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（ (略) ）
审计署以习近平新时 (略) 会主义思想为指导，认真贯彻落实党中央、 (略) 对 (略) 署要求，持续加大对国家重大政策措施落实情况跟踪审计力度。 * 年第 * 季度，审计署继续组织对 * 个省（自治区、直辖市，以下统称省）、 (略) 生产建设兵团和 (略) 门、 * 家 (略) 审计，并对 * 户 (略) 延伸审计，围绕推动经济高质量发展和供给侧结构性改革，聚焦减税降费、 * 大攻坚战、乡村 (略) 战略以及稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期等重大政策措施落实情况，抽查了 * 个单位、 * 个项目，涉及资金 * . * 亿元，并对以往审计查出问题 (略) 了跟踪检查。从审计情况看， (略) 门认真贯彻落实党中央、 (略) (略) 署，结合实际主动作为，推动经济持续健康发展。
* 、减税降费政策措施落实相关审计情况
从审计重点抽查的 (略) 门落实税收优惠政策、执行涉企收费目录清单制度、 (略) 政审批中介服务等情况看，被 (略) 门认真贯彻落实党中央、 (略) 实施更大规模减税降费政策 (略) 署，在降低企业和个人负担、 (略) 主体活力等方面做了大量工作。 (略) 持续打好政策惠民和服务便民“组合拳”，简化办理程序，减轻办税负担， * 年前 * 季度，全国累计新增减税降费 * * 亿元，其中新增减税 * * 亿元， (略) 保费降费 * 亿元，减税降费政策取得较好效果。 (略) 中部分措施配套协调不够，相关机制还不完善，需进 * 步研究解决。还发现 (略) 门违规收费、开展中介服务或转嫁费用等涉及金额4. * 亿元。其中： (略) 分单位自立名目违规收费、违规征 (略) 政事业性收费、应退未退政府性基金等共计1. * 亿元；8个省的9家单位违规向企业转嫁应由财政承担的费用、要求企业购买第 * 方电子认证服务或承担电子政务平台服务费等共计 * .7万元； * 个省的 * 家单 (略) (略) 政审批事项开展中介服务并收取费用共计2. * 亿元；2 (略) 和协会重复收费或通过开展表彰评比违规收费共计 * .5万元。
* 、清理拖欠民营企业中小企业账款相关审计情况
审计重点抽查了 (略) 门建立清欠台账、制定清偿计划、清偿拖欠账款等情况。截至 * 年9月底，全国共清偿拖欠民营和中小企业账款 * 亿元，清偿进度为 * .8%。 (略) 分地区和单位上报的清欠台账不准确，少报、多报拖欠账款；未制定或未完善清偿计划、虚增清偿任务等；未完成清偿任务，有的还新增拖欠账款等。
* 、中央预算内投资项目相关审计情况
审计重点关注了重大项目推进等情况。总的看，有关地区积极扩大投资，效果较好。但部分中央预算内投资项目进展缓慢。抽查发现6个省的7个项目存在未按期开工、完工等问题，涉及计划投资额 * .3亿元。
* 、深化“放管服”改革相关审计情况
从审计重点抽 (略) (略) (略) 为、 (略) 政审批工作、优化营商环境等政策措施落实情况看，被 (略) 门创新监管理念和方式、简化审批事项、积极优化营商环境，取得明显成效。审计发现的主要问题：
（ * ） (略) (略) 政审批前置条件等不到位。主要是未按要求清理规范相关制度规定，或在实际操作中未落实清理规范前置条件、中介服务等要求，涉及8个省的 * 家单位 (略) 门。
（ * ）部分地区 (略) 壁 (略) 化交易。 (略) 化交易中，违规设置区域性壁垒等不合理限制性条件，限制排斥潜在投标人或投标人， (略) 化交易，利用优势地位签订不合理协议，涉及7个省的 * 家单位。
（ * ） (略) 门优化服务政策落实不到位。其中：2个省的3个单位“ * 站式”服务、“多证合 * ”等优化政府服务措施落实不到位；1个省投资项目在线审批平台未 (略) 门的审批系统互联互通。
* 、脱贫攻坚、乡村 (略) 相关审计情况
在审 (略) 门贯彻落实脱贫攻坚和乡 (略) 署情况的基础上，重点抽查了 * 个省的 * 个县，涉及国家扶贫开发工作重点县（含集中连片特殊困难地区县） * 个。其中，扶贫审计抽审资金 * . * 亿元，涉及 * 个项目、 * 个单位、 * 个乡镇、 (略) 政村，入户走访 * 户贫困户。从审计情况看， (略) 门按照党中央、 (略) (略) 署，坚决打赢脱贫攻坚战，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，强化乡村 (略) 规划引领和组织领导，乡村 (略) 战略实施 (略) 。审计发现的主要问题：
（ * ）部分地方在扶贫工作中存在资金使用和项目管理还不够规范等问题。其中： * 个县在“两不愁 * 保障”相关工作抓实抓细上还存在 * 些不足； * 个县在落实产业、就业扶贫和易地扶贫搬迁后续扶持等政策中还存在薄弱环节，涉及金额5. * 亿元； * 个县和个别单位存在资金项目管理不规范或绩效不佳的问题，涉及金额1. * 亿元；4个县存在虚报就业帮扶人数、虚假验收等问题，涉及金额 * . * 万元。
（ * ）部分地区落实集体产权制度改革等任务还不够到位，部分 (略) 补贴管理使用不够规范。其中：7个县农村集体产权制度改革工作存在清产核资数据不实、管理不规范等问题，涉及金额 * . * 亿元； * 个县存在 (略) 补贴“ * 卡通”发放管理不规范、超范围发放、资金闲置等问题，涉及资金1. * 亿元；8个省的 * 个地区农村人居环境整治、 * * * 产业融合试点等项目存在进展缓慢、建成后闲置或未达预期效果等问题，涉及财政资金 * . * 万元。
* 、财政存量资金和政府债券资金相关审计情况
按照党中央、 (略) 要求， (略) 门坚持过“紧日子”，不断优化支出结构，加大盘活资金资产力度，提高财政管理绩效。 * 年第 * 季度，重点审计了 (略) 门统筹盘活存量资金、提高资金使用效益等情况，发现5个省 (略) 门的 * . * 亿元财政存量资金和政府债券资金未及时盘活使用，其中：有4.4亿元财政资金结余结转2年以上未及时统筹盘活；有9. * 亿元不需按原用途支出的政府债券资金未及时调整使用。
审计指出以上问题后， (略) 门积极落实问题整改主体责任，认真开展整改。在审计过程中， * (略) 门已整改问题金额 * . * 亿元，其中：9个省和1户央企退还应退税费及保证金2亿元； * 个省和1户央企清偿民营企业中小企业账款4. * 亿元； * 个省追回各类违规发放或骗取套取财政资金2. * 亿元； * 个省盘活闲置资金和下达资金7. * 亿元； * 个省为建档立卡贫困户等对象补发或补缴各类资金 * . * 万元；9个省清理 (略) 政审批事项流程及中介服务事项；4个省出台和完善5项规章制度。审计署将继续跟踪后续整改情况，督促审计发现问题整改到位。
附件：1.整改效果较好的事例.
2. * 年第 * 季度跟踪审计发现的主要问题.
