泸定县林业和草原局2022年部门整体绩效运行监控分析报告

绩效运行监控分析报告

财政机关名称：泸定县财政局

被分析单位名称：泸定县林业和草原局

分析项目：2022年部门整体绩效运行监控分析

受托分析中介机构：四川中磊会计 (略)

公司地址： (略) 青羊区日月大道1501号万和中心1栋905室

电话：（028）*

邮政编码：*

目 录

一、基本情况 1

???（一）部门基本情况 1

???（二）部门职能 2

???（三）财政资金收支情况 4

二、监控分析工作开展情况 5

???（一）监控分析范围 5

???（二）监控分析目的 5

???（三）主要编制依据 5

三、绩效监控分析内容及监控分析 6

???（一）整体绩效目标制定情况 6

???（二）年中调整情况 7

???（三）整体执行情况 9

???（四）年度绩效目标完成情况 13

四、存在的主要问题及建议 15

???（一）绩效目标编制不够规范 15

???（二）年中调增后，执行力度不够 15

???（三）部分日常公用经费执行不到位 16

???（四）部门预算项目预算执行进度不够 16

泸定县林业和草原局2022年部门整体

绩效运行监控分析报告

中磊咨字[2022]第10-31号

泸定县财政局：

我们接受委托，对泸定县林业和草原局（以下简称：林草局）“2022年部门整体绩效运行情况”进行分析。林草局对其提供的绩效监控分析相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《 (略) 委 (略) 人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）和根据《泸定县财政局 关于开展2022年预算绩效运行监控工作的通知》（泸财〔2022〕157号）要求，结合2022年部门整体的实际情况，对部门整体绩效运行情况进行绩效监控分析，并出具绩效运行监控分析报告，现将相关情况报告如下：

泸定县林业和草原局（以下简称：林草局）属财政全额拨款的一级预算单位；机构性质：机关；负责人：补云峰；统一社会信用代码：*96P；县林草局设下列内设机构：办公室、生态保护修复产业股（县绿化委员会办公室）、森林草原资源管理股（四川大熊猫栖息地世界自然遗产泸定县管理办公室）和森林草原防火股。2019年县林草局行政编制8名（含森林草原防火股3名编制）。其中：局长1名，副局长2名，工程师1名，股长4名（含办公室主任1名）。机关工勤人员控制数1名。

截至**日，泸定县林业和草原局实有在职人数150人。在编50个人，其中：行政编制10人，事业编制24人，工勤16人。临聘人员（专业防灭火大队）100人。

1.贯彻落实林业和草原工作的方针、政策和地方性法规、规章。负责全县林业和草原及其生态保护修复的监督管理。拟订并组织实施全县林业和草原及其生态保护修复的政策、规划。组织开展全县森林、草原、湿地、荒漠和*生野生动植物资源动态监测与评价，推进全县林业和草原数字化建设。

2.组织全县林业和草原生态保护修复和造林绿化工作。组织实施天然林资源保护、退耕还林还草等林业和草原重点生态保护修复工程，指导公益林和商品林的培育，指导、监督全民义务植树、城乡绿化工作。指导林业和草原有害生物防治、检疫工作。承担林业和草原应对气候变化的相关工作。

3.负责全县森林、草原、湿地资源的监督管理。执行最严森林、草原、湿地资源管理制度，组织编制并监督执行全县森林采伐限额。负责林地管理，拟订林地保护利用规划并组织实施，组织实施公益林划定和管理工作，管理国有森林资源。负责草原禁牧、草畜平衡和草原生态修复治理工作，监督管理草原的开发利用。负责湿地生态保护修复和建设工作，执行湿地保护规划和相关地方标准。监督管理湿地的开发利用。

4.负责监督管理全县荒漠化防治工作。组织开展荒漠调查，组织拟订防沙治沙、石漠化防治及沙化土地封禁保护区建设规划，执行相关地方标准，监督管理沙化土地的开发利用，组织沙尘暴灾害预测预报和应急处理。

