凉山州审计局关于2015年度州本级预算执行和其他财政收支审计结果落实情况公告



(略)

关于 * 年度州 (略) 和其他

(略)

（ * ○ (略) ）

    在州十届人大常委会第 * 十 * 次会议上， (略) 受州人民政府委托，报告了 * 年度州 (略) 和其他财政收支审计情况。州政府高度重视州人大常委会提出的审议意见，围绕指出的问题和加强审计工作的建议，及 (略) 署， (略) 门有针对性地加以改进和完善。 * 是认真落实审计整改主体责任。州政府召开专题会议听取情况、部署任务，明确抓好整改的责任单位、具体措施、进度时限。 * 是进 * 步强化责任追究及制度建设。对审计发现问题的责任人员，坚持失职要问责，违法要追究， (略) 理， (略) 门要完善管理制度、建立长效机制。 (略) 认真落实州人大常委会的审议意见和州人民政府的要求，不断完善审计工作制度，坚持依法审计、客观求实， (略) (略) 为，又注重保护创新、支持发展，在对被审计单位的审计回访中既跟踪督促，又协助指导，确保整改措施落实落地。审计回访表明， (略) 门能自觉主动接受审计监督，高度重视审计整改，审计结果落实情况、审计意见和建议采纳情况总体良好。

    * 、州本级 (略) 审计结果落实情况

    经审计回访表明，对 (略) 门 * 年预算管理审计查出的问题及其整改落实情况如下：

    * 是预算编制不规范。预备费设置低于法定最低1%的比例，少列 * .5万元。 (略) 已在 * 年按法定比例安排预备费。

    * 是预算支出管理不规范。 (略) 支出挂账 * . * 万元。 (略) 已作了将支出挂账中 (略) 费用 * . * 万元纳入 * 年年初预算，并通过追减成品油价格改革财政补贴预算指标，收回支出挂账 * . * 万元，其余 * . * 万元逐年收回的整改。

    * 是往来款项、结转结余未及时清理、压缩。社保资金专户往来 * . * 万元长期挂账、结转结余 * . * 万元未及时清理。财政借垫款 * . * 万元未收回。对社保资金专户往来款项 * . * 万元， (略) (略) 再次清理，待核对结束，按 (略) 置。对结转结余款项 * . * 万元中的少数民族发展资金结余 * 万元， * 年已结合我州脱贫攻坚工作的开展情况，整合用于脱贫攻坚工作。水利基金结转结余 * .1万元, * 年已统筹用于水利基础设施建设。 (略) 保局转入管理费结余 * . * 万元，已于 * 日缴入国库。

    (略) 分预算收入管理不到位。非税收入 * . * 万元未在规定的 * 个工作日内足额缴库， (略) 了全额缴库。社保资金利息收入 * . * 万元未缴库， (略) 已于 * 日全额缴库。虚增预算收入 * . * 万元，已严格按规定冲销财政支出。截至 * 年末财政扶贫专户利息收入结余 * . * 万元未使用， (略) 于 * 年将该资金统筹整合用于脱贫攻坚工作。

    * 是未按规定及时撤销财政专户。 (略) (略) 的国家储备粮食风险金专户、农 (略) 的扶贫资金专户、社保资金专户3个财政专户未按规定及时撤销。 (略) 目前正 (略) 衔 (略) (略) 的国家储备粮食风险金专户、农 (略) 的扶贫资金专户的销户事宜；社保资金专户，鉴于账户管理资金较大，无法 * 次支付， (略) 作了按要求只出不进，待资金使用完后按国库集中 (略) 的整改。

    (略) 分税收征管不到位。对于税收征管系统、会统报表及统计台账的减免税数据不 * 致, 相差 * .7万元的问题， (略) 金税 * 期税收征管系统全面上线后，已得到纠正。

    对于未按规定开具发票 * 万元的问题。 (略) 认真落实审计建议，加强对代开发票的管理， (略) 提供资料真实性严格审核。对于未按规定申报纳税 * . * 万元的问题，已按审计决定全额补缴入库。

