中国共产主义青年团华坪县委员会2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条、二十四条的规定,华 (略) 派出审计组,自2024年3月5日至4月26日,对中国共产主义青年团华坪县委员会(以下简称“团县委”)2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。
一、基本情况
团县委是中共华坪县委员会领导的群团组织,为正科级单位。团县委内设2个股室,分别是综合办公室、网上共青团综合服务办公室。核定事业编制5人(人员参照公务员法管理),2023年年末实有人员5人。
华坪县青少年希望公益服务中心是华 (略) 2020年11月发证登记的民办非企业单位,具有独立法人资格,业务由团县委主管。
华 (略) 下达团县委2023年度预算总额为155.#元,其中:年初批复预算155.#元,追加调整预算13.#元。决算报表反映:团县委2023年年初结转和结余#元,部门总收入169.#元,总支出169.#元,年末结转和结余#元。
二、审计发现的主要问题
1.公务接待费较上年增加。
2.报账审核把关不严,存在报销费用附件资料不全,记账凭证金额与其附件资料金额不一致。
3.资金支付不规范。
4.会计核算不准确,在往来款项中列支出。
5.落实集体决策有差距。
6.未将资金直接支付给供货方。
????7.重复补助资助金。
三、 (略) 理情况及建议
针对上述问题,华 (略) 已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告。针对审计中发现的问题,华 (略) 建议:一是加强政策法规学和对报账资料及业务人员的监督管理;三是组织全体干部职工学习相关规定,明确规定避免现金支付,确保支付过程有据可依;四是对往来账户各项资金结余情况进行梳理,将剩余的收入型资金转入实有资金专户,按照资金性质对资金进行规范管理和使用;五是对“三重一大”事项集体决策制度进行深入学习,强化实施过程的监管,确保会议决策得到有效执行;六是在今后工作中加强资金支付的审核,确保资金支出的合规性、真实性;七是在今后助学金发放过程中,及时 (略) 慈善站、县残联、 (略) 等部门对接,并根据入户核查实际情况和受资助情况,合理分配助学资金。
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