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遂平 (略)
根据《中华人民共和国审计法》和中共中央办公厅、 (略) 办公厅印发《党政 (略) 和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》,经中共遂 (略) 批准,中共遂 (略) 办公室、 (略) 成立审计组于 * 日至 * 日对李永同志 * 年2月至 * 年 * (略) 乡党委书记期间 (略) 了任中审计。 (略) 如下:
* 、基本情况
( * ) (略) 乡基本情况和李永同志任职情况。
(略) 乡位于 (略) , (略) 区诸市镇, (略) 区胡庙乡、 (略) 镇交界,西与花庄镇接壤,北与花庄镇、阳 (略) 毗邻。全乡总面积 * 平方公里,耕地面积6.2万亩, (略) 政村, * 个自然村, * 个村民组, * 户,总人口3.6万人。有建档立卡贫困户 * 户 * 人, (略) 脱贫。文城古为房地,是“房”姓的起源地,后建吴房国。全乡公路 * 通 * 达,驻南、 * 蚁、遂张 * 条省道、县道穿境而过,重阳大道,S * 、S * 项目已建成通车、许信高速道路项目正在施工建设,文城乡马庄村规划建设有高速下路口。文城乡是连接嵖岈山5A级风景区、金顶山4A级风景区、板桥水库、凤鸣谷风景区等旅游资源 (略) 。文城乡是 * 个以种植小麦、花生、玉米为主导产业的农业大乡。 (略) 乡因地制宜积极发展养殖、 (略) 业,涌现了总投资 * 万元的 (略) 鑫盛 (略) ,注册资本 * 万元的鑫旺 (略) 等大型养殖企业;发展了以魏湾、 (略) 、前湖等村为主的万 (略) ,以 (略) 等为主的特 (略) 。文城 (略) 乡居民两险集中征收工作优秀单位、 (略) 市信访工作成绩突出单位、 (略) 市安全生产工作先进单位、 (略) 市平安建设工作优秀乡镇、 (略) 市文明村镇。
李永同志任期内财政财务收支和资产负债情况:
李永同志任期期间, * 年 * 般预算总收入 * .8万元,总支出 * .8万元; * 年 * 般预算总收入 * .5万元,总支出 * .5万元。 * 年 * 般预算总收入 * 万元,总支出 * 万元; * 年 * 般预算总收入 * 万元,总支出 * 万元。
乡政府机关财政财务收支 * 年收入 * . * 万元,支出 * . * 万元; * 年收入 * . * 万元,支出 * . * 万元, * 年收入 * . * 万元,支出 * .1万元,截止 * 日时收入 * . * 万元,支出 * . * 万元。
* 年资产总计 * 万元,其中:预算内资产 * 万元(其他应收款 * 万元)。
负债合计 * 万元;其中:其他应付款 * 万元,与上级往来 * 万元,应付国库集中支付结余 * 万元。
李永同志,男,汉族,中共党员, * 年 * 月生, (略) 市 (略) 人,大学本科学历。李永同志自 * 年2月以来 (略) 乡党委书记, (略) 乡党委全面工作。
( * )审计实施情况。
此次审计,重点审计了乡本级、 (略) 、社 (略) 、科 (略) 、农 (略) 等5个单位,并延伸 (略) 政村。在审计中采取报送审计、就地审计和实地调查相结合的审计方式,以李永同志任中期间乡政府公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础,以李永 (略) 和责任落实情况为重点,查阅了 * 年2月至 * 年期间乡财政预算账、乡政府机关财务账、 * 级单位经费账等相关会计资料和乡政府工作报告、政策落实分项台账等涉及 (略) 经济责任的有关资料。听取了李永同志 (略) 经济责任情况的述 (略) 乡党政领导班子成员和股级以上同志对 (略) 经济责任情况的意见。
* 、任期内 (略) 情况及评价
( * )履行经济责任情况及评价。
1. (略) 有关方针 (略) 署情况。