附件1
整改效果较好的事例
* 、1 (略) 门的相关单位落实降费政策，不断优化政府服务和监管，切实减轻企业负担
（ * ）关于 (略) 市、 (略) 省等4个省的 * 个单位违规收费 * . * 万元的问题。 (略) 省公 (略) 、 (略) 省自然资源厅、 (略) 省 (略) 市等 * 个 (略) 停止向申请人收取易制毒化学品管理信息系统维护费等3项收费，并纳入财政预算保障相关支出。 (略) 市林 (略) 、北 (略) (略) 、 (略) 省地质 (略) 停止开展工程设 (略) 性勘查评价等3项中介服务，进 * 步规范业务承接范围和流程。
（ * ）关于 (略) 省、 (略) 省等8个省的9个单位违规收取或未及时清退保证金1. * 亿元的问题。 (略) 省 (略) (略) 、 (略) 有限公司等单位及时摸清保证金底数， (略) 络、电话、走访等方式积极宣传，委托招标代理机构等及时办理退款手续。截至 * 年9月底，上述保证金已清退1亿元，其余 * . * 万元因涉及企业账户司法冻结等原 (略) 理中。
（ * ）关 (略) (略) 消防设计、验收审批事项的第 * 方评估不及时的问题。 (略) 积极督促项目评审单位加快评估工作，至 * 年7月有关事项均已办结。同时，建立制度规范，明确引入预审机制、规范技术评审流程和时限要求， (略) 消防设计和竣工验收审批工作。
* 、 (略) 省 (略) 市、 * 川省 (略) 等 * 个地区促进扶贫政策落实，着力推进乡村 (略)
（ * ）关于 (略) 省 (略) 、 * (略) 分单位违规使用扶贫资金 * .2万元的问题。 (略) 已收回 * 户农户违规享受、重复享受的危房改造资金共计 * .8万元； (略) 国有 (略) 归还了违规使用的 * .4万元扶贫资金。
（ * ）关于5个地区 * 人次建档立卡贫困户未按规定享受教育扶贫、健康扶贫政策的问题。 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) 、 (略) 市 (略) 人民政 (略) 门清理底数，核定应受资助学生和应受补贴残疾人、建档立卡贫困人口名单，及时筹集资金向 * 名建档立卡贫困家庭学生补发教育资助 * . * 万元，向 * 人次漏补人员发放大病医疗补充保险赔付金、贫困残疾人生活补贴等 * . * 万元。
（ * ）关于 (略) 省阜蒙县、 * 川省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 回族自治区 (略) 的 * 个扶贫项目未按要求与帮扶对象建立利益联结机制，8个产业扶贫项目推进缓慢的问题。 (略) 、 (略) 印发文件，对以工代赈项目劳务报酬发放比例、用工管理等加强规范，并将发放劳务报酬比例要求作为项目审批和验收的重要内容。彭 (略) 实际情况，采用“ (略) 销售、 (略) 保底收购”的方式，保障贫困户收入。阜蒙县、 (略) 制定完工计划表，优化资金拨付程序，截至 * 年9月底，酥脆枣种植等8个项目均已完工。
（ * ） (略) 分农村集体单位上报资产清产核资数据相对滞后的问题。 (略) 省农业农村厅督促相关地区理顺农 (略) 有权关系，加快推进清产核资工作。截至 * 年7月底，全省纳入改革范围的 * 3个村（社区） (略) 完成清产核资，并通过实地盘点、数据审 (略) 验收。
* 、关于 (略) 省 (略) 市、 (略) 市的4个水污染防治项目应完工未完工的问题。 (略) 市、 (略) 市加强项目调度，推进加快进度，截至 * 年9月底，4个项目均已完工。
附件2
* 年第 * 季度跟踪审计发现的主要问题
* 、减税降费政策措施落实相关审计情况
（ * ） (略) 分单位自立名目违规收费、违规征 (略) 政事业性收费、应退未退政府性基金等共计1. * 亿元。
序号 | 涉及地区和单位 | 具体问题 | 相关规定 | 涉及金额（万元） |
1 | (略) 、 (略) 市发展改革委、北 (略) (略) | * 年5月至 * 年9月， (略) 、 (略) 市发展改革委和北 (略) (略) 通过 (略) 门向9个校舍建设项目收 (略) 市基础设施建设费 * . * 万元。 | 《 (略) (略) 舍安全保障长效机制意见的通知》（国办发〔 * 号）规定，“校舍建设 (略) 政事业性收费和政府性基金，应予以免收”。 | * . * |
2 | (略) 省西 (略) (略) | * 年1月至 * 年9月， (略) 舍建设项目收 (略) 市基础设施配套费 * . * 万元。 | * . * | |
3 | (略) 省 (略) (略) | * 年 * 月至 * 年8月， (略) 省 (略) (略) 向牛头村保障性住房项目建设单位全额收取应免收的防空地下室易地建设费 * .1万元。 | 《 (略) 办公厅关于保障性 (略) 工程建设和管理的指导意见》（国办发〔 * 〕 * 号）规定，“对……棚户区改造安置住房…… (略) 市基础设施配 (略) 政事业性收费和政府性基金”。 | * .1 |
序号 | 涉及地区和单位 | 具体问题 | 相关规定 | 涉及金额（万元） |
4 | (略) 省税务机关 | * 年4月至 * 年， (略) 省税务机关征收应免征的残疾人就业保障金 * . * 万元。 | 《 (略) 关于取消、 (略) 分政府性基金有关政策的通知》（财税〔 * 〕 * 号）规定，“将残疾人就业保障金免征范围……调整为在职职工总数 * 人（含）以下的企业。调整免征范围后，工商注册登记未满3年、在职职工总数 * 人（含）以下的企业，可在剩余时期内按规定免征残疾人就业保障金”。 | * . * |
5 | (略) 省 (略) 市 (略) | * 年至 * 年8月， (略) 省 (略) 市 (略) 向 * 户小微企业收取应免收的不动产登记费用 * . * 万元。 | 《 (略) 国家发展改革委关于不动产登记收费有关政策问题的通知》（财税〔 * 〕 * 号）规定，“ * ……对下列情形免收不动产登记费……7.小微企业（含个体工商户）”。 | * . * |
6 | (略) (略) (略) | 截至 * 年9月， (略) (略) 未将以前年度企业预缴的新型墙体材料专项基金 * . * 万元退还给相关企业。 | 《 (略) 关 (略) 分政府性基金有关政策的通知》（财税〔 * 〕 * 号）规定，“取消新型墙体材料专项基金。以前年度预缴的上述政府性基金，相关执收单位应当及时清算，多退少补”。 | * . * |
7 | (略) 省 (略) (略) (略) | * 年1月至 * 年8月， (略) (略) (略) 沿用已废止的《民航企 (略) 收费标准和结算办法》（ (略) 发〔 * 〕 * 号）， (略) 的 * 家企业收取管理费 * . * 万元。 | 《 (略) (略) (略) 关于 (略) 收费标准的通知》（ (略) 发〔 * 〕 * 号）规定，“国 (略) 均按此标准收费。原（ * ） (略) 字第 * 号 (略) 发〔 * 〕 * 号文件规定的收费标准予以废止”。 | * . * |
8 | (略) 乡 (略) (略) 办公室 | * 年1月至 * 年9月， (略) 乡 (略) (略) 办公室及其下属上 (略) (略) (略) 门委托，进行玻璃幕墙结构安全性论证评估评审时，另向项目单位收取论证费 * 万元。 | 《 (略) 办公厅关于清 (略) (略) 政审批中介服务的通知》（国办发〔 * 〕 * 号）规定，“清理中介服务事项……依照规 (略) 门委托相关机构为其审批提供的技术性服务， (略) 政审批程序， (略) 门委托开展，不得增加或变相增加申请人的义务”。 | * |