5.负责全县*生野生动植物资源监督管理。执行重点保护*生野生动物、植物名录，组织开展*生野生动植物资源调查和救护繁育、栖息地恢复发展、疫源疫病监测，监督管理*生野生动植物猎捕或采集、驯养繁殖或培植、经营利用，监督管理外来*生物种野外放生活动，按分工监督管理野生动植物进出口。

6.负责监督管理全县各类自然保护地。执行各类自然保护地规划和相关地方标准。负责自然保护区、国家公园、森林公园、湿地公园、风景名胜区、自然遗产、地质公园、国际重要湿地等各类自然保护地的申报和建设等工作，负责县级政府直接行使和代理行使全民所有权的自然保护地的自然资源资产管理和国土空间用途管制。提出新建、调整各类自然保护地的审核建议并按程序报批，组织审核世界自然遗产的申报，会同有关部门审核世界自然与文化双重遗产的申报。负责生物多样性保护相关工作。

7.负责推进全县林业和草原改革相关工作。执行集体林权制度、国有林区、国有林场、草原等重大改革意见并监督实施。执行林业发展、维护林业经营者合法权益的政策措施。指导农村林地承包经营工作。

8.拟订全县林业和草原资源优化配置及木材利用政策，执行相关林业产业地方标准，负责开展林草产品质量监督，开展生态扶贫相关工作。负责开展林业和草原现代园区建设、花卉、特色经济林、森林林下经济、森林康养和生态旅游产业发展。推进林业和草原绿色产业发展。

9.指导全县国有林场基本建设和发展，负责开展林木种子、草种种质资源普查，组织建立种质资源数据库，负责良种选育推广，管理林木种苗、草种生产经营行为，监管林木种苗、草种质量。监督管理林业和草原生物种质资源、转基因生物安全、植物新品种保护。

10.指导县森林公安工作，监督管理森林公安队*，指导林业重大违法案件的查处，负责相关行政执法监管工作，指导林区社会治安治理工作。

11.按照全县综合防灾减灾规划相关要求，贯彻执行森林和草原火灾防治规划和防护标准，负责开展防火巡护、火源管理、防火设施建设等工作。负责森林和草原火情监测预警、火灾预防工作，发送森林和草原火险信息。组织实施国有林区林场和草原牧区开展宣传教育、监测预警、督促检查等森林草原火灾预防工作。

12.负责监督管理全县林业和草原县级以上资金和国有资产，提出林业和草原预算内投资、县级及以上财政性资金安排建议，按县政府规定权限，核报、核准规划内和年度计划内投资项目。贯彻执行林业和草原经济调节政策，负责开展林业和草原生态补偿工作。

13.负责林业和草原科技、教育和对外交流工作，指导全县林业和草原人才队*建设，组织实施林业和草原对外交流与合作事务，承担湿地、防治荒漠化、濒危野生动植物等国际公约履约有关工作。

14.加强党对县属林业企事业单位的领导，协助县委组织部管理县属林业企事业单位领导班子。承担职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

15.完成县委、县政府交办的其他任务。

1.资金收入

截至**日，泸定县林业和草原局财政拨款预算收入合计为2,693.62万元，其中：人员经费财政拨款预算收入574.25万元，日常公用经费财政拨款预算收入37.80万元，项目支出财政拨款预算收入2,081.58万元。

2.资金支出

截至**日，泸定县林业和草原局财政拨款支出合计为2,693.62万元，其中：人员经费财政拨款支出574.25万元，日常公用经费财政拨款支出37.80万元，项目支出2,081.58万元。

（一）监控分析范围

对泸定县林业和草原局2022年度部门整体绩效运行情况进行绩效监控分析。包括整体绩效目标制定、年中调整、整体执行情况、年中绩效目标完成情况等。

（二）监控分析目的

本次部门重点绩效监控分析旨在进一步强化部门职能职责以及提高部门资金利用效率，保障部门执行的有效性、高效性，促进部门绩效目标更快、更好实现。同时对部门执行中产生的偏差进行分析，并提出相应的修改意见或措施。