李永同志任职期间,在县委、县政府的正确领导和支持下,能够 (略) 党和国家经济方针 (略) 署。文城乡发展产业作为推动贫困群众脱贫致富,明确“ * 薯 * 牛 * 花”产业发展思路。对党 (略) 重新改造,紧紧围绕“转变职能、优化服务、方便群众、提高效率”目标,把解决群众诉求作为落实“为民办实事”承诺和作风转变的有力抓手,整合资源、创新模式,全面打造基层便民服务。
2. (略) 门事业科学发展情况。
李永同志任职期间,能够 (略) 门事业科学发展。发展脱贫攻坚方面,文城乡以习近平总书记精准扶贫精准脱贫方略为指导,以脱贫攻坚统揽 (略) ,用经济发展助推脱贫攻坚,发展扶贫产业稳增收。人居环境整治方面,文城乡党委、政府坚持化危为机, (略) 习近平总书记生态文明思想,牢固树立生态发展理念,以美化人居环境为目标,“ (略) 带头、群众积极主动参与”的“ * 清 * 拆”活动, (略) 革命,推动乡村 (略) ,改善农村人居环境。
3.重大经济决策情况。
李永同志任职期间, (略) 重大事项集体决策,对重大经济事项、重点工程等由党委会议或党委扩大会议决定。
4.任职期内财政财务收支真实、合法和效益情况。
经审计, (略) 乡提供的该审计年度的财务会计资料和其他相关材料基本真实地反映了该审计期间的财政财务收支状况, (略) 理基本符合相关的会计准则和会计制度。但在李永同志任职期间,还存在有支出手续不规范、 (略) 公务用车制度、未按规定使用土地增减挂钩资金违规事项。
5.国有资产采购和管理、 (略) 置情况。
李永同志任职期间,经抽查核实,未发现政府采购、固定资产管理、 (略) 置方面的问题。
6.内部管理制度 (略) 情况
李永同志任职期间落实党风廉政建设主体责任,健全廉政风险防控机制,制订了《财务管理规定》等制度,未发现因制度缺陷和漏 (略) 不到位造成的重大违法违规问题。 (略) 乡存在农业开发项目管护不到位、支出手续不规范列支费用、扩大支出范围支付经费、未按规定使用土地增减挂钩资金、 (略) 公务用车登记、差旅费审批手续等问题, (略) 管理上需要进 * 步改进和完善。
( * )履行党风廉政建设主体责任第 * 责任人情况和本人遵守廉洁从政规定情况及评价。
1.履行党风廉政建设第 * 责任人情况。 * 是制定了《局党建工作制度》,制定组织实施学习计划,实行党风廉政建设责任制报告制度和谈话制度, (略) 廉洁自律各项规定,并开展了党风廉政教育和谈话。
2.本人遵守廉洁从政规定情况。经查阅李永同志个人述职报告、年度考核表、年度工作总结, (略) 提供的会计资料及个别询问,未发现李永同志个人违反廉政规定的情况。
* 、审计发现的主要问题,处理(处罚)意见和责任界定
( * )农业开发项目管护不到位。
* 年度农业开发项目,机井工程在完工后验收前存在管护不到位现象,经抽查乡王楼、靳庄村机井项目及园林项目中,抽查机井 * (略) 分设施人为损坏;园林项目有损坏折断现象。不符合《 (略) 市 * 年度农业综合开发土地治理项目实施计划的批复》(驻农开办〔 * 〕2号)第 * 条“要强化规范化标准化管理。积极探索完善工程建后管护制度,明确管护责任,保证项目工程在设计使用期限内正常使用”的规定。
( * )支出票据不合规 *** 元。
审计中发现,靳庄村、上仓村、王楼村等5个村存在支出票据不合规的现象,主要表现为使用白条支付修路款、租用挖掘机和铲车、购买物品等,共涉及资金 *** 元。其中:文城乡王楼村 * 年使用白条支付务工费金额 * 0元, * 年2笔金额 * 元,合计金额 * 0元;马楼村 * 年使用白条支付务工费金额 * 元;靳庄村 * 年使用白条支付租车费及务工费9笔金额 * 0元;上仓村 * 年使用白条支付务工费2笔金额 * 5元; * 年2笔金额 * 元;合计金额 * 5元;马庄村 * 年使用白条支付务工费4笔金额 * 0元。
( * )支出手续不规范列支费用 *** 元。
