泸定县交通运输局泸定县公交车运营特殊人群优惠补助项目中期绩效评价报告

泸定县交通运输局

泸定县公交车运营特殊人群优惠补助项目

中期绩效评价报告

中磊咨字[2022]第10-11号

泸定县财政局：

我们接受委托，对泸定县交通运输局“泸定县2022年公交车运营特殊人群优惠补助项目”进行绩效评价。泸定县交通运输局对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《 (略) 委 (略) 人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）和《泸定县财政局 关于开展2022年预算执行中期评估工作的通知》（泸财〔2022〕161号）要求，结合泸定县2022年公交车运营特殊人群优惠补助项目的实际情况，对该项目中期预算执行进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

（一）项目业主

泸定县交通运输局（以下简称县交通运输局）是泸定县人民政府工作部门，为正科级，负责人：陈朝均；统一社会信用代码：*53A

（二）项目背景

根据《 (略) (略) 优先发展公共交通的指导意见》（国发〔2012〕64号）文件精神：把握科学发展原则、明确总体发展目标、实施加快发展政策、建立持续发展机制，深入贯彻落实科学发展观， (略) 交通发展方式， (略) 公共交通的公益属性，将公共交通 (略) 交通发展的首要位置， (略) 公共交通保障水平。在规划布局、设施建设、技术装备、运营服务等方面，明确公共交通发展目标，落实保障措施，创新体制机制， (略) 公共交通优先发展的新格局。

（三）项目内容

该项目属于延续性的项目， (略) 2013年与泸定县人民政府签订了《泸定县公交车经营框架协议》，2017年签订《泸定县公交车经营框架协议》了补充协议，特殊人群乘坐公车享受各类优惠补助，泸定县交通运输局通过财政资金对 (略) 产生的票价和优惠价格之前的差额给予一定的补助。

该项目补助资金统筹用于公交刷卡优惠补贴、公益性乘车补贴，按小学学生刷卡五折优惠、 (略) 民群众刷卡九折优惠和65岁以上老年人、残疾人刷卡以及现役军人、残疾军人、参战老兵等免费乘车的标准实施优惠，让公共交通运输出行承担率不低于30％，减少尾气消耗， (略) 形象。

2022年预算资金合计为1,584.00元，其中：2021年下半年补助528.00万元，2022年补助金额1,056.00万元（城乡线路1.70万元*20辆，城区线路1.80万元*30辆）。

截至2022年7月，已支付 (略) 2021年下半年补助资金528.00万元，2022年补助资金尚未进行支付。

泸定县交通运输局正拟定2022年起未来5年新的公交车运营补贴方案，方案当前尚在修订完善中，2022年补贴协议当前尚未签订成功。

二、评价工作开展情况

对泸定县交通运输局实施的泸定县2022年公交车运营特殊人群优惠补助项目中期预算执行情况进行绩效评价。

通过对泸定县2022年公交车运营特殊人群优惠补助项目中期预算执行情况进行绩效评价，发现项目实施过程中存在的问题，并督促主管部门及运维单位及时整改。同时对泸定县2022年公交车运营特殊人群优惠补助项目中期预算执行绩效评价主要目的是发挥绩效评价对决策信息的反馈作用，建立一种科学、明确的绩效目标作为预算编制依据，将绩效评价融入整个预算编制过程，为规范和加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、规范的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益。

1.《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）；

2.《财政部<关于印发项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）；

3.《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

4.《 (略) 委 (略) 人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8 号）；

5.《 (略) 级项目支出绩效管理办法》（川财绩〔2019〕14 号）；

6.《泸定县财政局 关于开展2022年预算执行中期评估工作的通知》（泸财〔2022〕161号）；

7.其他相关法规及操作规范。

根据《财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔2020〕10号）和《泸定县财政局 关于开展2022年预算执行中期评估工作的通知》（泸财〔2022〕161号）等相关规定的评价指标体系。设定评价指标及权重如下：

1.项目决策：含项目立项、绩效目标、资金投入三个二级指标，权重合计为50.00分。

2.项目实施：含资金管理与组织实施两个二级指标，权重合计为50.00分。

本项目实施后，通过实施公交车运营特殊人群优惠补助项目，进一步对特殊人群乘坐公交车予以优惠。通过小学学生刷卡五折优惠、 (略) 民群众刷卡九折优惠和65岁以上老年人、残疾人刷卡以及现役军人、残疾军人、参战老兵等免费乘车的标准实施优惠，让公共交通运输出行承担率大大提升，减少尾气消耗， (略) 形象。同时评价组通过问卷调研的形式对社会满意度进行调查，目前收到有效问卷14份，综合满意度为90.08%，受益群众对本项目满意度较好。