1.《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）；

2.《财政部〈关于印发项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

3.《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

4.《 (略) 委 (略) 人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8 号）；

5.《 (略) 级项目支出绩效管理办法》（川财绩〔2019〕14 号）；

6.《泸定县财政局关于做好2022年预算绩效运行监控工作的通知》（泸财〔2022〕157号）；

7.其他相关法规及操作规范。

林草局部门绩效监控分析主要包括整体绩效目标制定情况、年中调整情况、整体执行情况、年度绩效目标完成情况等内容，并作相应分析。

（一）整体绩效目标制定情况

泸定县林业和草原局2022编制年初预算时，设定了4个年度主要任务，分别为：社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出、住房保障支出；对应内容分别为：

1.主要用于缴纳在职人员养老保险、单位伤残抚恤、退休人员生活补助、在职人员体检费、在职人员失业、工伤保险。

2.主要用于缴纳在职人员医疗保险、在职事业人员医疗保险、在职人员公务员医疗保险；

3.主要用于在职人员、事业人员经费及公用经费、林业病虫害防治劳务费、办公费、森林防灭火工作保障经费、保障森林应急灭火大队工作经费；

4.主要用于缴纳在职住房公积金。

年度总目标为：根据单位制定的年度重点工作，结合单位职能职责，按照年初制定的预算计划加快预算资金支出，严格按照预算执行，不断提高单位财政预算资金使用效益。

数量指标：三级指标一：753.82万元，主要保障单位2022年行政、事业人员工作、社保、公积金支出；三级指标二：92.23万元，主要保障单位2022年度行政、事业人员办公费、差旅费等公用支出；三级指标三：634.73万元，主要用于保障2022年度云南松林病虫害防治项目、森林草原防灭火工作经费、泸定县森林应急灭火大队工作经费。

质量指标：合格，在财政预算范围内保障单位人员经费、公用经费的正常运转；保障项目达到年初制定的绩效目标。

时效指标：一年，2022年度全年。

成本指标：三级指标一：753.82万元，主要保障单位2022年度行政、事业人员工资、社保、公积金支出；三级指标二：92.23万元，主要保障单位2022年度行政、事业人员办公费、差旅费等公用支出；三级指标三：634.73万元，主要用于保障2022年度云南松林病虫害防治项目、森林草原防灭火工作经费、泸定县森林应急灭火大队工作经费。

经济效益指标：12.00万元，有效降低虫口密度，林业有害生物防治成灾率控制在2.90‰以下。

社会效益指标：30.00万元，确保森林草原防灭火工作正常开展，确保群众生命财产安全与森林资源完整。

生态效益指标：12.00万元，确保泸定森林生态安全。

可持续影响指标：592.73万元，参与处置各类自然灾害应急救援任务，确保人民生命财产安全。

服务对象满意度指标：85%，工作成效及满意度达到85%。

监控分析：部门整体绩效目标未制定有明确的年度目标，年度应完成的主要任务未能在部门整体支出绩效目标表总体目标中进行详细体现，三级指标设定不够规范，数量指标未将年度主要任务分解进行量化。

（二）年中调整情况

截至**日，指标调增合计为3,182.40万元，指标追减金额合计35.13万元。具体体现在以下方面：

1.指标追减金额

截至**日，当年指标调减数为35.13万元，其中：泸定县草原监测评价实施方案编制项目指标收回23.00万元，2022年三公经费压减收回0.60万元，基本工资支出调减指标11.53万元。

2.指标调增金额

截至**日，指标调增合计为3,182.40万元（其中：74.43万元、42.17万元为部门内部科目之间调剂），年中调整情况为：

（1）各类人员工资、奖金、福利、补贴等调增293.47万元（其中：74.43万元、42.17万元为部门内部科目之间调剂），当前已支付177.96万元。除部门内部科目调剂以外的明细如下：