序号 | 涉及地区和单位 | 具体问题 | 相关规定 | 涉及金额（万元） |
9 | (略) | * 年7月和 * 年4月， (略) 组织了两次公开招聘考试，未按规定降低收费标准，向参考人员多收取考试费8万元。 | 《 (略) 省物 (略) (略) 省财政厅关于调整省直事业单位公开招聘工作人员考试费政策的通知》（黑价联〔 * 〕 * 号）规定，“省直事业单位公开招聘工作人员考试费收费标准由笔试（含公共基础和专业技术科目）每人 * 元、面试每人 * 元，调整为笔试每人每科 * 元，面试不收费”。 | 8 |
* | (略) (略) | * 年2月至 * 年8月， (略) (略) 在 (略) (略) (略) 收费有效期满未取得延续审批手续的情况下，继 (略) 务费 * . * 万元。 | 《 (略) 省交通厅 (略) 关于印发 (略) (略) (略) 务费审批办法的通知》（辽交运发〔 * 〕 * 号）规定，“ (略) 务费收费审批有效期满未延续的，应当取消收费资格”。 | * . * |
* | (略) (略) (略) | * 年至 * 年7月， (略) (略) (略) 自立名目，收取旅客临时乘机身份证明费 * . * 万元。 | (略) 《政府非税收入管理办法》（财税〔 * 〕 * 号）规定，“行政事业性收 (略) 和省、自治区、直辖市人民政府及其财政、 (略) 门的规定设立和征收…… (略) 门和单位不得违反规定设立非税收入项目”。 | * . * |
* | (略) 省 (略) (略) | * 年1月至9月， (略) (略) (略) 收取已停征的机动车异动登记费、驾驶员异动登记费 * . * 万元。 | 《 (略) 省财政厅 (略) 省 (略) 关于 (略) 政事业性收费及政府性基金目录清单的通知》（青财综字〔 * 号）规定，“目录清单之外的 (略) ”。 | * . * |
* | (略) 省 (略) 市 (略) 区等3个区县人民政府 | * 年1月至8月， (略) 省 (略) 市 (略) 区等3个区县人民政府向辖区内煤炭企业收取煤炭规费 * . * 万元。 | 《 (略) 国家 (略) 关于全面清理涉及煤炭原油天然气收费基金有关问题的通知》（财税〔 * 〕 * 号）规定，“各省、自治区、直辖市要对本地区出台的涉及煤炭、原油、天然气的收费 (略) 全面清理。 (略) 政事业性收费和政府性基金审批管理规定，越权出台的收费基金项目要 * 律取消”。 | * . * |
序号 | 涉及地区和单位 | 具体问题 | 相关规定 | 涉及金额（万元） |
* | (略) 省 (略) 市， (略) 省 (略) 、 (略) ， (略) 省 (略) 、 (略) 、 (略) | * 年1月至 * 年9月， (略) 省 (略) (略) ， (略) 省 (略) 、 (略) ， (略) 省 (略) 石 (略) (略) 、 (略) 石油开 (略) 、 (略) 矿 (略) 等 * 家单位自立名目，违规向辖区内油田企业收取协调劳务费等 * . * 万元。 | 《 (略) 办公厅关于进 * 步加强涉企收费管理减轻企业负担的通知》（国办发〔 * 〕 * 号）规定，“各地区、各部门 (略) 目录清单，目录清单之外的涉企收费 (略) ”。 | * . * |
合计 | * 5. * | |||
（ * ）8个省的9家单位违规向企业转嫁应由财政承担的费用、要求企业购买第 * 方电子认证服务或承担电子政务平台服务费等共计 * .7万元。
序号 | 涉及地区和单位 | 具体问题 | 相关规定 | 涉及金额（万元） |
1 | (略) 省农业农村厅 | * 年至 * 年9月， (略) 省农业 (略) 肥料登记审核时，要求肥料 (略) 委托相关机构出具检测报告，并承担检测费用 * . * 万元。 | 《 (略) 关于第 * 批清理规范1 (略) (略) 政审批中介服务事项的决定》（国发〔 * 〕 * 号）规定，“ (略) 政审批不再要 (略) 肥料产品检测， (略) 门委托有关机构开展肥料产品检测”。 | * . * |
2 | (略) 省农业农村厅 | * 年至 * 年9月， (略) 省农业 (略) 肥料登记审核时，要求肥料 (略) 委托相关机构出具检测报告，并承担检测费用 * . * 万元。 | * . * | |
序号 | 涉及地区和单位 | 具体问题 | 相关规定 | 涉及金额（万元） |
3 | (略) 省水利厅 | * 年至 * 年8月， (略) 省 (略) (略) 在河道管理范围 (略) 政审批过程中， (略) 门承担 (略) 服务费 * . * 万元转由项目申报或报告编制单位承担。 | 《国家发展改革委关于进 * 步放开建设项目专业服务价格的通知》（发改价格〔 * 号）规定，“ (略) 门对建设项目实施审批、核准或备案管理，需委托专业服务机构等中介提供评估评审等服务的，有关评估评审费用等由委托评估评审的项目审批、核准或备案机关承担，评估评审机构不得向项目单位收取费用”。 | * . * |
4 | (略) 省 (略) | * 年1月至8月， (略) 在组织相关专家评审水土保持方案、河道范围内建设方案过程中，要求6家项目单位承担专家评审费2.7万元。 | 2.7 | |
5 | (略) | * 年至 * 年9月， (略) (略) 承担， (略) 承担体检费用 * . * 万元。 | 《 (略) 国家发展改革委关于清 (略) 政事业性收费有关政策的通知》（财税〔 * 〕 * 号）规定，“取消、停征 (略) 政事业性收费后， (略) 门和 (略) (略) 需相关经费，由同级财政预算予以保障……取消的涉及个 (略) 政事业性收费……1.预防性体检费”。 | * . * |
6 | (略) 省公 (略) | (略) 省公 (略) 要求相关企业办理数字证书认证和电子签章后方可参与 (略) 省医药集中采购、政府分散采购电子交易、 (略) 上交易等3类交易事项。 * 年5月至 * 年8月， (略) 向相关企业收取认证服务费 * . * 万元。 | 《 (略) 发展改革委工 (略) 关于规范电子政务平台收费管理的通知》（财综函〔 * 〕 * 号）规定，“在利用电子 (略) 会提供公共服务过程中……不得采取强制或变相强制的方式要求企业或个人购买第 * 方电子认证服务”。 | * . * |
7 | (略) (略) | (略) (略) 要求相关企业购买数字证书后方可通 (略) (略) 上申报业务。 * 年1月至 * 年8月， (略) 向相关企业收取数字证书介质费和认证服务费 * . * 万元。 | * . * | |
序号 | 涉及地区和单位 | 具体问题 | 相关规定 | 涉及金额（万元） |
8 | (略) 省公安厅、 (略) | (略) 省公安厅和 (略) (略) 企业安装并使 (略) 业治安管理信息系统采集认证入住旅客身份信息。 * 年至 * 年9月， (略) 向相关企业收取建设及维护费用 * . * 万元。 | 《国家发展和改革委关于清理规范涉企经营服务性收费的通知》（发改价格〔 * 号）规定，“ (略) 门建设的提供公共服务的各类电子政务平台应免 (略) 会开放……利用电子政务平台提供政府公开信息和办理有关业务不得以技术维护费、服务费、电子介质成本费等名义收取经营服务性费用”。 | * . * |
合计 | * .7 | |||
（ * ） * 个省的 * 家单 (略) (略) 政审批事项开展中介服务并收取费用共计2. * 亿元。
序号 | 涉及单位 | 具体问题 | 涉及金额 （万元） |