    * 是延伸抽查的相关单位存在的问题金额 * . * 万元。 (略) 将财政拨付的改革成本支出资金 * 万元列入资本公积的问题，州国投公 (略) 理。 (略) 结转结余 * 万元未及时清理的问题，由于该资金涉及我州原收费公路债务事项正在清理核对，待清理结果出来后， (略) 置。 (略) 、 (略) 、 (略) 将基本支出结转结余资金共计1. * 万元的问题， (略) 已将该结余资金收回国库。

    对 (略) 门 * 年决算草案审计查出的问题： * 是财政转移支付资金未及时拨付 * 2. * 万元。审计回访表明，该资金已经拨付， (略) 表示将在今后的工作中积极衔 (略) 门，提前做好项目申报、评审等前期准备工作，按规定程序及时下达拨付各项资金，充分发挥财政资金效益。 * 是公共财政预算结余结转资金超过规定限额 * 1万元。审计回访表明， (略) 已按审计决 (略) 理，并表示将在今后工作中及时分配下达资金，加快财政支出进度，按结转结余指标考核要求，加强结转结余资金管理，减少年末结转结余。

    * 是未按规定将政府性基金预算结转补充预算稳定调节基金 * .8万元。审计回访表明， (略) 已按审计决定调账，将政府性基金预算结转超过当年收入 * %部分调入 * 般公共预算，补充预算稳定调节基金。

    * 是决算草案编制不细化。在编制州本级 * 般公共 (略) 情况表时，只按功能分类编列到类，未编列到项，且未编报按经济性质分类编列到款的 * 般公共预算支出报表。审计回访表明， (略) 已向人大财经委汇报，同意在向人大常委报告决算时，准确报告按经济分类编列到款的 * 般公共预算支出。

    * 、政府投资建设项目审计结果落实情况

    对凉山州 (略) 小区廉租住房建设工程、磨盘 (略) 公路改建工程、凉山州通县油路安保工程、省道 * (略) 至磨盘山公路改建工程、泸盐公路溜筒河至雷波公路改建工程、昭觉庆 (略) 改建工程依达至 * * 底合同段（不含第 * 合同段）、泸苏公路改建工程喜德至贺波洛段、冕中公路改建工程小山至冕山段等8个项目的竣工决(结) (略) 了审计。送审金额 * 7. * 万元，审定金额 * 4. * 万元，审计共核减工程价款 * .4万元。对上述问题，审计作出了核减工程造价 * .4万元的决定和提出进 * 步加强工程结算监管力度的审计建议。

    经审计回访和跟踪检查，上述工程项目的审 (略) 完毕，审计整 (略) 被采纳。

    * 、重点民生工程和资金审计结果落实情况

   （ * ）对布拖、甘洛、普格、盐源、昭觉、越西、金阳、雷波、美姑、木里 * 个县 * 年至 * 年财政专项扶贫资金和易地扶贫搬迁工程、地质灾害避险搬 (略) 置工程专项资金审计。审计查出各类问题金额 * . * 万元，其中：财政专项扶贫资金 * . * 万元、易地扶贫搬迁工程及地质灾害避险搬 (略) 置工程专项资金 * . * 万元。经审计回访表明，审计发现的问题的整改落实情况分别是：

    1.目标任务完成方面存在问题的整改落实情况

   （1）4个县5个项目未按批复的方案组织实施。 * 是 (略) * 年易地扶贫搬迁工程项目，擅自调整实施地点。 * 是 (略) 擅自改变易地扶贫搬迁资金投资计划，调整补助对象 * 户。 * 是 (略) 未经批准，将上级计划下达的易地扶贫搬迁实施对象 * 户调整到计划外的农户实施。在 * 年至 * 年易地扶贫搬迁项目实施中，违规扩大易地扶贫搬迁政策实施范围 * 户。 * 是木里县 * 年地质灾害防灾避险搬 (略) 置工程项目中，未按方案要求选址，导致新房建成后出现裂缝，验收不合格，资金不能兑现。审计回访表明， (略) 已完成调整报备手续。 (略) 已上报州发改委申请调项。 (略) 类似问题今后将进 * 步规范。 (略) 责成牦牛坪乡限期整改，已将相关情况 (略) 批复。

