2023年部门整体支出绩效评价报告汇总报告

依据《泸 (略) 关于开展2024年度部门整体绩效评价工作的通知》（泸财〔2024〕30号）文件要求，我司（四川中磊会计 (略) ）接受泸 (略) 委托，对泸 (略) 下22个一级预算单位2023年部门整体支出进行绩效评价。泸 (略) 下22个一级预算单位对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）文件的要求，结合泸 (略) 下22个一级预算单位的实际情况，对2023年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、资金来源及使用情况

（一）部门资金收入决算情况

2023年泸 (略) 下22个一级预算单位决算收入总额 #万元。

（二）部门资金支出决算情况

2023年泸 (略) 下22个一级预算单位支出决算总额为 #万元。

（三）预算执行率

评价组对泸 (略) 下22个一级预算单位年初预算执行情况进行了整体分析，如下：

二、部门目标实现情况

（一）总体目标

在州监委和县委的坚强领导下，泸 (略) 下22个一级预算单位坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学总书记来川视察重要指示精神，认真落实中央、省、州纪委全会部署安排，积极主动围绕中 (略) ，坚定不移正风肃纪反腐，扎实推进主题教育和教育整顿，精准聚焦“六个关键点”，纵深推进泸定政府工作高质量发展，有力助推泸定政治生态实现“三大变化”目标。

（二）具体目标

泸 (略) 下22个一级预算单位2023年认真落实中央、省、州纪委全会部署安排，切实完成部门2023年度工作任务，严守以部门年度工作任务为部门全面考核标准，细化为具体部门执行绩效考核指标，在绩效管理“事前评估与目标审核”“事中运行监控”“事后自评总结与结果应用反馈”三大循环中积极进取，有效完成部门绩效管理闭环。

三、部门整体支出绩效评价情况

（一）绩效评价实施过程

评价小组按照评价日程安排，对泸 (略) 下22个一级预算单位提交的评价资料进行认真梳理，测算分析各项指标，汇总评分并形成评价报告。

1.对相关资料进行研读，对整体评价有基本的把握和了解，归纳出进一步评价所需的信息供下一步取数参考。

2.集中对各个评价指标逐一进行分析，以保证取数的准确性。

3.评价小组汇总分析评价过程中发现的问题并对存在问题进行讨论，根据取得的数据分别计算各评价指标所得分数，形成评价结果。

4.根据评价结果，撰写评价报告。

5.与绩效评价相关者沟通，完善并形成绩效评价报告终稿。

（二）评价结论

2023年度，泸 (略) 下22个一级预算单位坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学总书记来川视察重要指示精神，认真落实中央、省、州纪委全会部署安排，泸 (略) 下22个一级预算单位在维持部门运转的基础上，完成了部门职责范围内的各项工作，部门履职情况较好。

按照设定的评价指标体系，通过对泸 (略) 下22个一级预算单位2023年度部门整体支出情况在预算编制、预算执行、完成结果、信息公开、整改反馈、自评质量方面进行综合评价，2023年度泸 (略) 下22个一级预算单位部门整体支出绩效评价指标分值平均分值100.00分，平均得分85.12分。详见下表：

泸 (略) 下22个一级预算单位2023年部门整体支出绩效评价评分表

（三）绩效结果应用

泸 (略) 下22个一级预算单位认真落实中央、省、州纪委全会部署安排，积极主动围绕中 (略) ，坚定不移正风肃纪反腐，扎实推进主题教育和教育整顿。通过评价组对泸 (略) 下22个一级预算单位进行事后评价，最终泸 (略) 下22个一级预算单位绩效等级为“良”。秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束和公开透明财政绩效原则。我司建议泸 (略) 针对部门预算绩效管理，进一步要求泸 (略) 下22个一级预算单位加强财务管理、绩效管理、项目管理、资产管理、预算控制与执行、绩效目标审核与目标完成考核力度。

四、存在的主要问题

（一）财务管理审批不严谨，缺乏管理制度

通过对泸 (略) 下22个一级预算单位提供的相关财务资料进行检查发现，部分单位存在财务管理审批不严谨、缺乏管理制度的情况，如：泸定县机关 (略) ：1.公务用车维修未履行审批程序。2023年4月记24号凭证，支付王毅报销丰田川V#车辆维修费#，附有结算单、发票等，未见公务用车维修申请表。泸定县机构编制委员会办公室：经查2023年2月17号凭证，支付垫付加班餐费用#；2023年4月20号凭证，县委编办支付工作加班餐费用#。经了解，加班餐费标准为#/人，但无相关制度文件，按照惯例标准发放，建议县编办补充加班餐费相关管理制度。

（二）绩效管理不善，未按要求实施绩效管理

评价组对泸 (略) 下22个一级预算单位提供的相关绩效目标申报表、年度预算执行等涉及部门年度工作任务完成、部门履职的资料进行了检查，发现部分单位存在绩效管理不善，未按要求实施绩效管理，如：泸定县总工会：泸定县总工会2023年部门整体绩效自评为86.00分，评分过高不够准确，与评价组评分存在较大差异；泸定县二郎山国有林场：泸定县二郎山国有林场2023年开展了部门整体绩效运行监控分析和2022年部门整体支出绩效自评，并提出了改进建议，未针对问题整改情况编制结果运用报告。

