2023川0311破3号四川振鹏对外贸易有限公司公司管理人财务管理制度

(略) (略) (略) 于2023-08-08裁定受理四川 (略) 重整，并指定了辜光伟担任管理人开展重整工作。

管理人为规范×四川 (略) 重整期间的财务行为，严肃财经纪律，保障各项工作的顺利开展，依据《中华人民共和国企业破产法》、 (略) 《关于审理企业破产案件指定管理人的规定》等相关法律、规范的规定，制定本制度。

第一条 本制度适用于管理人、四川 (略) 在重整期间的所有财务活动。

第二条 管理人、管理人工作机构、四川 (略) 及其人员不得擅自使用管理人和四川 (略) 的账户、资金，任何人员不得将未经审批的财务收支进行会 (略) 理。

第三条 管理人和四川 (略) 的财务人员要认真执行各项财务规章制度，廉洁自律，严格依法履行职责。

第四条 财务核算必须做到日清月结，财务人员依法对各项支出的票据、凭证及核算手续的合法性、合规性进行审核和监督。会计账务核算要做到账账、账款、账实、账证和账表相符。

第五条 财务人员应及时整理好会计资料，接受管理人或管理人指定的会计师进行的审计。

第六条 出纳员应根据审核无误的收付款凭证及时办理现金收支业务，收入现金必须及时存入银行、不得坐支；收到现金，应开具收据，收据应连续编号；支付现金应及时向对方索要凭据。对于发生的现金收支业务应根据收付款凭证及时登记入账。对应存档的收据、借据及时装订成册、保存备查。

第七条 四川 (略) 重整期间为开展工作需要，设立管理人银行账户，设立或指定四川 (略) 的专用银行账户。

现金收入原则上必须存入管理人开设的银行账户，经管理人负责人或其他有权主体）审核同意后可以存入四川 (略) 的专用银行账户。

第八条 对外支出要本着“保证必要、合理控制、厉行节约”的原则。

第九条 管理人发生日常工作费用的支出和报销经（管理人指定的财务人员）审核后报××××（管理人负责人或其他有权主体）决定。

管理人、管理人工作机构需要发生其他破产费用或共益债务时，应按《企业破产法》、《××××方案》（如有，管理人制定的其他有关文件、方案、规定）的规定进行决策，由相应的工作机构报法律顾问、财务顾问审核后交管理人负责人决定。

第十条 四川 (略) 重整期 (略) 现有流程审查后，需报××××（管理人负责人或其他有权主体）审核后决定。

管理人向四川 (略) （债务人名称）拨付的费用应专款专用，不得用于日常经营（或其他用途）之外的任何用途。

第十一条 四川 (略) 重整期间，除公司正常经营必需开支外，不得违反破产法的规定进行个别清偿。

第十二条 除本制度及法律和管理人另有规定外，四川 (略) 现行财务制度原则上保持不变。

第十三条 本制度由管理人负责解释。

第十四条 本制度自2023年9月20日起执行。

附：财务审批单