   （2）未按时完成下达的年度任务。 (略) * 年度地质灾害避险搬 (略) 置工程有3户未按时搬 (略) 置。审计回访表明， (略) 经 (略) 调整，目前调整后的3户地质灾害搬迁户已实施完成。

    2.资金筹集、管理和使用方面存在的问题的整改落实情况

   （1）骗取财政扶贫资金 * . * 万元，其中涉嫌贪污2. * 万元。 * 是 (略) 编造虚假验收资料，骗取 * 年度地质灾害避险搬 (略) 置资金 * .4万元发给应搬未搬农户。 * 是 (略) 某职工涉嫌贪污劳务扶贫培训补助费2. * 万元，已移 (略) 理。审计回访表明， (略) 、 (略) 两 (略) 已对相关责任人作 (略) 分。

   （2）套取财政扶贫资金4. * 万元。 (略) 以虚假花名册套取 * 年度劳务扶贫培训经费4. * 万元用于其他开支。审计回访表明， (略) 已在审计期间收回缴县财政。

   （3）虚列支出 * . * 万元。 (略) 在 * 年巩固退耕还林成果后续产业专项建设项资金中虚列支出 * . * 万元。在 * 年度草原生态保护补助奖励和现代草原畜牧业发展项目补助款中虚列支出 * . * 万元。审计回访表明， (略) 经清理核实巩固退耕还林农户信息后，已将 * . * 万元转入农户账户，打款未成功的 * 年度草原生态保护补助奖励和现代草原畜牧业发展项目补助款 * . * 万元，已转入农户账户 * . * 万元, 转款失败9. * 万元。

   （4）挪用财政专项扶贫资金 * . * 万元。 (略) 挪用 * 年彝家新寨建 (略) 理池及排污设施资金 * . * 万元用于非项目乡镇 (略) 建设。审计回访表明， (略) 已于 * 日全额归垫。

   （5）扩大开支范围 * . * 万元。 * 是 (略) 在 * 年、 * 年扶贫工作经费中列支非开支范围资金 * . * 万元。 * 是 (略) 对非地质灾害区域内的农户发放地质灾害避险搬迁财政专项补助 * .4万元。审计回访表明， (略) * . * 万元已归垫、 (略) * .4万元已无法收回，今后将进 * 步规范。

   （6）违规使用现金 * . * 万元。 * 是 (略) 现金支付 * 年易地扶贫搬迁工程住房建设资金 * 万元；现金支付 * 年至 * 年地质灾害避险搬 (略) 置工程住房建设资金 * 万元。 * 是 (略) 现金支付 * 年至 * 年在易地扶贫搬迁项目农户补助款 * . * 万元。 * 是 (略) 现金支付 * 年易地扶贫搬迁项目农户补助款 * 万元、易地扶贫搬迁工程基础设施工程款 * 万元、 * 年与 * 年地质灾害防灾避险搬迁项目农户补助款 * 万元。审计回访表明， (略) “ * 卡通”方式兑付补助款。 (略) 目前已收齐5个村的卡（折）号 ，近期将补助款尽快划转农户，尚有1个村因未收齐卡（折）号，暂未兑付补助款。 (略) 已按相关规定，规范现金使用。

   （7）改变资金用途 * .8万元。 (略) 在实施 * 年度易地扶贫搬迁项目中改变资金用途 * .8万元用于农户旧房风貌打造。审计回访表明， (略) 因项目已完工，资金无法追回，今后将进 * 步规范。

   （8）未预留质量保证金 * . * 万元。 (略) (略) 分项目实施单位未按规定预留工程质量保证金 * . * 万元。审计回访表明， (略) 对质保期内的项目已补收质保金 * . * 万元。

   （9） (略) 专账核算。 (略) * 年地质灾害避险搬 (略) 置工 (略) 专账核算。审计回访表明， (略) 已设置专账管理。

   （ * ） (略) 县级财政报账制。 (略) 摩梭家园建设暨摩梭文化保护资金， (略) (略) 扶贫工程资金、残疾人扶贫工程资金、整村推进项目资金和彝家新寨建设地方配 (略) 县级财政报账制。审计回访表明， (略) 、 (略) 已制定相关制度， (略) 县级报账制。