1 | (略) 省林 (略) 、 (略) 省林 (略) 、 * 川省林 (略) 、 (略) 市林业调 (略) | * 年至 * 年9月， (略) 省林 (略) 、 (略) 省林 (略) 、 * 川省林 (略) 、 (略) 市林业调 (略) 4家单位分 (略) 门 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 * 川省 (略) 、 (略) 市规划 (略) 的建设项目占用、征收和 (略) 政审批事项，开展使用林地可研报告编制等中介服务，收取服务费 * . * 万元。 | * . * |
2 | (略) 省 (略) 市 (略) (略) 等 (略) 下属单位 | * 年至 * 年8月， (略) 市 (略) (略) 等 (略) 下属单 (略) 门的采伐许可证和运输 (略) 政审批事项，开展伐区调查设计、木材检验等中介服务，收取服务费1. * 亿元。 | * 6. * |
3 | 陕 (略) 市规 (略) 、 (略) (略) | * 年至 * 年8月， (略) 市规 (略) 、 (略) (略) 依托 (略) 市自然 (略) 的建设项目选址规划意见书初审和建设用地规划许 (略) 政审批事项，开展建设项目选址论证报告、土地用地性质变更论证报告 (略) 成果表编制等中介服务，收取服务费 * . * 万元。 | * . * |
序号 | 涉及单位 | 具体问题 | 涉及金额 （万元） |
4 | (略) 省水土保 (略) 、 (略) 省水利水电勘 (略) | * 年至 * 年8月， (略) 省水土保 (略) 、 (略) 省水利水电勘 (略) 依托 (略) 省水利厅的水利项目初步设计、生产建设项目水土保持设施 (略) 政审批事项，开展水土保持监测等中介服务，收取服务费 * . * 万元。 | * . * |
5 | (略) 壮族自治区 (略) 市 (略) | * 年至 * 年7月， (略) 市 (略) 在未脱钩情况下，依托 (略) 市房 (略) 的商品房预 (略) 政审批事项，开展预售测绘等中介服务，收取服务费 * . * 万元。 | * . * |
6 | (略) 省 (略) | * 年至 * 年7月， (略) 省 (略) 依托 (略) (略) 的放射诊疗技术及医用辐射 (略) 政审批事项，开展放射诊疗 (略) 所检测等相关检测评价中介服务，收取服务费 * . * 万元。 | * . * |
7 | (略) 省大 (略) | * 年至 * 年9月， (略) 省大 (略) 受 (略) 省水利厅委托开展洪水影响类评价技术审查的同时，与审查范围内5个项目的防洪评价编制单位签订 (略) 服务合同，收取服务费 * 万元。 | * |
8 | * 川省 (略) | * 年3月至 * 年9月， * 川省 (略) 依托 * 川省农业农村厅的饲料添加剂 (略) 政审批事项，为 * 个产品开展主成分指标检测方法验证中介服务，收取服务费5. * 万元。 | 5. * |
合计 | * 2. * | ||
（ * ）2 (略) 和协会重复收费或通过开展表彰评比违规收费共计 * .5万元。
序号 | 涉及地区和单位 | 具体问题 | 相关规定 | 涉及金额（万元） |
1 | (略) 省企业联合会 | * 年和 * 年， (略) 省工业 (略) 属 (略) 省企业联合会在推荐 * 家会员企业参加全国企业信用等级评价（协会基本服务项目）时，以宣传费的名义向其收取费用 * 万元。 | 《国家发展 (略) (略) 国资委关于 (略) (略) 收费管理的意见》（发改经体〔 * 号）规定，“ (略) (略) 基本服务项目的， (略) 向会员收取费用”。 | * |
序号 | 涉及地区和单位 | 具体问题 | 相关规定 | 涉及金额（万元） |
2 | (略) 省 (略) | * 年2月， (略) 在举办“ * (略) 业发展大会颁奖晚会”时，向参加评选的 * 家单位收取赞助费 * .5万元。 | 《全国评比达标表彰工作协调小组关于印发〈社会组织评比达标表彰 (略) 规定〉的通知》（国评组发〔 * 〕2 号）规定，“不得向评选对象收取任何费用，不得在评选前后收取各种相关费用或者通过其他方式变相收费”。 | * .5 |
合计 | * .5 | |||
* 、清理拖欠民营企业中小企业账款相关审计情况
(略) 分地区和单位上报的清欠台账不准确，少报或多报拖欠账款 * . * 亿元。 (略) 分地区和单位未制定或未完善清偿计划、虚减清偿任务等。有 * . * 亿元拖欠账款未制定清偿计划，5. * 亿元拖欠账款未落实清偿计划还款来源或未将小额拖欠账款列入当年计划清偿，有的地区未将清欠工作纳入绩效考评范围。 (略) 分地区和单位未完成清偿任务，有的还新增拖欠账款等。有的地区和单位虚增偿还金额、未完成阶段性清偿任务或未将新增债券优先用于偿还欠款，有 * .9亿元拖欠账款未落实清偿计划，新增拖欠账款3. * 亿元等。
* 、中央预算内投资项目相关审计情况
部分中央预算内投资项目进展缓慢。抽查发现6个省的7个项目存在未按期开工、完工等问题，涉及计划投资额 * .3亿元。
序号 | 问题类型 | 涉及地区 | 具体问题 | 项目 数量 | 投资额 （亿元） |
1 | 未按期开工 | (略) 省 | (略) 项目由于规划论证不充分、前期工作推进缓慢等原因未按期开工。 | 1 | 5.4 |
序号 | 问题类型 | 涉及地区 | 具体问题 | 项目 数量 | 投资额 （亿元） |
2 | 未按期完工 | (略) 市、 (略) 省、 (略) 省、 (略) 省、 * 川省 | 6个公路交通应急装 (略) 等项目由于组织协调工作不到位等原因未按期完工。 | 6 | * .9 |
合计 | 7 | * .3 | |||
* 、深化“放管服”改革相关审计情况
（ * ） (略) (略) 政审批前置条件等不到位。
序号 | 问题分类 | 涉及地区或单位 | 具体问题 |
1 | 未按要求清理规范制度规定 | (略) 保 (略) | * 年4月， (略) 保 (略) 发布的《行政许可服务指南》，违反《 (略) 关于第 * 批清理规范1 (略) (略) 政审批中介服务事项的决定》（国发〔 * 〕 * 号）规定，仍保留已取消的 (略) 政审批中介服务事项，并违规要求申请人委托有关机构 (略) 业行政审批中介服务。 |
2 | (略) 回族自治区文化和旅游厅 | 《中华人民共和国文物保护法》中规定大型基本建 (略) 考古调查勘探。截至 * 年9月底， (略) 回族自治区将中型基本建设项目纳入应统 * 组织考古调查、勘探的范围， (略) 文物保护法中规定的范围。 | |
3 | 福 (略) 乡建设厅 | 《 (略) (略) 关于公布国家职业资格目录的通知》（ (略) 发〔 * 〕 * 号）规定，国家职业目录之外 * 律不得许可和认定职业资格。福 (略) 乡建设厅 * 年印发的《 (略) 省建设工程质量检测试验人员岗位培训考核管理办法》中，在国家职业目录之外，规定从事工程质量检测工作的人员应经全省统 * 考试考核合格，并取得“建筑工程检测试验人员岗位证书”，截至 * 年9月底，上述管理办法尚未清理规范。 | |
序号 | 问题分类 | 涉及地区或单位 | 具体问题 |
4 | 未按要 (略) 政审批前置条件、中介服务 | (略) 省商务厅 | 《 (略) 关于第 * 批清理规范1 (略) (略) 政审批中介服务事项的决定》（国发〔 * 〕 * 号）中规定，办理“援外项目实施企业资格认定”审批事项不再要求申请人提供经审计的企业会计报表。截至 * 年9月底， (略) 省商务厅仍将提供经审计的前3个年度企业会计报表作为申报对外援助项目实施企业资格认定的条件之 * 。 * 年至 * 年9月，共办理该审批 * 项，均违规要求申请单位提供会计报表。 |
