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(略) 财政局：
受贵局委托，四川融策会计师事务所于2023年7月-2023年 (略) 23个部门整体、24个项目、2个政策情况开展绩效评价。具体情况汇报如下。
一、开展绩效评价的意义
（一）预算绩效管理的重要性
预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。推进预算管理，有利于提升预算管理水平，增强单位支出责任、提高公共服务质量，优化公共资源配置、节约公共支出成本。这是深入贯彻落实科学发展观的必然要求，是深化行政体制改革的重要举措，也是财政科学化、精细化管理的重要内容，对于加快经济发展方式的转变和和谐社会的构建，促进高效、责任、透明政府的建设具有重大的政治、经济和社会意义。
（二）绩效评价的目的
预算支出绩效评价作为预算绩效管理的核心。预算执行结束后，要及时对预算资金的产出和结果进行绩效评价，重点评价产出和结果的经济性、效率性和效益性。认真分析研究评价结果所反映的问题，努力查找资金使用和管理中的薄弱环节，制定改进和提高工作的措施，为以后年度预算编制提供参考依据，促进资金使用效益提高。
二、绩效评价过程
（一）评价对象选取
1.部门整体支出绩效评价
根据《 (略) 财政局关于开展2023年财政重点绩效评价工作的通知》（马尔财〔2023〕121号），选取了23家单位开展2022年度部门整体支出绩效评价工作，具体单位详见下表：
(略) 2023年部门整体支出绩效评价抽评单位
| 序号 | 部门整体重点评价单位 |
| 1 | 市党史研究和地方志编纂中心 |
| 2 | 市自然资源局 |
| 3 | 市审计局 |
| 4 | 市发展和改革局 |
| 5 | 市司法局 |
| 6 | 市文化体育和旅游局 |
| 7 | 市应急管理局 |
| 8 | 市防震减灾局 |
| 9 | 市行政审批局 |
| 10 | 市民政局 |
| 11 | 市公务服务中心 |
| 12 | 市场监督管理局 |
| 13 | 市残疾人联合会 |
| 14 | 市退役军人事务局 |
| 15 | 市红十字会 |
| 16 | 市供销合作社联合社 |
| 17 | 市融媒体中心 |
| 18 | 市统计局 |
| 19 | 梭磨乡人民政府 |
| 20 | 白湾乡人民政府 |
| 21 | 脚木足乡人民政府 |
| 22 | 沙尔宗镇人民政府 |
| 23 | 木尔宗乡人民政府 |
2.项目（政策）绩效评价
《 (略) 财政局关于开展2023年财政重点绩效评价工作的通知》（马尔财〔2023〕121号），本次选取2022年巩固提升脱贫成果同乡村振兴有效衔接资金项目、2022年政府采购项目2个政策开展政策支出绩效重点评价；选取24个项目开展项目支出重点绩效评价，项目涉及产业发展、乡村振兴、藏区生态、残疾人事业、文化产业、林业改革、灾害防御等行业领域。具体项目如下表：
(略) 2023年项目支出绩效评价重点抽评表
| 序号 | 类型 | 单位 | 项目名称 |
| 1 | 政策 | —— | 2022年巩固提升脱贫成果同乡村振兴有效衔接资金项目（第二批） |
| 2 | —— | 2022年政府采购项目 | |
| 1 | 项目 | (略) 交通局 | 卓克基纳足至雪马山景区公路建设项目 |
| 2 | (略) 交通局 | (略) 安全生命防护工程项目 | |
| 3 | (略) 残联 | 202 (略) 级财政残疾人事业发展补助资金 | |
| 4 | (略) 住建局 | (略) 马尔康 (略) 政道路改造 (略) 马尔康 (略) 政道路改造项目 | |
| 5 | (略) 住建局 | (略) 马尔 (略) 政基础设施建设建设项目 | |
| 6 | (略) 教育局 | 2022年家庭经济困难学生生活补助（寄宿制生活补助） | |
| 7 | (略) 退役军人事务局 | 202 (略) 级财政优抚对象医疗补助 | |
| 8 | (略) 发展和改革局 | (略) 军民融合军粮供应工程阿坝州区域配送中心建设项目 | |
| 9 | (略) 发展和改革局 | 应急救灾物资储备中心河堤堡坎及场坪建设项目 | |
| 10 | (略) 水务局 | 2 (略) 藏区专项第二批中央预算内基建投资( (略) 脚梭两河水利工程项目) | |
| 11 | (略) 科技局 | (略) 道地中药材种植项目 | |
| 12 | (略) 卫健局 | 村医生活补助 | |
| 13 | (略) 交通运输服务中心 | 2020年度农村客运出租车成品油价格补贴补助项目 | |
| 14 | (略) 经信局 | (略) 中小微企业产业园总体规划及相关专项要件编制资金 | |
| 15 | (略) 经信局 | (略) 粮贸商业特色美食街提升改造项目 | |
| 16 | (略) 水务服务中心 | 2021年大中型水库移民后期扶持直发直补资金 | |
