关于《东兴市2023年度本级财政预算执行和决算草案审计报告》整改落实情况的报告

根据《 (略) 2023年度本级财政预算执行和决算草案审计报告》要求， (略) (略) 各相关单位、局内各相关股室，对标对表认真开展整改工作，力求不折不扣落实审计整改要求。现将整改有关情况报告如下：

一、关于“（一）预算编制不够精准”——“1.预算编报未细化到具体项目和承担单位，涉及金额(略).(略)元”问题的整改情况

造成问题的原因主要是部门未按要求编制结转结余资金预算 (略) 业务股室未审核到位。针对该问题， (略) 将在2025年及以后年度的预算编制中予以高度关注，组织归口业务股室加强部门预算编制审核，督促部门切实将结转结余资金编入年初预算，并细化到具体项目。

二、关于“（一）预算编制不够精准”——“2.上级提前下达资金为编入部门年初预算，涉及金额(略).(略)元”问题的整改情况

针对该问题，我局将在2025年及以后年度的预算编制中予以高度关注，加强预算编制审核，确保问题所列举的两项资金细化编入部门年初预算，并举一反三，对于已经明确具体用途或在编制年初预算时能够制定资金分配方案的提前下达上级转移支付资金，督促部门全部按规定编入年初部门预算；对于确实无法在编制年初预算时制定或来不及制定资金分配方案（项目安排计划）的资金，协调主管部门加快推进项目谋划等前期工作，尽快将资金分配落实到具体项目，切实整改到位，避免今后再发生类似问题。

三、关于“（一）预算编制不够精准”——“3.上年结转资金未纳入年初预算，涉及金额(略)元”问题的整改情况

针对该问题，我局将在2025年及以后年度的预算编制中予以高度关注，我局已经在年度预算编制通知中作出明确要求，各预算单位要切实加强管理，充分预计年底结转规模并编入部门预算，加大结转结余资金与年度预算的统筹力度。 (略) 将加强对部门预算的审核， (略) 各部门将需要结转下年使用的结转结余资金编入年初预算，切实整改到位，避免今后再发生类似问题。

四、关于“（一）预算编制不够精准”——“4.无预算支出会议费，涉及金额4.(略)元”问题的整改情况

针对此问题， (略) 将督促和指导各单位严格按照《预算法》相关规定，加强预算编制管理，合理做好预算项目支出测算，确保编准、编实预算。同时强化预算执行约束和监督管理，依托预算管理一体化系统，动态监控各单位预算执行情况，加强对各项支出的审核，规范预算支出，严格做到“无预算不支出，有预算不超支”。

五、关于“（二）预算执行约束不够有力”——“1.预算安排统筹管理不够有力”问题的整改情况

该问题的实质是现阶段经济发展的不确定性和复杂性增加，在全国经济下行压力加大、 (略) 场下滑的背景下， (略) 场走势远比预期更差，导致土地出让金收入年初目标无法完成，实际完成数较年初预算数偏差较大。针对该问题，我局将在编制2025年土地出让金收入预期时，进一步加强对财政经济形 (略) 场发展趋势等分析研判，会同 (略) 深 (略) 场调研，科学合理的制定2025年土地出让金收入目标，提高目标的可行性。

六、关于“（二）预算执行约束不够有力”——“2.经济分类科目使用不规范。在办公费中列支差旅费，涉及金额30.(略)元”问题的整改情况

针对此问题，我们进一步 (略) 内部职责分工，在每年开展部门预算编制培训时加强对各股室工 (略) 预算单位财务人员的培训，提高其预算编制业务水平，指导和督促预算单位财务人员尽可能正确使用功能分类科目和经济分类科目，并在审核部门预算时加强对预算单位科目运用的审核把关，强化源头管控。同时充分依托预算管理一体化系统，强化预算执行管理，严把支付审核关，对支出用途与支出科目不符的，一经发现立即退回。逐步减少此类问题的发生。