（2）日常公用经费和商品服务支出调增2,746.93万元，当前已支付1,523.67万元。明细如下：

（2）其他资本性支出等调增142.00万元，已支付100.00万元，未支付2.00万元。明细如下：

监控分析：截至**日，部分资金调增后，未支付额较大、存在资金支付缓慢、执行力度不够与资金调增过多、金额存在过剩两种情况。如：**日下达指标的泸定县草原有害生物普查项目，预算金额18.00万元，执行金额0.00万元；**日下达指标的甘孜州2021年州级财政林草重点项目泸定县核桃现代林业产业园区建设项目，预算金额139.74万元，执行金额10.97万元；**日下达指标的泸定深度贫困县贫困村核桃花椒基地病虫防治试点示范建设项目，预算金额2.00万元，执行金额0.00万元。

（三）整体执行情况

1.整体预算执行情况

泸定县林草局年初预算金额为1,480.78万元，截至**日，实际下达预算指标合计4,534.45万元，当年实际支付额为2,750.30万元，未支付额为1,784.15万元，整体预算执行进度达到60.65%，部门整体支出预算执行进度履行较好。

2.基本支出

2022年年初基本支出预算数为846.05万元。截至**日，当年指标合计调增166.87万元，当年实际发生支出数为655.91万元，未支付356.37万元，基本支出预算执行进度达到64.75%。

（1）人员经费

年初预算数753.84万元，人员经费调增166.87万元，截至**日预算数为920.71万元，支出数为618.11万元，未支付数302.54万元。

（2）公用经费

年初预算数276.69万元，截至**日，当年三公经费追减0.60万元，支出数为37.80万元。明细如下：

3.项目支出

2022年年初项目支出预算数为634.73万元。截至**日，当年指标合计调增2,887.40万元，当年实际发生支出数为2,094.39万元，未支付数1,427.74万元，项目整体的预算进度达到了59.46%。明细如下：

4.三公经费情况

2022年初公务用车运行维护费预算数8.00万元，截至**日，支出数为7.82万元，预算执行率为97.75%；

2022年初公务接待费预算数3.00万元，中途压减0.60万元，截至**日，支出数为0.14万元，预算执行率为5.83%。

2022年因公出国（境）费用预算数0.00万元，截至**日，支出数为0.00万元。

监控分析：根据部门整体支出情况可以看出，截至**日，部门整体执行进度达到了60.65%，基本支出预算执行进度达到64.75%，项目支出整体执行进度达到了59.46%，部门整体的执行情况较为合理；但也存在部门日常经费经济分类科目预算执行进度不够，或者未执行的情况。如：差旅费预算数31.34万元，支出金额为10.20万元，预算执行率仅为32.55%；培训费预算数为0.50万元，支出金额为0.11万元，预算执行率仅为22.00%；取暖费预算数为13.23万元，支出金额为0.95万元，预算执行率仅为7.18%；公务接待费当前预算数为2.40万元，支出金额为0.14万元，预算执行率仅为5.83%。

（四）年度绩效目标完成情况

任务1：社会保障和就业支出：

主要用于缴纳在职人员养老保险、单位伤残抚恤、退休人员生活补助、在职人员体检费、在职人员失业、工伤保险。

任务2：卫生健康支出：

主要用于缴纳在职人员医疗保险、在职事业人员医疗保险、在职人员公务员医疗保险。

任务3：农林水支出、住房保障支出

主要用于在职人员、事业人员经费及公用经费、林业病虫害防治劳务费、办公费、森林防灭火工作保障经费、保障森林应急灭火大队工作经费。

任务4：住房保障支出

主要用于缴纳在职住房公积金。

由于林草局年初部门整体绩效目标中的年度主要任务未能体现部门当年主要履行的职能职责，整体目标中的数量指标未进行量化。将部门年初预算项目的执行情况纳入本次监控的范围。