5 | 辽 (略) (略) | (略) 审 (略) 门《关于取消 * 项中央制 (略) 政审批中介服务和证明材料的通知》（审改办发〔 * 〕4号）规定，地 (略) 门对房地产开发企业资质证书遗失申请补办的，不再要求申请人委托媒体刊登遗失声明。 * 年1月至 * 年8月底， (略) (略) 办理房地产开发企业资质证书遗失补办时，仍要求8家企业提供在媒体发布的遗失声明。 | |
6 | (略) (略) | 《关于修改〈药品广告审查办法〉 (略) 规章的决定》（ * (略) (略) 第4号令）规定，取消“医疗器械广告审查”和“药品广告审查” (略) 政许可事项提交相关广告申请的电子文件的要求，截至 * 年9月底， (略) (略) 仍要求申请单位提交相关广告申请的电子文件。 | |
7 | (略) (略) | 《 (略) 办公厅关于清 (略) (略) 政审批中介服务的通知》（国办发〔 * 〕 * 号）规定， (略) 门在审批过程中委托开展的技术性服务活动，必须通过竞争方式选择服务机构。截至 * 年9月底， (略) (略) 在办理工业产品生产许可证核发、气瓶定期检验机构 (略) 政审批事项时，直接指定其下属 (略) 省产品质 (略) 和 (略) 省特种设 (略) 实施相关技术性中介服务。 | |
8 | (略) 省文化和旅游厅 | 《 (略) 办公厅关于清 (略) (略) 政审批中介服务的通知》（国办发〔 * 〕 * 号）规定， (略) 门不得以任何形式指定中介服务。 * 年至 * 年9月， (略) 省文化和旅游厅开展3家单位的大型基本建设工程考古 (略) 政审批时，直接指定其下属公益 * 类事业单位 (略) 省文 (略) 提供调查勘探服务。 | |
9 | (略) | 《 (略) 办公厅关于清 (略) (略) 政审批中介服务的通知》（国办发〔 * 〕 * 号）规定， (略) 门不得以任何形式指定中介服务。 * 年至 * 年9月， (略) 开展省级和全国重点文物保护单位保护范围内作业和全国重点文物保护单位控 (略) 建设工程的考 (略) 政审批时，直接指定 (略) 省文 (略) 提供调查勘探服务。 | |
序号 | 问题分类 | 涉及地区或单位 | 具体问题 |
* | 未按要 (略) 政审批前置条件、中介服务 | (略) | 《 (略) 办公厅关于清 (略) (略) 政审批中介服务的通知》（国办发〔 * 〕 * 号）规定， (略) 门不得以任何形式指定中介服务。 * 年3月至 * 月， (略) 开展大型基本建设考 (略) 政审批时，直接指定 (略) (略) 下属 (略) (略) 提供调查勘探服务。 |
* | (略) 省工业和信息化厅 | 《 (略) 关于第 * 批清理规范1 (略) (略) 政审批中介服务事项的决定》（国发〔 * 〕 * 号）规定，申请人 (略) 编制电磁环境测试报告，也可委托有关机构编制。截至 * 年9月底， (略) 省工业和信息化厅仍要求申请单位提交由无线电通信相关专业并获得国家质量计量认证的机构出具的测试报告。 | |
* | (略) 省自然资源厅 | (略) 省《关于印 (略) 政审批中介服务工作实施方案的通知》（甘政办发﹝ * ﹞ * 号）规定，对专业性强、市场暂时无力承接，短期内 (略) 门所属（主管）单位开展的中介服务， (略) 门必须明确过渡期限，提出改革方案，由省审改办组织专家论证后按程序报批。截至 * 年9月底， (略) 省自 (略) 属事业单位 (略) 省自然资 (略) 开展中介服务事项仍未明确过渡期限，也未提出改革方案， (略) 仍在开展与 (略) 省 (略) 政审批相关的中介服务并收取费用。 | |
* | (略) 门申报事项前置条件 | 工 (略) | * 年6月，《工 (略) 关于印发〈国家小型微型企业创 (略) 建设管理办法〉的通知》（ (略) 企业〔 * 号）中，将非法定职业资格的创业辅导师作为申报国家小型微型企业创 (略) 的条件之 * ，截至 * 年9月底，该管理办法尚未清理规范。 |
（ * ）部分地区 (略) 壁 (略) 化交易。
序号 | 问题类型 | 涉及地区或单位 | 具体问题 |
1 | 市场化交易中设置区域性壁垒或其他不合理限制性条件 | 甘 (略) 乡建设厅 | * 年1月，甘 (略) 乡建设厅违规要求省外建筑企业报送人员配备等相关信息并经审核后才能参与工程投标，截至 * 年9月底，该做法仍未废除， * 年至 * 年9月 (略) 政审批 * 5件，涉及企业 * 家。 |
2 | (略) 联 (略) | (略) 联 (略) 对具备产权交易业务相应代理资格的执业类会员，违规 (略) 差别化待遇，注册地在 (略) 的具有代理各类产权交易业务的资格，注册地不在 (略) 的只具有代 (略) 辖以外的异地企业产权交易业务资格，截至 * 年9月底，该 (略) 。 | |
3 | 福 (略) (略) | * 年5月， (略) (略) (略) 区水 (略) 工程项目服 (略) 补充完善时，违规要求报名企业必须在 (略) 市本地注册，纳入该服务机构库的企业优先 (略) 区水 (略) 的工程项目。 | |
4 | 政府采购中以不合理条件限制、排斥潜在投标人或投标人 | (略) (略) 门 | * 年1月至9月， (略) (略) 门或单位在 * 个物业管理项目、 (略) 时，违规将原 (略) (略) 颁发的“ (略) 市物业管理项目经理岗位证书”、 (略) (略) 和 (略) (略) （ (略) 国土资源 (略) ）颁发的“ (略) 市物业管理项目经理培训合格证书”作为加分条件。 |
5 | (略) 回族自治区 (略) | * 年3月， (略) 回族自 (略) 时，违规对投标人资格提出“外地企业需提供宁 (略) 门颁发的备案证明”的要求。 | |
6 | (略) 市高 (略) | * 年4月， (略) 时，违规将“在 (略) 市事业单位员工福利保障成功的案例”作为加分条件。 | |
7 | (略) (略) (略) | * 年4月， (略) 时，违规要求投标人必须具备国家于 * 年取消的物业服务企业资质。 | |
8 | (略) 市环境保 (略) | * 年5月， (略) 市环境保护 (略) 时，违规将国家已取消的“计算机信息系统集成及服务资质”“计算机信息系统集成项目经理资质”作为加分条件。 | |
9 | (略) 门 (略) 化交易 | (略) (略) | (略) 《 (略) 住宅质量保证书和住宅使用说明书制度的规定》（建房〔 * 号），应由房地产 (略) 印制《住宅质量保证书》。 (略) (略) 违规委托 (略) (略) 统 * 开展 (略) 市辖区内《住宅质量保证书》印制，并向建设单位出售。 |
序号 | 问题类型 | 涉及地区或单位 | 具体问题 |
* | 市场化交易中利用优势地位签订不合理协议 | (略) 省沈抚新 (略) 有限公司 | * 年4月至8月， (略) 省沈抚新区下 (略) 有限公司在与 * 家民 (略) 市建设项目施工合同时，利用优势地位，推迟结算合同款，变向占用民营企业资金，合同约定工程当年完工， * . * 万元合同价款却分 * 年支付， * 年、 * 年和 * 年支付比例分别为 * %、 * %和 * %。 |
（ * ） (略) 门优化服务政策落实不到位。
序号 | 问题分类 | 涉及地区或单位 | 具体问题 |
1 | “ * 站式”服务措施落实不到位 | (略) 省沈 (略) | 截至 * 年9月底， (略) 省沈抚新区尚无法受理食品经营许可、医疗器械 * 类经营备案和 * 类经营许可等，导致申请企业在沈抚新区办理工商登记后，仍需再次前往 (略) 或 (略) 等 (略) 业准入类审批事项，而该类审批事项在其他地市办理工商登记后，即可在审批大厅“ * 站式”办结。 |