七、关于“（二）预算执行约束不够有力”——“3.财政未及时拨付个别单位退休职工医疗保险费，涉及金额0.(略)元”问题的整改情况

我局已于2024年10月22日拨付东兴镇政府李世群等2名同志公务员医疗补助单位补缴部分经费(略)，东兴镇政府于10月23日将费用补缴完毕。该问题已整改完毕。

八、关于“（三）财政资金管理方面存在问题”——“1.存量资金未及时清理，涉及金额132.(略)元”问题的整改情况

审计指出问题后，我局积极指导、督促有关单位尽快上缴结转结余资金，并指定专人跟进有关单位整改进度。其中：市退役 (略) 3.(略)元已于2024年8月8日上缴国库； (略) 1.(略)元已于2024年10月17日上缴国库；江平镇政府70.(略)元已于2024年7月2日上缴国库；东兴镇政府2.(略)元已于2024年10月18日上缴国库。 (略) 54.(略)元计划近期上缴国库，尽快完成整改。

九、关于“（三）财政资金管理方面存在问题”——“2.应缴财政款未及时上缴国库-（1）2023年末非税收入未全额缴入国库，涉及金额6782.(略)元”问题的整改情况

截至2024年5月31日，2023年非税收入未全额缴入国库部分均已入库，该问题已整改完毕。

十、关于“（三）财政资金管理方面存在问题”——“2.应缴财政款未及时上缴国库-（2）部分单位应缴财政款未及时上缴国库，涉及金额2.(略)元”问题的整改情况

审计指出问题后，市第二中学、东兴镇中心小学等5个单位已将款项2.(略)元全部上缴财政，该问题已整改完毕。

十一、关于“（四）财政预算绩效管理方面存在的问题”——“1.项目绩效指标设置不合理”问题的整改情况

该问题属于需要长期持续整改的问题，需要在今后的工作中不断改进提。针对该问题，我局每年 (略) 预算绩效管理培训， (略) 各部门预算绩效管理工作的培训指导，进 (略) 预算绩效管理人员业务水平。同时组织开展预算绩效目标审核工作，在资金归口股室初审的基础上，组织第三方机构及相关业务股室骨干对各部门编制的绩效目标进行集中会审，要求各预算单位根据审核情况对绩效目标申报表进行修改，指导督促部门提高绩效指标设置的科学性、规范，切实提升绩效目标编制质量。

十二、关于“（四）财政预算绩效管理方面存在的问题”——“2.项目绩效自评结果与实际不符”问题的整改情况

审计指出问题后， (略) 已对项目自评表结果进行更正，该问题已整改完毕。

十三、关于“（四）财政预算绩效管理方面存在的问题”——“3.未按规定调整预算绩效指标值”问题的整改情况

针对此问题，我局已在2023年度部门预算编制通知中明确规定，对于须二次分配资金、年度追加预算、年中预算调整等事项，应在明确具体项目、申请预算追加和调整时,及时补编、调整相应预算绩效目标及绩效指标。 (略) (略) 各单位预算绩效管理工作的培训指导，进一步压实部门主体责任，同时加强对各部门填报绩效目标的审核，进一步规范预算单位绩效目标编报等工作。

十四、关于“（五）政府采购管理方面存在的问题”——“1.部分单位未纳入政府采购预算而实施政府采购，涉及金额(略).(略)元”问题的整改情况

经核实， (略) (略) 、 (略) 商务和 (略) 等12个单位实施政府采购但未纳入2023年政府采购预算的主要原因：一是部分单位项目使用的是上级资金，资金在第二年的第一季度或第二季 (略) 才下达，所以不能提前编制预算，资金下达后单位未及时与财政部门调整预算；二是部分单位由于预算执行过程急需办公用品，在无采购预算情况下进行采购。采购中心根据各类情况与各个单位开展整改工作，12个单位都及时将此次审计提出的问题上报单位主要领导，并召开会议研究部署整改工作，把工作责任落实到项目采购负责人。 (略) 将加强督促和指导各部门单位严格按照《预算法》和《政府采购法》相关规定，将下一年度实施政府采购的项目全部纳入政府采购预算，确保全面完整、科学编制政府采购预算，做到“应编尽编、应采尽采”。并做好政府采购预算和采购计划编报的相互衔接，对未编制政府采购预算的项目采购计划不予审批，确保采购计划严格按照政府采购预算的项目和数额执行，杜绝无预算、超预算安排支出。进一步强化政府采购预算执行约束，督促单位严格按照政府采购有关规定实施政府采购，扎实做好政府采购预算编制及执行工作。