（三）绩效目标审核不严谨，导致目标考核存在无法量化等情况

评价组对泸 (略) 下22个一级预算单位提供的相关绩效目标申报表进行了检查分析，发现部分单位绩效目标审核不严谨，导致目标考核存在无法量化等情况，如：泸定县机构编制委员会办公室：1.根据县编办部门整体绩效目标表，编制的时效指标、生态效益指标、可持续发展影响指标设置不合理，其中编制时效指标“深化事业单位改革”，指标值“完成”，该项指标设置与时效指标性质与考核目的不匹配；编制生态效益指标“创新事业单位监管方式”，与生态效益指标不匹配；编制可持续影响指标“动态调整全县机构编制事项”，与可持续影响指标不匹配，绩效指标设置不合理；泸定县妇女联合会：评价组发现，泸定县妇联部门项目和专项项目存在绩效目标未设置三级指标且数量指标、成本指标和时效指标的指标值设置不明确的情况。

（四）项目管理不善，导致项目实施进度缓慢

评价组对泸 (略) 下22个一级预算单位的部门项目与专项项目进行了抽查，发现部分单位项目管理不善，导致项目实施进度缓慢，如：泸定县 (略) ：“2023城乡居民基本医疗保险参保补助”86.#元、“新冠病毒疫苗接种费”3.#元，截至2023年11月执行进度为0.00%。

（五）预算控制与执行不足，导致预算调剂过大

评价组对泸 (略) 下22个一级预算单位的2023年全年预算控制与执行情况进行了检查和分析，发现部分单位预算控制与执行不足，导致预算调剂过大，如：泸定县人大办公室：根据泸定县人民代表大会常务委员会办公室2023年预算、决算以及“可执行指标执行情况表”，公用经费、项目支出年初预算数合计232.#元，决算数合计208.#元，总体预决算偏差率10.51%。2023年部门预算数为856.42，调剂数为55.#元，预算调剂率为6.50%；中共泸定县委党史研究室：根据中共泸定县委党史研究室2023年预算、决算以及“可执行指标执行情况表”，本次重点关注2023年中共泸定县委党史研究室日常公用经费、项目支出中“办公费、福利费、差旅费”等9个科目，年初预算数合计20.#元，决算数合计18.#元，总体预决算偏差率8.85%，党校2023年部门全年预算调剂金额为12.#元，年初部门预算数为202.#元，预算调剂率为6.30%。

（六）资产管理不严

评价组对泸 (略) 下22个一级预算单位资产管理情况进行了关注，发现部分单位资产管理不严的情况，如：泸定县 (略) ：1.固定资产账卡不一致。泸定县 (略) 2023年固定资产原值期末账面余额1,#，固定资产卡片显示固定资产原值1,#，差额为#，固定资产原值期末账面余额与固定资产卡片金额不一致；2.资产卡片信息不完善。根泸定县 (略) 据固定资产卡片信息显示，泸定县 (略) 139项固定资产均未明确资产存放地点，大量资产未明确使用部门和使用人，不便于固定资产后续维护管理；3.损坏待报废资产 (略) 置。根据泸定县 (略) 固定资产卡片信息显示，1985年至2002年期间入账原值为#的11项电子设备及家具用具已损坏不能使用，但泸定县 (略) 尚未完成该部分 (略) 置、销账。

五、相关措施建议

（一）针对“财务管理审批不严谨，缺乏管理制度”的建议

建议：泸 (略) 下22个一级预算单位针对财务报销的问题，一是加强财务人员培训力度，提高财务人员职业专业性；二是建议应进一步强化单位职能职责履行情况，对各项费用使用情况进行实时监管，做到资金使用合规、有效。

（二）针对“绩效管理不善，未按要求实施绩效管理”的建议

建议：泸 (略) 下22个一级预算单位认真落实绩效管理主体责任，细化各项考核措施，严格执行岗位责任制，同时逐步完善绩效目标审核、事中运行监控及自评，严格按照绩效管理办法实施，切实提高绩效管理工作水平。

（三）针对“绩效目标审核不严谨，导致目标考核存在无法量化等情况”的建议

建议：泸 (略) 下22个一级预算单位着重加强绩效目标审核，针对未按要求量化、 (略) 理的绩效目标申报情况予以退还重新编制，通过事前测算、评估、目标审核等手段，切实达到编报绩效目标可考核、可量化的绩效审核基本要求。

（四）针对“项目管理不善，导致项目实施进度缓慢”的建议

建议：泸 (略) 下22个一级预算单位应在单位明确项目的目标和重要性，确保首要任务得 (略) 理，提高项目执行进度。

（五）针对“预算控制与执行不足，导致预算调剂过大”的建议

建议：泸 (略) 下22个一级预算单位加强公用经费及部门预算项目中非定额公用支出的年初预算编制，确保财政资金得到充分利用，同时应加强部门前期各项费用预算测算，全面搜集对比往年费用支出数据，准确编制部门预算；可以采取“一校验、三比对、一复核”的方法，严把预算编制源头关，确保预算审核数据的客观公正。

（六）针对“资产管理不严”的建议

建议：泸 (略) 下22个一级预算单位应对单位的固定资产进行全面盘点，完善资产卡片信息，落实责任，便于资产的后续管理。

附件：2024年度泸 (略) 绩效评价项目问题汇总清单（部门整体支出）

　　　　四川中磊会计 (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

3.2-2024年泸定县部门整体支出绩效评价问题清单.xlsx