2 | “多证合 * ”政策落实不到位 | (略) 住房 (略) (略) | 根据 * (略) (略) 门的规定，国家将单位办理住房公积金缴存登记事项纳入“多证合 * ”目录，企业办理完工商登记即等同办理了单位公积金缴存登记。截至 * 年9月底，由于信息共享和业务协同工作推进不力等原因， (略) 住房 (略) (略) 仍要求已办理工商登记的企业，再次办理公积金缴存登记。 |
3 | 未按规定开展不动产登记事项 | (略) 省沈 (略) (略) | (略) 省沈 (略) (略) 于 * 年3月起已具备不动产 (略) 政审批权，但截至 * 年9月仍未按规定开展不动产登记业务，也未按“阳光审批”的政策要求公开无法办理该事项和需前往异地办理该事项等信息。 |
4 | 投资项目在线审批平台未 (略) 门的审批系统互联互通 | (略) 省 | 根据 * 年国家发展改革委规定，自 * 年4月起，各级项目核准、备案机关的项目核准或备案信息，以及国土（海洋）资源、 (略) 门的相关手续办理信息、审批结果信息，应当通过在线平台实现互通共享。截至 * 年9月底， (略) 省投资项目在线审批监管平台尚未实现与自然资源、 (略) 门的相关手续办理信息、审批结果信息、监管（处罚）信息的互联互通和数据共享，平台未能全面应用，影响平台使用效率。 |
* 、脱贫攻坚、乡村 (略) 相关审计情况
（ * ）部分地方在扶贫工作中存在资金使用和项目管理还不够规范等问题。
1．各地持续加大工作力度，着力解决“两不愁 * 保障”突出问题，但审计发现 * 个县在抓实抓细上还存在 * 些不足。
序号 | 问题 类型 | 涉及地区 | 具体问题 | 涉及金额 （万元） |
1 | 义务教育保障方面 | (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) 、 * 川省 (略) | * 年至 * 年9月， (略) 建设存在消防安全隐患、未配置取暖设施等问题，涉及资金 * . * 万元。 | * . * |
2 | 基本医疗保障方面 | (略) 省 (略) 市、 (略) 市 (略) 、 (略) 省 (略) 、 * 川省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 回族自治区 (略) | 截至 * 年9月底， (略) 分建档立卡贫困人口应 (略) 乡居民基本医疗保险补贴、医疗救助等政策，少获得财政补贴资金 * . * 万元；因管理不规范等原因， (略) 市的 * 个村级 (略) 实现 * 体化管理，影响群众及时结算报销医药费。 | * . * |
3 | (略) 省 (略) 市、 (略) 市 (略) 、 (略) 壮族自治区 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) | * 年至 * 年9月， (略) 分建档立卡贫困人口应享受未享受“先诊疗、后付费”、“ * 站式”即时结算等政策， (略) 押金和垫付医疗费用 * . * 万元。 | * . * | |
4 | 住房安全保障方面 | (略) 回族自治区 (略) 、 (略) 省 (略) | 截至 * 年9月底， (略) 分贫困人口居住在地质安全隐患带，存在住房安全风险； (略) 分贫困人口应享受未享受危房改造补助 * .5万元。 | * .5 |
5 | 农村饮水安全保障方面 | (略) 市 (略) ， (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) 、 (略) ， (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) ， (略) 壮族自治区 (略) ， (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) ， (略) 回族自治区 (略) ， (略) 省 (略) | * 年至 * 年9月， (略) 分村镇农村饮用水不达标、未定期检测水质或未按规定划定水源保护区，其中有5. * 万元设备闲置，影响贫困人口饮水安全。 | 5. * |
6 | 特殊困难群体生活保障方面 | (略) 省镇 (略) 、 (略) ， (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) ， * 川省 (略) ， (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) ， (略) 市 (略) ， (略) 省 (略) 市， (略) 壮族自治区 (略) ， (略) 省 (略) 市， (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) 市 | * 年至 * 年9月， * 个县的 * 名困难和重度残疾人应享受未享受困难残疾人生活、重度残疾人护理等补贴 * . * 万元； (略) 市 * 名残疾儿童因康复机构设置规划不合理未能接受康复服务； (略) 未按规定对重度残疾人家庭同步做好无障碍设施建设，涉及贫困户 * 户。 | * . * |
合计 | * . * | |||
2．有关地方采取措施，积极落实产业、就业扶贫和易地扶贫搬迁后续扶持等政策措施，促进贫困群众稳定增收，但审计发现 * 个县在相关工作中还存在薄弱环节，涉及金额5. * 亿元。
序号 | 政策措施 | 涉及地区 | 具体问题 | 涉及金额 （万元） |
1 | 产业扶贫 | (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) ， (略) 自治区 (略) 市、 (略) 壮族自治区 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) | * 年至 * 年9月，8个县的 * 个项目，贫困户不参与生产经营，只获取固定收益，涉及资金 * 2. * 万元。 (略) 1个项目带动贫困户脱贫效果不佳，涉及资金 * 5. * 万元。 | * 8. * |
(略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) | 截至 * 年9月底，6个县的 * 个项目未按协议向贫困人口分红或未与贫困户建立利益联结机制，涉及资金 * . * 万元。 | * . * | ||
(略) 省 (略) 、 (略) 蒙古族自治县 | * 年至 * 年9月，2个县将产业扶贫资金 * . * 万元直接发放给贫困户。 | * . * | ||
2 | 就业扶贫 | (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 市 | * 年至 * 年9月，3个县将 * 岁以上老人和丧失劳 (略) 等不符合条件人员作为培训对象，涉及资金 * . * 万元；截至 * 年9月底， (略) (略) 分建档立卡贫困人口发放求职创业 (略) 会保险 * .6万元。 | * . * |
3 | 易地扶贫搬迁 | (略) 省 (略) 、 * 川省 (略) 、 (略) 壮族自治区 (略) | 截至 * 年9月底，3个县的 * 个易地扶贫搬 (略) 置点存在后续就业帮扶不到位问题。 | — |
4 | 金融扶贫 | (略) 市 (略) 、 (略) 省 (略) 市 | 截至 * 年9月底， (略) 分贫困户应享受未享受农村扶贫小额保险理赔等 * . * 万元。 | * . * |
(略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) 、 (略) 自治区 (略) 市 | * 年至 * 年9月，3个县将 * .1万元扶贫小额贷款违规户贷企用。 | * .1 | ||