1. * 年2月至 * 年度,文城乡政府及 * 级单位在购买办公用品、生活用品、支付修车费等项支出时,取得的发票无明细支出清单,未对支 (略) 说明,差旅费支出事项不明细等,合计金额 *** 元,其中:乡政府机关财务 *** 元, (略) * 元。
( * )扩大支出范围支付经费 *** 元。
按照《中华人民共和国预算法》的规定, (略) 收入和支出都应当纳入预算,向非本级政府预算单位 (略) 为属于扩大支出范围。文城乡政府机关财务 * 年2月至 * (略) (略) 、 (略) 等非本镇预算单位拨付经费 *** 元。违反了《中华人民共和国预算法实施条例》第 * 十 * 条“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理, (略) 预算和财政制度,不得擅自扩大支出范围、提高开支标准”的规定。
( * )专项资金管理使用及效益方面。
未按规定使用土地增减挂钩资金 *** 元。
* 年度收财政拨土地增减挂钩专项资金 *** 元。在土地增减挂钩专项资金中列支村级版面制作、乡办公经费、标语、慰问款、招待费、杂志款等 * 笔,合计金额 *** 元。将土地增减挂钩资金 *** 元于乡政府经费混用。
( * ) (略) 公务用车、公务接待、差旅费审批制度。
1. (略) 公务用车登记制度。
* 年至 * 年未对公务用车使用时间、事由、地点、里程等信息建立公务用车登记制度 * 笔,合计金额 * 0元,其中: * 年金额 * 0元, * 元。
2. (略) 差旅审批制度。
乡 (略) 制度不严格,对差旅事项存在无领导审批,报销差旅费无审批单等问题 * .5元,其中:乡政府机关 * 元, * .5元。
3. (略) 公务接待审批制度。
* 年至 * 年度在公务接待 (略) 公务接待审批制度,在公务接待活动结束后,未按规定填写接待清单,并由相关负责人审签涉及金额 * 8元。其中: * 年涉及9笔 * 3元; * * 元。
* 、 (略) 理情况及建议
(略) 针对审计发现的问题,已依法出具了审计报告
和审计结果报告, (略) 理意见和整改建议,对支出手续不规范的问题,要求单位规范支出手续,并严格按照报销程序和制度规定的范围列支; (略) 公务用车制度的问题,要求单位责令完善公务用车登记制度;对专项资金得管理和使用,单位加强管理,确保专项资 (略) 全、合规、有效使用。
针对审计发现的问题, (略) 建议:
( * ) (略) 有关经济方针政策的力度,加快重点项目的工作进度,建立完善农村开发项目的长效机制,让项目实施充分发挥效益。
( * )加强专项资金的管理和使用,在保证专款专用的情况下,及时发挥资金效益。
( * ) (略) 《党政机关国内公务接待管理规定》、《党政机关公务用车管理办法》和《 (略) 节约反对浪费条例》的有关规定, (略) 各项制度规定的范围,确保各项支出的真实性、完整性;建立健全机关各项管理制度。
* 、李永同志的整改情况
目前,针对农业开发项护不到位、 (略) 不够到位的问题,文城乡继续加强管理, (略) 有关经济方针政策的力度,加快重点项目的工作进度,建立完善农村开发项目的长效机制,让项目充分发挥效益;针对票据不合规问题,文城乡党委政 (略) 、 (略) 自查,纠 (略) 为,各项费用支出按照程序和制度规范的范围和标准列出;同时,加强对村财务人员的培训,完善工作中存在的漏洞;针对审计发现 (略) 乡在该方面存在支出手续不规范、扩大支出范围、未按规定使用土地增减挂钩资金等3项问题,文城乡党委政府加强对经办人员和财务人员的培训,增强业务素质, (略) 财经法规的责任意识;加强管理,确保专项资金合规有效使用,建立健专项资金专款专用监督检查机制,定期报告整改,建立长效机制;针 (略) 公务用车登记、差旅费审批手续等问题,强化公务用车使用责任意识,规 (略) 为严格遵守公务用车管理制度, (略) (略) 公务招待,不超标准招待。对超范围、超标准开支的差旅费用不予报销。
* 日