    3.其他方面存在的问题的整改落实情况

   （1）擅自扩大建设规模项目1个，资金9. * 万元。 * 年 (略) 预算内以工代赈资金小型水利项目1个擅自扩大建设规模，增加投资9. * 万元。审计回访表明， (略) 已上报州发改委申请调项。

   （2）擅自改变项目建设内容项目7个，资金 * 万元。 * 是 (略) * 年人畜饮水工程项目1个，资金 * 万元。 * 是 (略) * 年预算内以工代赈资金基本农田建设项目3个，资金 * 万元； * 年预算内以工代赈资金村道建设项目3个，资金 * 万元。审计回访表明， (略) 1项目已完善相关手续。 (略) 6个项目已上报州发改委申请调项。

   （3）建成项目未办理竣工财务决算 * 个。 * 是 (略) * 年彝家新寨基础设施建设 * 个项目。 * 是 (略) * 年彝家新寨建设项目 * 个、以工代赈项目 * 个、支援不发达地区项目1个。审计回访表明， (略) * 个项目已督促施工单位办理完善竣工结算资料， (略) ，待审计结束后及时办理财务决算。 (略) * (略) 验收结算。

   （4）未按规定及时兑现农户补助款 * 万元。木里县 * 年易地扶贫搬迁工程补助款 * 万元、地质灾害避险搬 (略) 置工程补助款 * 万元。审计回访表明，木里县已拨付兑现农户补助款 * .2万元，尚有 * .8万元未拨付。

   （5）项目建设进展缓慢 * 个。 * 是 (略) * 年彝家新寨公共排污 (略) 理池建设有8个项目未完工。 * 是 (略) * 年至 * 年彝家新寨建设项目、“ * 小”项目 * 个、易地扶贫搬迁工程 * 个等计 * 个项目未开工。 * 是 (略) * 年至 * 年易地扶贫搬迁基础设施建设项目8个、 * 年彝家新寨建设基础设施建设项目9个、 * 年羊 (略) 县建设项目1个等计 * 个项目未完工。 * 是 (略) * 年彝家新寨基础设施建设项目5个村道工程、 (略) 理池、 * 个公共排污设施、 * 个公益 (略) 所, 合计 * 个项目未完工。 * 是 (略) * 年易地扶贫搬迁工程3个村道建设、1个饮水管道建设、1个输电线路建设等5个工程尚未完工。 * 是 (略) * 年至 * 年共计 * 个项目未开工， * 个项目未完工。其中：财政专项扶贫项目未开工7个、未完工 * 个；易地扶贫搬迁工程项目未开工4个、未完工2个；地质灾害避险搬迁工程项目未开工5个、未完工2个。审计回访表明， (略) 8个项目已完工。 (略) * 个项目正在整改。 (略) * 个项目，其中：8个易地移民搬迁项目已完工7个，1个将在年底竣工、9个彝家新寨建设项目基础设施工程已完工5个、3个已完成工程量的 * %、1个正在抓紧实施。 (略) * 个项目已未完工 * 个，剩余 * 个项目将于 * 月底完成。 (略) 5个基础设施项目已完工，项目已作资产移交投入使用。 (略) 已完工 * 个项目，尚有4个项目正在实施。

   （6）多计工程量多支付工程价款 * . * 万元。 (略) * 年彝家新寨建设包谷坪乡洛觉村道路工程建设项目多计工程量多支付工程款 * . * 万元。 * 年拉达乡收子村财政预算内以工代赈工程村道工程建设项目多计工程量多支付工程款 * . * 万元。 * 年 * 都乡 * 都村彝家新寨民居建设增加附属工程多计工程量多支付工程款 * . * 万元。 * 年俄里坪乡洛底村整村推进项目村道建设工程多计工程量多支付工程款 * . * 万元。审计回访表明， (略) 已全额追回多支付工程款并已上缴县财政。

   （7） (略) 政府采购资金 * . * 万元。 * 年 (略) 在实施马铃薯良种补贴项目中，对马铃薯薯种采购时添购金额 * .6 (略) 政府采购。审计回访表明， (略) 已将采购申 (略) 。