(略) 省 (略) 、 (略) 自治区 (略) 市 | * 年至 * 年9月， (略) 超基准利率发放扶贫小额信贷，财政需多贴息 * . * 万元； (略) 市超贷款额度发放贷款 * .9万元。 | * . * | ||
序号 | 政策措施 | 涉及地区 | 具体问题 | 涉及金额 （万元） |
5 | 生态扶贫 | (略) 省 (略) 、 * 川省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) | * 年至 * 年9月，4个县选聘无劳动能力、长期外出务工等不符合条件的人员担任生态护林员，涉及补助资金 * .2万元。 | * .2 |
6 | 其他 | (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) 市 | (略) 分乡村医生应 (略) 乡居民基本养老保险补贴 * . * 万元；截至 * 年9月底， (略) 分乡村教师未享受山区和农村边远地区生活补助 * . * 万元。 | * . * |
合计 | * 6. * | |||
3．各地不断加强管理，努力提升资金项目绩效，但审计发现 * 个县和个别单位还存在资金项目管理不规范或绩效不佳的问题，涉及金额1. * 亿元。
序号 | 问题类型 | 涉及地区 | 具体问题 | 涉及项目个数 | 涉及金额 |
1 | 扶贫资金用于非扶贫领域 | (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 * 川省 (略) 、 (略) 市 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) | * 年至 * 年9月，7个县违规将 * . * 万元扶贫资金挪用于出借给企业、 (略) 政经费等非扶贫领域。 | * | * . * |
2 | 违规发放补助资金 | (略) 省 (略) 、 (略) 回族自治区 (略) 、 (略) 市 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) | * 年至 * 年9月，6个县超范围发放农村危房改造和低保等补助资金 * . * 万元。 | 6 | * . * |
3 | 资金闲置 | (略) 省 (略) 、 (略) 市 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省扶贫开 (略) | 截至 * 年9月底，1个单位、6个县因项目未开工或停建等原因导致易地扶贫搬迁、对口帮扶等 * . * 万元资金闲置两年以上。 | * | * . * |
序号 | 问题类型 | 涉及地区 | 具体问题 | 涉及项目个数 | 涉及金额 |
4 | 资金管理使用不规范 | (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 自治区 (略) 市 | * 年至 * 年9月，3个县违规存放或列支扶贫专项资金 * . * 万元。 | 3 | * . * |
5 | 项目资金损失浪费 | (略) 省 (略) 、 (略) 市 (略) | 截至 * 年9月底，2个县的2个项目因论证不充分、设计不合理等终止实施，造成前期已支付费用 * . * 万元损失浪费。 | 2 | * . * |
6 | 项目闲置 | (略) 壮族自治区 (略) ， (略) 省 (略) 市， (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) ， * 川省 (略) ， (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) 、 (略) 蒙古族自治县， (略) 省 (略) | 截至 * 年9月底，9个县的 * 个项目因规划不科学、建管不衔接等，闲置超过1年，涉及项目投资 * . * 万元。 | * | * . * |
7 | 项目效益不佳 | (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 市 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 自治区 (略) 市 | 截至 * 年9月底，7个县的7个项目因运营管护不到位等未发挥预期效益，涉及项目投资 * . * 万元。 | 7 | * . * |
8 | 项目设计建设不规范 | (略) 壮族自治区 (略) 、 * 川省 (略) 、 (略) 省 (略) | 截至 * 年9月底，3个县的6个项目存在违规占用基本农田、转分包等问题，涉及项目投资 * .4万元。 | 6 | * .4 |
9 | 多支付工程款 | (略) 壮族自治区 (略) 、 (略) 省 (略) 市 | 截至 * 年9月底，2个县的4个项目由于审核把关不严，多支付工程款 * . * 万元。 | 4 | * . * |
合计 | * | * 5. * | |||
4． (略) 门扎实推进脱贫攻坚各项工作，但极少数地方在扶贫工作中还存在虚报就业帮扶人数、虚假验收等问题，涉及金额 * . * 万元。
序号 | 问题类型 | 涉及地区 | 具体问题 | 涉及人（户）数 | 涉及金额（万元） |
1 | 虚报就业帮扶人数 | (略) 市 (略) | * 年，云 (略) 劳务协作项目虚报就业帮扶 * 人，涉及资金 * .7万元。 | * | * .7 |
2 | 虚假验收扶贫项目 | (略) 省 (略) | * 年， (略) 农村安全饮水工程项目在未完工情况下虚假验收，涉及资金 * . * 万元。 | — | * . * |
3 | 其他 | (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) | 截至 * 年9月底， (略) 市为应对检查和考核，临时启用闲置冷库充当正常运营项目； (略) 要求村村设立公益广告牌营造脱贫攻坚氛围，其中1个贫困村花费4. * 万元。 | — | 4. * |
合计 | * | * . * | |||
（ * ）部分地区落实集体产权制度改革等任务还不够到位，部分 (略) 补贴管理使用不够规范。
1．7个县农村集体产权制度改革工作存在清产核资数据不实、管理不规范等问题，涉及金额 * . * 亿元。
序号 | 问题类型 | 涉及地区 | 具体问题 | 涉及金额 （万元） |
1 | 清产核资数据不实 | (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) 市， (略) 省沈抚新区、 (略) 、 (略) | 截至 * 年9月底， (略) 省 (略) 将 * 名不符合条件的对象认定为农村集体经济组织成员， * 人被重复认定为多个集体经济组织成员； (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 等2个县漏报集体农用地6.6万亩，沈抚新区汪 (略) 多报集体农用地 * . * 亩； (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 等4个县在开展清产核资工作时，少报涉农资金形成的资产 * . * 万元，多报经营性资产 * .8万元； (略) 省 (略) 折股量化集体经济组织资产数据不实，涉及金额 * 4. * 万元， (略) 省沈抚新区汪 (略) 分别多计应予核销的应收账款和应付账款8. * 亿元。 | *** . * |
