镇安县农村财务管理中心2021年至2022年“一事一议”专项资金审计结果公告

根据2023年审计项目计划安排，镇安县局派出审计组，自2023年3月4日至5月16日，对镇安县农村财务管理中心2021年至2022年“一事一议”专项资金进行了审计。现将结果公告如下：

一、总体评价

审计结果表明，县农村财务管理中心提供的账务资料和项目验收资料基本真实反映了“一事一议”项目管理情况，当年的完工项目都在当年验收并将奖补资金及时拨付，从已经抽查审计的项目资料看，存在部分”一事一议”项目验收资料不完整、账务处理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）项目管理不规范，验收资料不全，程序不合规，或提交资料不规范。

（二）账务处理不规范。

三、审计处理情况及审计建议

对于上述问题，镇安县审计局依法出具了审计报告，作出了审计处理。

对“项目管理不规范，验收资料不全，程序不合规，或提交资料不规范”的问题，责成县农村财务管理中心以后严格按照“一事一议”财政奖补资金管理办法，坚持规划先行、先议后筹、先筹后补的原则，同时实行项目预决算、考核验收、绩效评价等制度，提高资金使用效益和资金的安全性。

对“账务处理不规范”的问题，责成县农村财务管理中心按照会计法要求，根据审核后的原始凭证，按照记账规则调整上述业务记录。

针对发现问题，提出了如下建议：

（一）严格审核“一事一议”申报资料以及各项验收资料，确保各项资料齐备。

（二）严格执行“一事一议”立项审批程序，各村在申报项目前必须召开村民大会或者村民代表大会，参会人员要达到法定最低人数要求，且将决议事项予以公示；县农村财务管理中心要在验收合格再拨付奖补资金，防止“一事一议”资金骗取挪用问题发生。

（三） (略) 提供报告的合规合法性， (略) 通过正常程序予以退出和惩戒。

四、审计发现问题的整改情况

（一）对“项目管理不规范，验收资料不全，程序不合规，或提交资料不规范”的问题，已通知两村补做结算审核报告，相关公司已经补齐了签章，同时， (略) 要加强自身管理，提供合规合法的项目结算审核报告，以后严格按照“一事一议”立项审批程序办理，对一事一议项目资料审核，工程监管，工程验收和资金拨付等环节进行再次规范，保证一事一议资料真实完整。

（二）对“账务处理不规范”的问题，要求县农村财务管理中心会计人员认真学习有关账务管理规定，对本笔业务调整了相关科目，重新进行了账务处理，同时加强项目资金管理和绩效运行监控，保障资金高效运行。

上述问题均已完成整改。