   （8）未按规定复耕复垦项目7个。 (略) * 年至 * 年地质灾害防灾避险搬 (略) 置工程项目中有7户搬迁户已领取搬 (略) 置补助款，但未拆除原住房，未按规定复耕复垦。审计回访表明， (略) 7户复耕复垦 (略) 拆除旧房，完成复耕复垦。

   （9）资金拨付不及时 * 万元。 (略) * 年彝家新寨建设项目建设已完工，尚有资金 * 万元结存在财政专户款未支付； * 年彝家新寨建设规划设计项目已完工，尚有资金 * 万元结存在财政专户未支付； * 年 (略) 扶贫工程项目已完工，尚有资金 * 万元结存在财政专户未支付。审计回访表明， (略) 已将 * 万元资金全额拨付到项目实施单位。

   （ * ）会计核算不规范 * 个。 * 是 (略) 摩梭家园建设暨摩梭文化保护项目、易地扶贫搬迁工程、地质灾害避险搬 (略) 置工程及彝家新寨住房建设等项目4个。 * 是 (略) 以工代赈乡村公路建设项目1个。 * (略) 县级财政报账制的县民宗 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 等5个项目实施单位未按规定设置资金辅助账。 (略) (略) 分项目报账时，未严格审核《财政专项扶贫资金拨款审批单》，存在报账原始资料不规范、不完整，报账项目名称自相矛盾等问题。审计回访表明， (略) 已制定相关制度，并按规定设置会计账簿。 (略) 已按要求将工程建设资料重新装订成册。 (略) 正在规范会计核算。

   （ * ）项目档案管理不规范 * 个。 (略) * 年财政预算内以工代赈 * 个项目和 * 年财政预算内以工代赈8个项目的档案管理均不规范。审计回访表明， (略) 正在完善项目档案管理。

   （ * ） * 年州本级保障性 (略) 工程跟踪审计发现问题的整改落实情况

    1. (略) 市棚户区改造任务。由州国 (略) 市棚户区改造项目 (略) * 期项目 * 套未按时完成。审计回访表明，建设单位已加强对施工单位的监督管理，加快工程进度。

    2.租赁住房补贴资金未及时清理上缴。州国资委 * 年租赁住房补贴资金结余 * . * 万元未及时清理上缴州本级财政。审计回访表明，已全额上缴国库。

    3.违规发放租赁住房补贴。 (略) 区州属国有企业低收入职工3人重复领取租赁住房补贴0. * 万元。审计回访表明，违规资金已经收回。

    4.挪用棚改项目资金。州民贸公司将州国资委拨入 (略) 项目资金 * 万元挪作它用。审计回访表明，该资金已经全额回收归垫。

   （ * ）全州 * 月农村义务教育学生营养改善计划实施情况跟踪审计调查发现问题的整改落实情况

    1.地方财政资金支出压力较大。 * 是“营养改善计划”标准提高到每生每天4元后， (略) 分州、县将投入约1. * 亿元。 * (略) 食堂供餐模式，食堂面积需增加 * 万平方米，食堂建设资金需增加约8.2亿元，食堂设备设施的采购需增加约1.5亿元，聘用的食堂工勤人员工资、保险等费用每年需增加约1.5亿元。我州经济基础较差，地方财政支出压力较大。

    2.部分“食堂模式”学校食谱供应较单 * 。 (略) 地域偏僻，可供采购的食品品种较少，食谱供应较单 * ，不能完全保证达到合理搭配、保证营养的目标。

    3. (略) 食堂简陋、设备配置简单。 (略) 学生食堂简陋、设备配置简单、 (略) 狭小、食堂从业人员配置不够，不能适应“营养改善计划”的需求。

    对于上述问题，经审计回访表明，相 (略) 门已经向当地党委政府报告营养改善计划资金的拨入、使用、缺口情况和学生食堂的现状、从业人员缺额等问题，相关县市党委政府正在努力解决问题。 (略) 进 * 步完善了寄宿制经费的管理办法。

   （ * ）全州 * 年度民族地区教 (略) 动计划专项资金跟踪审计调查发现问题的整改落实情况

    1.各县（市）均不 (略) 分基建工程项目未按计划及时开工或未按期完工，部分已完工并投入使用的工程项 (略) 竣工验收、决算、结转固定资产等问题。

    2.寄宿制学生管理的基础工作不规范。 (略) 存在寄宿制学生卡片建立不规范、新增学生未全面及时建卡、学生增减变动情况调整不及时、学生卡片信息填写不完整和领取寄宿制补助花名册代签等问题。