综上所述，按照设定的评价指标体系，通过对泸定县公交车运营特殊人群优惠补助项目在项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施进行综合评价，“泸定县2022年公交车运营特殊人群优惠补助项目”绩效评价得分为77.00分，详见下表：

二级指标“项目立项”下设三级指标规划合理性和程序严密性。

1.规划合理性

县交通运输局根据《交通运输部关于贯彻落实< (略) (略) 优先发展公共交通的指导意见>的实施意见》（交运发〔2013〕368号）11 条：“完善票制票价和补贴补偿制度。——完善公共财政补贴补偿制度。 (略) 公共交通企业成本评估制度、城市公共交通补贴补偿制度、合理界定公共财政补贴补偿范围。 (略) 公共交通企业执行政府指令的低票价，承担老年人、残疾人、学生等优惠乘车，以及持月票和“一卡通”优惠乘车等方面形成的政策性亏损， (略) 公共财政给予足额补偿； (略) 公共交通企业车辆购置更新、技术改造，以及安全监控系统建设、安全设备购置、租赁场站、推进节能减排、经营冷僻线路等增加的成本， (略) 公共财政予以适当补贴。”的文件依据开展实施该项目。

2.程序严密性

根据（泸交〔2017〕42号）文件知悉，项目由泸定县交通运输局向县政 (略) 运行 (略) 公交车每月/每台进行补贴，依据**日，公交公司与泸定县人民政府签订了《<泸定县公交车经营框架协议>》，协议补充内容：（1）城乡公交车辆现有12辆，每月每台补贴17,000.00元；（2）城市公交车辆现有30辆，每月每台补贴18,000.00元；（3）以后新增实际投入运行并经*方审核通过后，城市公交及城乡公交按照上述（1）、（2）条补贴标准进行补贴（同等车型）。

县交通运输局将该项目纳入2022年年初预算项目向泸定县财政局申报预算，依据泸定县交通运输局的2022年预算公开表知悉，该项目经财政局审批通过，批复预算金额合计为1,584.00万元，其中：2021年下半年补助528.00万元，2022年补助金额1,056.00万元。

指标分为20.00分，扣除0.00分，得分为20.00分。

二级指标“绩效目标”下设三级指标绩效目标合理性和绩效目标明确性。

泸定县交通运输局编制了该项目2022年的绩效目标申报表，明确项目的总体目标，围绕总体目标设置产出、效益和满意度三大指标,并进一步细化分为二级、三级指标，并设定了对应指标值，对指标和指标值进行了细化和量化，通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

指标分为15.00分，扣除0.00分，得分为15.00分。

二级指标“资金投入”下设两个三级指标分别为：预算编制科学性和资金分配合理性。

县交通运输依据2017年签订的《泸定县公交车经营框架协议》中约定的车辆辆数和补贴金额，根据2021发生的公交车特殊人群补贴金额向泸定县财政局申报2022年的项目预算金额，与项目内容相匹配，测算依据充分分配依据充分合理。

指标分为15.00分，扣除0.00分，得分为15.00分。

二级指标“资金管理”下设三个三级指标分别为：资金到位率、预算完成率和使用合规性。

1.资金到位率

截至**日，泸定县财政局已下达指标1,584.00万元（其中：2021年下半年补助528.00万元，2022年补助金额1,056.00万元），实际到位资金1,584.00万元，资金到位率100.00%。

2.预算完成率

截至**日，实际到位资金1,584.00万元，2022年3月支出2021年下半年补助资金528.00万元，2022年项目资金实际支出金额为0.00万元，2022年项目预算执行进度为0.00%。此项扣10.00分。

3.使用合规性

2022年3月支出了2021年下半年补助资金528.00万元，2022年该项目部分实际支出资金0.00万元。

指标分为25.00分，扣除10.00分，得分为15.00分。

二级指标“组织实施”下设五个三级指标分别为：管理制度健全性、制度执行有效性、项目绩效管理和项目自评质量。

1.管理制度健全性

”