十五、关于“（五）政府采购管理方面存在的问题”——“2.未按规定实施政府采购，涉及金额5.(略)元”问题的整改情况

针对该问题，我局将进一步压实相关部门责任，要求各单位明确专人负责政府采购管理工作，认真学镇政府的江平镇农场地块（一）、江平镇农场地块（二）、江平 (略) 口空场地、江平镇虾场、江平镇炮竹厂、 (略) 场旁边房屋铺 (略) 国有资产均未经同级财政部门批准对外出租，国有资产出租程序不完整。

经核查，东兴镇政府的7宗资产有4宗是原镇企业办与承租方签订合同，尚在合同期限内；有3宗资产由镇党政联席班子会议讨论出租，其中1宗尚在租期，2宗租期已满；江平镇政府的6宗资产 (略) 于出租状态，尚在合同期限内；有1宗资产租期已满，处于闲置状态。下一步东兴镇、江平镇将严格按照审计反馈问题进行整改，针对出租期满拟将对外出租的的资产及时上报财政部门批准，同时，我局将按资产管理相关规定进行审核。

十九、关于“（六）国有资产管理方面存在的问题”——“4.固定资产账实不符”问题的整改情况

（1）针对“ (略) 固定资产账实不符，公务用车编制数1辆，固定资产登记公务用车2辆，实有车辆1辆”的问题， (略) 整改如下：一是组织相关人员认真学衡的原则，根据财力状况和库款情况分期分 (略) 小棚养殖产 (略) 项目资金。

二十四、关于“（九）专项资金跟踪审计情况”——“2.义务教育相关重点资金管理和使用情况—（1）配套资金未形成实际支出，涉及金额(略)元”问题的整改情况

该问题正在持续整改中。2024年1月1日至10月16日，累计已安排支付本级配套资金10.(略)元。配套资金未拨付完毕的主要原因：一是优先安排拨付上级资金，上级未拨付完毕，影响到配套资金的拨付；二是基于财政收支平衡压力过大，部分项目未能及时兑现工程款。 (略) 将积极筹措资金，加强财政资金和库款统筹力度，加快配套资金拨付进度。

二十五、关于“（九）专项资金跟踪审计情况”——“2.义务教育相关重点资金管理和使用情况—（2）2023年教育补助专项经费结余大，支付率低”问题的整改情况

该问题正在持续整改中。2024年1月1日至10月16日，累计已安排支付2023年教育补助专项资金3034.(略)元，结余6286.(略)元未拨付。未拨付的主要原因：一是部分项目未开工，未达到拨款条件；二是基于财政收支平衡压力过大，部分项目未能及时兑现工程款。 (略) 将压实相关工作责任， (略) (略) 加快项目实施进度，同时加强财政资金和库款统筹力度，加快资金拨付进度。

二十六、关于“（九）专项资金跟踪审计情况”——“2.义务教育相关重点资金管理和使用情况—（3）部分薄弱学校改造资金未按规定分配，涉及金额(略)元”问题的整改情况

针对此问题， (略) 一是及时调整项目设计方案，将塑胶跑道的塑胶层面改为混凝土跑道；二是加强薄改补助资金的使用管理，今后编制农村义务教育薄弱学校改造补助资金项目计划时，严格落实《农村义务教育薄弱学校改造补助资金管理办法》的管理规定。

二十七、关于“（九）专项资金跟踪审计情况”——“2.义务教育相关重点资金管理和使用情况—（4）义务教育生均公用经费资金未按规定使用，涉及金额0.(略)元”问题的整改情况

针对此问题，市松柏中学组织召开校务会议认真学习《城乡义务教育补助经费管理办法》，并明确在今后工作中严格按照法律法规、财务制度和义务教育生均公用经费管理要求安排支出，杜绝此类问题再次发生。

二十八、关于“（九）专项资金跟踪审计情况”——“2.义务教育相关重点资金管理和使用情况—（5）未按规定建立农村义务教育薄弱学校改造补助资金全过程预算绩效管理机制”问题的整改情况

针对此问题， (略) (略) 将建立健全农村义务教育薄弱学校改造补助资金全过程预算绩效管理机制，不断提高资金使用效益。

(略) (略)

2024年11月1日

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