| 17 | (略) 水务服务中心 | 202 (略) 级水利发展资金( (略) 茶堡河沙尔宗镇哈休段防洪治理工程) | |
| 18 | (略) 林草局 | 2021年中央财政林业草原生态修复治理资金 | |
| 19 | (略) 林草局 | 2022年天然商品林停伐管护补助 | |
| 20 | (略) 林草局 | 防灭火宣传教育工程建设 | |
| 21 | (略) 水务服务中心 | 2022年移民后期扶持直发直补资金 | |
| 22 | (略) 水务服务中心 | (略) 2022年山洪灾害危险区监测人员补助经费 | |
| 23 | (略) 民政局 | 困难残疾人生活补贴 | |
| 24 | (略) 民政局 | 重度残疾人护理费补贴 |
（二）现场评价工作开展
2023年7月-2023年11月，四川融策会计师事务所分别成立了部门整体支出绩效评价工作组、项目支出绩效评价工作组、政策支出绩效评价工作，开展现场评价工作组。
1.资料收集。部门整体支出绩效评价收集单位基本概况、预算编制、预算执行、预算完成、部门预算项目管理、绩效结果应用等绩效管理资料；项目（政策）支出绩效评价收集项目决策资料、项目管理资料、项目完成资料、项目效果资料等。
2.现场底稿。评价工作组现场评价时制作、填列工作底稿，各现场评价点工作底稿由被评价单位签字盖章确认。
（三）撰写报告
现场评价完成后，评价工作组分析整理绩效评价情况，按照《 (略) 财政局关于开展2023年财政重点绩效评价工作的通知》（马尔财〔2023〕121号）有关要求，结合实际，撰写部门整体支出绩效评价报告，内容包括：单位概况、财政资金收支情况、预算管理（包括部门绩效目标制定、目标实现、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记录等情况）、部门预算项目管理、绩效结果应用、评价结论及建议等；项目支出绩效评价报告和政策支出绩效评价报告按照《 (略) 财政局关于开展2023年财政重点绩效评价工作的通知》（马尔财〔2023〕121号）有关要求撰写，项目支出绩效评价报告内容包括项目决策、项目实施、完成结果、项目效果、评价结论及建议等，政策支出绩效评价报告内容包括政策设计、政策执行、政策效果、评价结论及建议等。
三、部门整体评价结果
（一） (略) 党史研究和地方志编纂中心
1.单位基本情况
（1）机构组成
2019年6月，根据 (略) 委机构编制委员会《 (略) 事业单位调整方案》，将市政府直 (略) 党史和地方志办 (略) 党史研究和地方志编纂中心， (略) 委直属正科级事业单位，保留参公管理，内设总编室，党史工作室，县志、年鉴工作室3个股室。
（2）机构职能
(略) 党史研究和地方志编纂中心主要职能包括：贯彻执行中央、省、州、市有关党史和地方志工作的方针、政策， (略) 党史和地方志工作规划并组织实施。承担《马尔康县志》《马尔康年鉴》《中国共 (略) 执政实录》及各专业志的组稿、总纂、审定、出版等工作。征集、整理、 (略) 委重要党史资料，收集、整理重要口述历史资料、重要党史人物回忆录，收集、整理和研究有关中共党史、中共地方党史的信息资料并组织编纂。收集、保管、整理、开发利用地 (略) 情资料，对征集到的各种资料进行考证、核实、整理，分类编目立卷，实行科学管理。领导、协调、督促各承编单位的编纂工作；会同有关 (略) 各级综合年鉴的编纂工作。
对党的 (略) 委党史重要人物等进行综合研究，总结历史经验，为 (略) 委决策提供历史借鉴；充实地方志数据库，向政府门户网站提供地方志资料，为社会提供咨询服务。
挖掘传统文化，组织整理历史资料，开展党史研究和地方志对外文化交流活动。完成中央、省、 (略) 委、市政府交办的各项工作。
（3）人员概况
(略) 党史研究和地方志编纂中心共有行政6个行政编制；截止2022年12月31日实有人数5人，变动原因为1名工勤退休人员。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年度年初预算数为1,601,707.19元，均为一般公共预算财政拨款收入1,601,707.19元。
2.收入决算：2022年收入决算数为3,088,380.56元,其中一般公共预算财政拨款收入2,071,780.56元，占比67.08%；上年结转1,016,600.00元，占比32.92%。比预算数增加1,486,673.37元，增长原因系社保基数变动、人员变动、基础绩效奖纳入工资装、本年目标奖变动、晋级晋档、津贴及津贴调整等费用。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年初支出预算数为1,601,707.19元，均为一般公共预算基本支出。
2.支出决算：2022年支出决算总计3,088,380.56元；其中：基本支出决算数为1,911,240.56元，占比61.88%；项目支出决算数为1,177,140.00元，占比38.12%。