2.制度执行有效性

**日，泸定县人民政府和泸 (略) 签订了《泸定县公交车经营框架协议》；合同协议2021年年底到期后，2022年新拟定方案正在修订完善中，至今尚未续签合同。此项扣2.00分。

3.项目绩效管理与项目自评质量

泸定县交通运输局，对该项目开展了项目中期绩效自评，对项目资金申报及批复情况，项目绩效目标、项目资金申报相符性、资金计划到位及使用情况、项目财务管理情况、组织实施情况、目标完成质量进度情况以及目标效益情况进行了分项阐述，分析了存在的问题。但自评报告中任务完成情况与项目绩效目标表中的实际情况不符，且自评报告未进行量化评分的情况。此项扣6.00分。

指标分为25.00分，扣除13.00分，得分为12.00分。

（一）补贴机制需进行调整

(略) 正逐步将燃油车更换为新能源汽车，乘车环境不断改善，特殊人群乘车人次逐年增加。随着社会人群老年化及办卡老人的增加，按照目前公交车运营对特殊人群的免费乘车补贴，财政负担将不断增加，补贴机制需进行调整。

（二）公交公司管理存在漏洞，造成补贴资金流失

公交车运营期间，存在着非本人持特殊人员的公交卡乘车，如夫妻共用一张卡，子女亲属持证刷卡等现象，造成财政对特殊人群补贴资金的流失。

（三）享受优惠补助人员资格审核工作难度较大

泸定县交通运输局负责本次公交车运营特殊人群优惠补助项目补助资金统筹， (略) 公交刷卡优惠补贴、公益性乘车补贴，按小学学生刷卡五折优惠、 (略) 民群众刷卡九折优惠和65岁以上老年人、残疾人刷卡以及现役军人、残疾军人、参战老兵等免费乘车的标准实施优惠。

该标准及资格性条件面向全县，在统筹上需要专门的人员进行实时跟进和监管，对相关资格合规性、条件满足可取性等方向审查的难度较大。

（四）预算执行率低下

截至**日，实际到位资金1,584.00万元，2022年3月支出2021年下半年补助资金528.00万元，2022年项目资金实际支出金额为0.00万元。

（五）项目推进缓慢

自2017年签订的《泸定县公交车经营框架协议》于2021年底到期后，截至**日，新的补贴方案尚在修订完善中，后续协议尚未签订成功，项目推进缓慢。

（六）项目实施方案缺失

该项目属于延续性的项目，在2022年编制新的补贴方案之前，其未针对本项目的实际情况编制相关实施方案。?

（七）自评报告内容及自评质量欠佳

泸定县交通运输局进行了绩效自评，并编制了部门整体绩效自评报告，但是报告中任务完成情况与项目绩效目标表中的实际情况不符，且相关指标未进行量化评分。

六、相关措施建议

（一）针对“补贴机制需进行调整”的建议

建议：泸定县交通运输局根据泸定县特殊人群免费乘坐公交的现状，研究调整财政补贴政策，如：在当今人口老龄化不断加大的情况下，适当提高老年人免费乘车的年龄等方法，后报送泸定县人民政府进行审议后，实施新的公交车特殊人群优惠补助政策。

”

建议：泸定县交通运输局 (略) ，和公交公车协商取消老年卡，使用“老年综合津贴制度”； (略) ，限定老年卡的每月免费使用次数等方法，提高财政补贴资金的使用效益，确保每一分钱均落到实处。

（三）针对“享受优惠补助人员资格审核工作难度较大”的建议

建议：泸定县交通运输局在加强享受优惠补助人员资格审查的同时，应积极总结工作中的相关不足和缺失，完善和优化项目实施程序，合理地利用现有的人力、物力、财力，有效地降低在资格审查方面的工作难度，提高工作效率。?

（四）针对“预算执行率低下”的建议

建议：县交通运输局应加强预算执行，对于部分无法执行的预算资金，应及时进行预算调整手续。

”

建议：县交通运输局应加强项目的推进力度，及时将新方案修订完善，避免财政资金下达后一直未得到有效利用的情况。

（六）针对“项目实施方案缺失”的建议

建议：泸定县交通运输局应及时地编制项目实施方案，规划项目各项实施流程、执行程序及进度、预期达到的项目实施效果，为项目具体实施奠定可循依据。

（七）针对“自评报告内容及自评质量欠佳”的建议

建议：县交通运输局应加强绩效管理水平，及时进行项目中期自评并量化评分，对自评情况中发现的问题及时处理整改，以确保财政资金安全、规范、高效的使用。

附件1：泸定县2022年公交车运营特殊人群优惠补助项目中期绩效评价指标体系表

附件2：泸定县2022年公交车运营特殊人群优惠补助项目中期绩效评价指标体系表（评分表）

四川中磊会计 (略)

????????????????????????????????项目主评人：

???????????????????????????????二〇二二年八月三十日