、绩效优先； * 是积极争取、缩小缺口，全面做好 * 个方面的工作。

（ * ）聚力做大财政经济蛋糕。财政收支缺口问题是财政不断发展过程中形成的，必须以发展的眼光、用发展的方式、采取发展的措施积极化解，从而实现财政高质量发展的目标。 * 是加强财税工作领导。 (略) 的做法，由县政府办牵头，建立财政税收和财源建设协调议事机构，加强财税工作的重视和关注，定期研判分析财税工作形势，为科学、合理分配、组织财税收入和建设财源项目等，提供科学决策依据； * 是激活实体经济动能。创造条件（ (略) 过存贷互动） (略) 门落实已出台的延期还本付息、利率优惠等政策。落实担保贷款贴息、奖励扩大融资规模等措施，鼓励金融企业增加贷款、 (略) 债券。筹措中小企业担保代偿基金，完善政银担风险分担机制。支 (略) 争取上级专项信贷额度，加大对中小微企业信贷投入，大力支持实体经济发展。 * 是扶持特色产业发展。充分运用投资补助、贴息、奖补等方式，支持特色产业、转型升级示范区发展，扩大产能，支持企业加大科技创新力度转型升级，支持“ * 抓 * 优”，加快项目落地，增强经济内生 (略) ， (略) 强劲动能，进 * 步壮大财源。

（ * ）竭力做强财政保障能力。始终坚 (略) 的发展思想，坚持尽力而为、量入为出的原则，提高财政保障能力和水平。 * 是优化财政支出结构。坚决压缩 * 般性支出，始终坚持打基础、利长远，统筹整合资金，持续优化支出结构，加快支出进度，加大教育、科技、社保、医疗卫生等民生领域投入，把有限的资金用在刀刃上； * 是优先安排基本民生支出。 (略) 会保障体系， (略) 会保险覆盖面，落实好就业优先政策，补好短板；全面落实国标“ * 保”政策， (略) 职工政策待遇、机关事业单位正常运转，保工资、保基本民生，兜牢“ * 保”底线； * 是支持乡村 (略) 发展。加快推进脱贫攻坚与乡村 (略) 有效衔接，统资金、兴产业、美乡村、提绩效，完善财政支持乡村 (略) 战略体制机制，统筹整合财政涉农资金，加大投入力度，逐步建立起立项科学、分配规范、使用高效、运行安全的管理机制，全面推进 (略) 农业强、农村美、农民富事业发展。

（ * ）举力做好争资争项工作。全国“两会”闭幕后，国家将会出台 * 系列支持地方经济发展和弥补地方财力缺口的 * 揽子计划和政策，特别是对 (略) 的投入力度和转移支付力度将会更大， (略) 门积极梳理汇总，形成含金量高的“政策包”，更好的指导后期的财政收支管理。 * 是以政策为依托持续争。在疫情防控、企业复工复产、市场应急保供、稳岗就业补助、特殊群体救助等支出，持续不断加大向上对接频次，争取在省级分配专项资金时予以倾斜，争取补助不低于平均份额；在困难财力补助、均衡性转移支付上积极争取更多的资金支持。 * 是以项目为载体大力争。列出向上争取资金和项目清单，重点明确发改、农业、交通、环保、水利等 (略) 门职责， (略) 门目标任务，对照上级政策，借智借力，提前做好项目谋划、可研、立项等前期工作，建好做实项目库，加大向上对接频次，确保超过全省平均份额。同时，将全县过亿元的储备项目列入近期争取的重点。特别是在债券资金上，专项债券限额可能会增加规模和空间， * 定要抢抓国家专项债券、特别国债的机遇，以项目为支撑，满额拿回资金。

（ * ）强力做实支出压减措施。省级为应对疫情影响，统 * 将 * 般性支出压减比例从 * ％提高到 * ％以上。我县更要凝聚共识共同渡过难关，做好过紧日子、苦日子甚至是穷日子的准备。 (略) 政支出。在年初通过的预算基础上， (略) 预算调整压缩 * 般性支出项目 * ％。 * 是调整或取消项目。因疫情影响，少数项目错过了实施的黄金季节和失去了时效性，通过对这些项目的精准评估， (略) 分项目，减少项目建设支出，将调整 (略) 安排到教育，医疗卫生项目。 * 是暂缓实施 * 些非应急项目。 * 些不涉及非常影响民生项目，行政事业单位基础设施项目，在原来安排的基础上暂缓实施，待财力允许的情况以后再来实施。

（ * ）合力做优财政预算绩效。牢固树立“提升财政资金使用绩效就是增加财政收入”的理念，全面提升财政资金管理和使用绩效。 * 是提升收入征管绩效。按照应收尽收的原则，全面提升收入征管质量，整合征管力量，确保颗粒归仓，进 * 步压减征管成本； * 是提升资金使用绩效。强化绩效评价结果运用， (略) 署和政策方向、绩效不理想、执行偏离度大的资金和项目，及时调整收回，并按比例调减预算。 * 是提升财政监管绩效。深入推进预算绩效与投资评审、政府采购深度融合，审减各种不合理、不合规的资金需求；推动财政监督职能从查违规向查绩效转变，加大预算评审力度，加强财政精细化管理。

（ * ）全力做活资金统筹整合。全面统筹整合上级与本级、 * 本预算之间的财力、税收与非税、存量与增量资金，扩大可用财力，预计可统筹资金2亿元左右。 * 是收回历年存量资金。制定更加严格的盘活存量资金措施，部门上年结余结转资金，除人员支出和应付工程款外，其他 * 律收回，初步预计可清理回收 * 万元。 * 是清理暂存暂付。清理财政暂存暂付款项，预计可清理回收 * 万元，按政策用于补充预算稳定调节基金。 * 是统筹整合财力。所有 * 般性转移支 (略) 作为财力统筹安排，除扶贫、卫生、环保方面以外的专项转移支付统筹 * ％— * ％，抵顶本级支出。