年初预算项目有云南松林病虫害防治项目、森林草原防灭火工作经费、泸定县森林应急灭火大队工作经费3个项目，

1.云南松林病虫害防治项目

截至**日，年初预算数12.00万元，当年执行数0.78万元，预算执行率为6.50%。

仅生态效益指标和满意度指标设定了三级指标和指标值，其余指标均未设定三级指标和指标值。

2.森林草原防灭火工作经费

截至**日，年初预算数30.00万元，当年执行数5.05万元，预算执行率为16.83%。

仅社会效益指标设定了三级指标和指标值，其余指标均未设定三级指标和指标值。

3.泸定县森林应急灭火大队工作经费

截至**日，年初预算数592.73万元，当年执行数464.89万元，预算执行率为78.43%。

仅社会效益指标和满意度指标设定了三级指标和指标值，其余指标均未设定三级指标和指标值。

监控分析：部门年度绩效目标设有4个主要任务，但年度主要任务未能体现部门当年应履行的职能职责及任务，指标值设定不规范，量化不够规范。

年初预算项目中的泸定县森林应急灭火大队工作经费项目，执行进度较好，其余两个项目预算执行进度均较为低下，甚至未达到20%，且三个预算项目绩效目标表均设定不规范，大部分二级指标均未设定三级指标和指标值，进行量化细化。

部门年度绩效目标设有4个主要任务，但年度主要任务和总体目标未能体现部门当年应履行的职能职责及任务，指标设定未进行量化和细化，且三个预算项目绩效目标均设定不规范，大部分二级指标均未设定三级指标和指标值，进行量化细化。

建议林草局应加强绩效目标编制，对于绩效目标审核中提出的问题应及时进行修改完善。

（二）年中调增后，执行力度不够

截至**日，**日下达指标的泸定县草原有害生物普查项目，预算金额18.00万元，执行金额0.00万元；**日下达指标的甘孜州2021年州级财政林草重点项目泸定县核桃现代林业产业园区建设项目，预算金额139.74万元，执行金额10.97万元；**日下达指标的泸定深度贫困县贫困村核桃花椒基地病虫防治试点示范建设项目，预算金额2.00万元，执行金额0.00万元。

建议林草局应加强对年中调增指标的执行力度，尽快推动项目实施，进一步加强对资金使用管理，对于未及时支付资金的问题应根据实际情况进行督促，加快落实，对于资金过剩的问题应在及时合理地向财政局进行追减，由财政收回统筹使用。

根据部门整体支出情况，截至**日，部门整体执行进度达到了60.65%，基本支出预算执行进度达到64.75%，项目支出整体执行进度达到了59.46%，部门整体的执行情况较为合理；但也存在部门日常经费经济分类科目预算执行进度不够，或者未执行的情况。如：差旅费预算数31.34万元，支出金额为10.20万元，预算执行率仅为32.55%；培训费预算数为0.50万元，支出金额为0.11万元，预算执行率仅为22.00%；取暖费预算数为13.23万元，支出金额为0.95万元，预算执行率仅为7.18%；公务接待费当前预算数为2.40万元，支出金额为0.14万元，预算执行率仅为5.83%。

建议林草局应根据实际情况及时进行部门公用经费的调整，对于未及时支付资金的问题应根据实际情况进行督促，加快落实，对于资金过剩、不能使用出去的资金应在后期及时合理的向财政局进行追减，由财政收回统筹使用。

2022年，林草局年初计划有3个部门预算项目，截至8月11日，其中：

1.云南松林病虫害防治项目

截至**日，年初预算数12.00万元，当年执行数0.78万元，预算执行率仅为6.5%。

2.森林草原防灭火工作经费

截至**日，年初预算数30.00万元，当年执行数5.05万元，预算执行率仅为16.83%。

建议泸定县林草局应结合项目自身定位与执行难易程度，结合实际情况综合考虑，统筹规划，分步实施，保障各项目有序推进，以实现年度预期目标，对于项目资金不能及时使用完毕的，应由财政收回统筹使用。

五、其他需要说明的事项

报告中涉及到的预算数、支出数取自预算一体化系统，由于四舍五入，故存在部分数据增减后有尾数差异。

四川中磊会计 (略)

????????????????????????????????主评人：

?????????????????????????????????二〇二二年八月三十日