    3. (略) 、冕宁、越西、昭觉、 (略) 学生外出打工流失、转学等情况未及时 (略) 门反映，学生人数未予及时调整上报，寄宿制学生生活补助经费结存结余未及时上交统筹调剂使用等问题。

    4.雷波、宁南两 (略) 门未按规定对“行动计划”资金设置专账管理，收支明细未分类核算。

    5. (略) 寄宿制学生生活补助支出及收取的学生伙食费和相关物品管理不规范。（1） (略) 市民中、 (略) 学校仍存在学生食堂对外承包并将 * 年度寄宿制学生生活补助经费 * . (略) 食堂承包者管理使用等问题。 (略) 还存在学生食堂未建核算辅助账，食堂的财务收 (略) 清算和公示，大额现金购买鲜活食品，现金发放寄宿制补助经费和不按规定列支寄宿制补助经费等问题。（2） (略) 学生自缴的土豆和柴火未登记纳 (略) 管理。

    对于上述问题，经审计回访表明， (略) 对未开工工程尽快开工、及时组织验收已完工程并完备相关手续和账务；完善寄宿制学生管理基础中的建卡、信息录入、签字等工作；及时上报学生流失、转学等情况、调整寄宿制学生生活补助的下拨、调剂和结存等； (略) (略) 伙食团的管理和核算。

    * 、 (略) 经济责任审计结果落实情况

   （ * ）根据省审计厅的授权，对 (略) 党委、政府2名 (略) 经济责任审计发现的问题：

    1.“十 * * ”规划中项 (略) 效果较差。该县“十 * * ”规划共规划了 * 项，估算总投资约 *** 万元。截至审计时，实际立项 * 项，占规划立项的 * . * %，立项投资 *** 万元，占规划投资的 * . * %；实际完成项目 * 项，占实际立项的 * . * %，实际完成投资 *** 万元，占立项投资的 * %，工程进度缓慢。审计回访表明，该问题正在整改中。

    2.县重点项目未完成，项目资金闲置。该县重点项目冬季马铃薯 (略) 建设规划面积 * 万亩，实际种植面积4万亩，仅完成规划的 * %；该项目实际到位配套资金 * 万元，截至审计时，使用资金额 * . * 万元，资金使用率为 * . * %，大部分资金闲置。审计回访表明，该问题已经整改，部分资金作为存量收回。

    3.未落实节能减排要求，氮氧化物排放量减排目标任务数未完成。 * 年该县氮氧化物排放量未完成任务数为 * . * 吨。审计回访表明，该问题正在整改中。

    4.贯彻落实保障房政策不到位， * 年至 * 年目标任务未完成。 * 是棚户区3个年度 * 套、廉租住房2个年度 * 套、公共租赁住房3个年度 * 套均未在当年开工建设。 * 是多申报的廉租住房租赁补助未发放，造成资金结余 * . * 万元。审计回访表明，该问题正在整改中。

    5. (略) 土地管理政策。未经批准征用土地 * . * 亩。审计回访表明，该问题正在整改中。

    6. (略) (略) 保缴费规定。欠 (略) 保资金 * . * 万元。审计回访表明，欠缴资金已全额上缴。

    7.执行环保有关规定不严格。 * 个项目 (略) 环境影响评价审批或 (略) 环境保护验收。审计回访表明，该问题正在整改中。

    8.制度不健全，违规借款5. * 亿元。审计回访表明，主要责任人已进入司法程序，该问题尚未整改完毕。

    9.未 (略) 置国有资产 * . * 万元。审计回访表明，该问题正在整改中。

    * . (略) ，金额 * .7万元。审计回访表明，该问题正在整改中。

    * .县国资公司应缴未缴国资收益 * . * 万元。审计回访表明，该收益已全额上缴县本级财政。

    * .挪用专项资金 * . * 万元购买办公用房。审计回访表明，挪用的资金已全额归垫。

    * .财政存量资金清理盘活 (略) 不到位。该县财政存量资金总量 * 年末较 * 年末增加 * .8万元，增长4. * %。审计回访表明，该问题已经整改，存量资金在 * 年度已清理完成。

