关于银行询证函业务受理的公告

根据《财政部 中国银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会〔2020〕12号）（以下简称“《通知》”）、《财政部办公厅 金 (略) 办公厅关于印发<银行函证工作操作指引>的通知（财办会〔2024〕2号）》（以下简称“《操作指引》”）相关规定，并结合本行实际，现对上饶银行（以下简称“本行”）银行询证函业务受理相关事项公示如下：

一、业务范围

银行询证函业务是指会计师事务所在执行审计过程中，在获取被审计单位授权后，以被审计单位名义向本行发送询证函，本行查询、核对相关信息并直接提供回函的业务。函证范围及要求应符合《通知》及《操作指引》的相关规定。本公告不适用于银行之间同业往来业务的函证。

二、办理方式

（一）纸质函证：本行接受会计师事务所邮寄和经授权的注册会计师跟函两种函证方式，并按银行询证函来函要求的回函方式寄送或交付回函。不受理被审计单位直接提交的银行询证函。

（二）电子函证：自2024年12月10日起，本行支持会计师事务所通过中国银行业协会“银 (略) ”申请的方式办理询证函业务。在企业授权通过后的T+10个工作日内，本行通过中国银行业协会“银 (略) ”回函。

三、函证格式

（一）银行询证函格式应符合《通知》及《操作指引》所列示的标准格式要求，在必要时可根据具体业务需要对函证部分内容进行适当调整（如注册会计师执行函证工作的目的、函证工作所遵循的准则，以及回函方式和联系方式等），银行询证函所列第1-14项及附表格式不可修改（如增加或删除字段）。

（二）本行支持受理《银行询证函（格式一）》及《验资业务银行询证函》两种格式的函证。

（三）对确定无需函证的项目，应将该项目或栏位用斜线划掉，不应留白。如果有需要额外说明的信息填写函证“14.其他”时，需列明具体项目。

四、受理要求

（一）总体要求

1.同一银行询证函仅支持询证一个函证基准日的业务信息，若要询证多个函证基准日，应分别询证。

2.银行询证函涉及多个账户且账户的预留印鉴不同的，应分别询证。银行询证函涉及多个账户且账户开户行涉及两个及以上分行的，应分别询证。

3.如遇账户注销、托管账户等其他特殊情况，请具体咨询本行受理机构并配合本行提供签章及资料。

（二）纸质函证受理要求

1.跟函所需资料：会计师事务所经办人员身份证原件、介绍信（工作证）原件，跟函注册会计师临柜直接取走回函的，需配合本行办理交接手续。

2.邮寄函件要求：(1)为了防止银行函证寄件及回函风险，会计师事务所邮寄询证函时请寄送至本行公示的函证受理机构并在寄件上注明“银行询证函联系人（收）”。(2)会计师事务所发函时应提供在注册会 (略) 填报的地址及联系方式。

3.会计师事务所应提供银行询证函原件，并加盖被审计单位预留印鉴或公章。多页询证函应加盖骑缝章，骑缝章应为客户预留印鉴或公章。

4.对纸质询证函中未按上述要求填写、来函和接受回函的地址未在注册会 (略) 公示、信息有误或缺失等因询证函不符合规定或无法正常回函的情况，将予以退回。

（三）电子函证受理要求

会计师事务所可通过银 (略) 向本行发送电子函证申请。会计师事务所发起电子函证申请后，务必及时通知企业进行授权（针对本次函证，提交纸质授权书至函证受理机构）(授权书模板见附件)。自收到电子函证之日起，企业超过10个工作日仍未授权的，本行将对函证 (略) 理。

五、回函说明

（一）回函范围

本行以来函填写的机构（即询证函的抬头）代表的主体范围进行回函。回函范围最高层级可支持按照 (略) 辖一级支行（ (略) 全辖）为主体范围进行回函。如要求按 (略) 辖一级支行为主体范围进行回函的，来函中应明确说明。

（二）回函印章

本行回函 (略) 理机构的核算专用章。

六、受理机构

本行函证业务(含纸质及电子函证)由各分行及总行集中作业中 (略) 理，会计师事务所可向分行、总行集中作业中心统一询证其辖内业务信息。函证受理机构、地址及联系方式如下，请根据账户开户行邮寄相关资料或跟函。

七、收费标准

银行询证函业务收费标准按照《上饶银行服务收费价目表》收取。目前，本行免收银行询证函业务手续费。后续价格发生变化时以本行最新公示的服务价格为准。

八、业务服务与投诉

1.对于未满足《通知》、《操作指引》及本行公示的银行询证函受理要求的来函，本行将 (略) 理；存在其他本行无法受理的情形（如本行无法核实被询证单位签章等情形），经与会计师事务所沟通后，本行将对函证 (略) 理。

2.函证单位对回函有疑虑的，可与经办机构沟通联系；遇有回函不及时、收费或其他服务问题，可向经办机构或其所属分行反映。投诉、建议请致电本行客户服务热线0793-*。

附件：授权书.doc

(略)

2024年12月2日