2 | 村级财务核算不规范 | (略) 省 (略) 、 (略) 市 (略) | 截至 * 年9月底， (略) 省 (略) 、 (略) 市 (略) 等地的9个村集体存在白条入账、记账不及时等财务核算不规范问题。 | — |
序号 | 问题类型 | 涉及地区 | 具体问题 | 涉及金额 （万元） |
3 | 村级集体经济发展扶持资金效益不佳 | (略) 市 (略) 、 (略) 省 (略) | 截至 * 年9月底， (略) 市 (略) 7个村级集体经济发展项目进展缓慢或建成后效益不佳，财政补贴资金 * 万元结存2年以上； (略) 省 (略) * 个村将村级集体经济发展试点资金 * 万元用于借款获取固定收益，未发挥预期效益。 | * |
合计 | *** . * | |||
2． * 个县存在 (略) 补贴“ * 卡通”发放管理不规范、超范围发放、资金闲置等问题，涉及资金1. * 亿元。
序号 | 问题 类型 | 涉及地区 | 具体问题 | 涉及金额 （万元） |
1 | * 户多卡 | (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) 、 (略) 壮族自治区 (略) | 截至 * 年9月底，4个县“ * 卡通”管理不完善， (略) 上级关于 (略) 补贴 * 卡发放的规定，造成农 (略) 卡领取 (略) 补贴，有的持有 (略) 卡6张以上，不便于农户核对和支取使用。 | — |
2 | 发放管理不规范 | (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) | 截至 * 年9月底，4个县存在现金发放 (略) 补贴或将 (略) 补贴资金转拨到乡镇 (略) 发放的情况，增加了管理风险，涉及资金1. * 亿元。 | * 9. * |
3 | 超范围发放补贴 | (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) | 截至 * 年9月底，5个 (略) 门审核把关不严，向收入明显不符合补贴规定的对象、已死亡人员等发放农村低保补助、特困供养补贴等，个别单位或个人虚报地类或种植面积违规领取耕地地力保护补贴等，涉及资金 * . * 万元。 | * . * |
4 | 补贴发放不到位 | (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) 、 * 川省 (略) 、 (略) 市 (略) | * 年至 * 年9月底，4个县在落实 (略) 补贴相关政策中，存在错报种植面积少发补贴、打卡失败后未及时重新发放、补贴资金长期结存等问题，涉及 * . * 万元。 | * . * |
合计 | * 5. * | |||
3．8个省的 * 个地区农村人居环境整治、 * * * 产业融合试点等项目存在进展缓慢、建成后闲置或未达到预期效果等问题，涉及财政资金 * . * 万元。
序号 | 问题类型 | 涉及地区 | 具体问题 | 涉及金额 （万元） |
1 | 农村人居环境整治项目进展缓慢或未发挥效益 | (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 市、 (略) 市 (略) | 截至 * 年9月底， (略) 省 (略) * (略) 改建任务未完成； (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) (略) 改造后废弃拆除或闲置未用，涉及资金 * . * 万元； (略) 市 (略) 、 (略) 省 (略) 的2 (略) 理设施项目建设进展缓慢，涉及财政资金 * . * 万元。 | * . * |
2 | 农村小型建设工程进展缓慢 | (略) 省 (略) ， (略) 省 (略) 、 (略) 、 (略) | 截至 * 年9月底， (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 、 (略) 、 (略) 工程限额的相关规定不到位， (略) 程序，影响建设进度。 | — |
3 | 病死 (略) 理设施建设进展缓慢 | (略) 壮族自治区 | 截至 * 年9月底， (略) 壮族自治区病死 (略) 理设施建设进展缓慢，5个地市、 * 个养殖大县未 (略) (略) ；由于资金发放方案出台较晚， * 万元病 (略) 理中央财政补助经费未及时拨付到位。 | * |
4 | 草地贪夜蛾虫情预警监测工作不到位 | (略) 壮族自治区 (略) 、 (略) 市 (略) | 截至 * 年9月底， (略) 壮族自治区 (略) 、 (略) 市 (略) 等2个地区草地贪夜蛾虫情预警监测工作不到位， (略) 点设置不足， * 万元中央专项资金闲置未使用。 | * |
5 | 农村 * * * 产业融合试点等项目进展缓慢或建成后闲置 | (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 市、 (略) 省 (略) 、 (略) 省 (略) 市 | 截至 * 年9月底，4个县的农村 * * * 产业融合试点、美丽乡村建设等 * 个乡村 (略) 项目存在进展缓慢、建成后闲置、资金拨付不及时等问题，涉及财政资金 * .2万元。 | * .2 |
合计 | * . * | |||
* 、财政存量资金和政府债券资金相关审计情况
5个省 (略) 门的 * . * 亿元财政存量资金和政府债券资金未及时盘活使用。
序号 | 问题类型 | (略) 门 | 具体问题 | 涉及金额（万元） |
1 | 未统筹盘活结余和结转2年以上财政资金 | (略) 省 | 截至 * 年9月底， (略) 省公 (略) 门和沈抚新区共有结余和结转2年以上财政资金 * .7万元未统筹盘活。 | * .7 |
2 | (略) 省 | 由于相关单位改制工作尚未完成等原因，截至 * 年9月底， (略) 省 (略) 会保障厅 * . * 万元企业改革发展项目财政补助资金结存超过 * 年仍未统筹盘活。 | * . * | |
3 | (略) 省 | 截至 * 年9月底， (略) 省财政厅未将 (略) 省工业和信息化厅、机 (略) 结转2年以上的财政资金 * . * 万元统筹安排使用； (略) 省 (略) 会保 (略) 门结余资金 * . * 万元未统筹盘活。 | * | |
4 | (略) 回族自治区 | 截至 * 年9月底， (略) 回族自治区本级共有结余和结转2年以上财政资金 * 7万元未统筹盘活。 | * 7 | |
5 | * 川省 | 截至 * 年9月底， * 川省交通运输厅道 (略) 有结转2年以上财政资金 * .3万元未统筹盘活。 | * .3 | |
6 | (略) | 截至 * 年9月底， (略) 中央地质勘 (略) 未将中央地质勘查基金项目结余资金 * . * 万元及时上交中央财政。 | * . * | |
7 | (略) | 由于相关单位改制工作尚未完成等原因，截至 * 年9月底， (略) * 年结余资金 * 0万元未及时上交中央财政。 | * 0 | |
8 | 未及时调整不需按原用途使用的政府债券资金 | (略) 省 | 由于原项目取消或变化但又未对 (略) 调整，截至 * 年9月底， (略) 省沈抚新区 * 般债券资金 * 5.5万元闲置1年以上。 | * 5.5 |
9 | (略) 省 | 截至 * 年9月底，分配至 (略) 省 (略) 的 * 般债券资金 * 0万元已不需按原用途使用，但资 (略) 调整，效益未及时发挥。 | * 0 | |
合计 | *** . * | |||
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