    * .党风廉政 (略) 不到位。任期内有副县级领导1人、 (略) 门领导 * 人和乡镇长7人受 (略) 理或移 (略) 理（ (略) 理，2人已立案）， (略) (略) 长均因贪污受 (略) 理。审计回访表明，该问题正在整改中。

    * .对已经生效的审计决定， (略) 不到位。对《 (略) 关于 (略) 人民政府 * 年度财政决算及其他收支审计决定》（凉审财决〔 * 〕4号）、《 (略) 关于 * 年财政预 (略) 情况的审计决定》（宁审财决〔 * 〕 * 号）和《 (略) 关于 * 年财政预 (略) 情况的审计决定》（宁审财决〔 * 〕 * 号）3个已经生效的审计 (略) 不到位。审计回访表明，3个审计 (略) 完毕。

   ( * ) (略) 委托，对 (略) 计生委、 (略) 、州民干校（省彝文校） (略) (略) 门的4名 (略) 经济责任审计查出主要问题金额 * . * 万元。 * 是无依据列支 * . * 万元。该问题相关单位已对 (略) 补充完善。 * 是收入资金 * . * 万元长期在往来账中核算。对于该问题，相关 (略) 理。 * 是结转结余资金 * . * 万元未按规定安排使用。该问题相关单位已全额上缴国库。 * 是虚列支出 * 万元。对于该问题，相关 (略) 理。 * 是违规采购 * . * 万元。对于该问题，相关单位已补办相关手续。 * 是挤占专项资金2万元。对于该问题，已对挤 (略) 全额归垫。 * 是不同性质的基建项目未分户核算。对于该问题，已按相关财务 (略) 分户核算。

    * 、重大政策措施落实跟踪审计结果落实情况

   （ * ）农村安全饮水政策措施落实中存在的问题

    1. (略) * 年农村安全饮水工程建设未及时组织验收，未按进度拨付工程款。审计回访表明，项目已完工，工程款已拨付完毕。

    2.对于木里县 * 年度农村饮水安全工程未办理竣工决算的问题。经审计回访表明，该项目已经办理结算， (略) 正在对该工程项目的 (略) 审计。对于 * 年度农村安全饮水工程省级补助资金 * 万元未分解下达至预算单位的问题。审计回访表明， (略) 已于 * 日将该资金分解下达 (略) 。

    3. (略) * 年至 * 年农村饮水安全项目已建成使用，但未及时办理竣工结算手续。审计回访表明，截至 * 年 * 月底已完成工程竣工决算审计，办理了财务决算手续。

   （ * ）重大建设项目推进中存在的问题

    1.对于 (略) 2 (略) 特木里河防洪治理工程未及时组织验收，县级自筹的征地拆迁补偿费缺口大的问题。审计回访表明，项目已完工。 (略) (略) 理工程前期工作进展缓慢的问题。审计回访表明，项目已于 * 年 * (略) 施工，截至 * 年 * 月底， (略) 房基础开挖。

    2.木里县“S * 桃巴至梅雨段”道路改建工程只完成年度投资计划的 * .1%，进度相对滞后。经审计回访，该问题正在整改中。

    3. (略) * 年彝家新寨建设项目除 (略) 乡 (略) 村、西河乡彝金村、书则口村以及洛莫乡尔库村外，其余项目村均未动工，项目推进缓慢。经审计回访，该问题正在整改中。

    4. (略) 市海河片区安置点 * 期（A地块）项目未按计划完成建设。审计回访表明，该项目已建成并通过竣工验收。

   （ * ）芦山地震灾区灾后恢复重建中存在问题

    1. (略) 没有制定地质灾害防治规划项目实施管理办法。部分单位未按照会计制度规定设置基建账。部分单位项目竣工验收不及时。审计回访表明，地质灾害防治规划项目实施管理办法已经制定。未设置基建账的单位已经按规定补设。未验收的 (略) 进行验收。

    2.州本级项目建设资金未落实、项目建设未完成。审计回访表明，该问题正在整改中。

                                                                                               * 日