3.评价结论
总体来看， (略) 党史研究和地方志编纂中心整体和项目绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，及时完成绩效目标，部门项目资金无结余，资金效益发挥较大；但仍存在着支出控制较差、执行进度较慢等问题。 (略) 《 (略) 级部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 党史研究和地方志编纂中心综合评价得分为87.28分。
4.存在问题
（1）未将绩效目标纳入部门集体决策范围
经查， (略) 党史研究和地方志编纂中心未将2022年部门整体支出绩效目标纳入部门集体决策范围。
2.预算资金执行进度较慢
(略) 党史研究和地方志编纂中心2022年9、11月实际执行进度为42.89%、67.43%，分别未达到目标进度67.5%、82.5%，预算资金执行进度较慢。
3.支出控制较差
(略) 党史研究和地方志编纂中心年初预算中办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费共计62,700.00元，2022年末部门决算报表中共计99,654.65元，预决算偏差程度为58.94%。预算编制数据不够科学，预算数与决算数偏离度高，与决算数差异大
4.附件不齐
（1）2022年3月9号凭证支付寄书邮费217.00元，凭证后的附件无法佐证是否邮寄给对方的是相关书籍。
（2）2022年6月21号凭证支付工资15,860.37元，记账凭证后未附相应的银行回单。
5.合同要素不全
2022年10月11号凭证支付成都远山 (略) 关于马尔康人文历史记录片《印象方志》拍摄制作费500,000.00元，拍摄制作服务项目合同未签署日期。
6.审批不规范
2022年度的所有费用报销单无会计人员及单位负责人签字。
7.发票不规范
2022年12月13号凭证支付马尔康小利印务关于电脑维修及办公耗材等费用18,720.00元，附件中发票名称为“马尔康党史地方志办公室”。单位名称应为“马尔康党史研究和地方编纂中心”。
（二） (略) 自然资源局
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 自然资源局内设5股1室、1个中心、1个监察中队、4个国土所，分别是办公室、确权登记股、开发利用股、国土空间规划股、国土空间用途管制股和生态保护股、不动产登记中心、执法中队、本真国土所、白湾国土所、达维国土所、沙尔国土所。
（2）机构职能
(略) 自然资源局主要职能包括：按照规定权限，履行全民所有土地、矿产、森林、草原、湿地、水等自然资源资产所有者职责和所有国土空间用途管制职责。组织实施自然资源和国土空间规划地方性法规、政府规章，制定有关政策措施并监督检查执行情况。 (略) 自然资源调查监测评价。依照自然资源调查监测评价的指标体系和统计标准，建立统一规范的自然资源调查监测评价制度。实施自然资源基础调查、专项调查和监测。负责自然资源调查监测评价成果的监督管理和信息发布。 (略) 自然资源统一确权登记工作。根据上级标准、规范、制度来组织实施各类自然资源和不动产统一确权登记、权籍调查、不动产测绘、争议调处、成果应用。 (略) 自然资源和不动产登记信息管理基础平台。 (略) 自然资源和不动产登记资料收集、整理、共享管理等工作。 (略) 自然资源资产有偿使用工作。按照规定权限，执行全民所有自然资源资产划拨、出让、租赁、作价出资和土地储备政策，合理配置全民所有自然资源资产。负责自然资源资产价值评估管理，依法收缴相关资产收益。 (略) 自然资源的合理开发利用。 (略) 本级自然资源发展规划和战略并组织实施。建立政府公示自然资源价格体系，组织开展自然资源分等定级价格评估，开展自然资源利用评价考核，指导节约集约利用。负 (略) 场监管。 (略) 本级自然资源管理涉及宏观调控、区域协调和城乡统筹的政策措施。负责集体土地建设审批。 (略) 空间规划体系并监督实施。推进落实主体功能区战略和制度，组织编制并监督实施国土空间规划和相关专项规划。开展国土空间开发适宜性评价，建立国土空间规划实施监测、评估和预警体系。组织划定生态保护红线、永久基本农田、城镇开发边界等控制线，构建节约资源和保护环境的生产、生活、生态空间布局。建立健全国土空间用途管制制度，监督实施城乡规划政策。组织拟订并实施土地等自然资源年度利用计划。负责土地等国土空间用途转用工作。负责土地征收征用管理。 (略) 国土空间生态修复。牵头 (略) 国土空间生态修复规划并指导相关部门实施有关生态修复工程。负责指导或实施国土空间综合整治、土地整理复垦、矿山地质环境恢复治理等工作。实施生态保护补偿制度，根据有关政策合理利用社会资金进行生态修复，提出重大备选项目。负责组织实施最严格的耕地保护制度。 (略) 耕地保护政策，负责耕地数量、质量、生态保护。组织实施耕地保护责任目标考核和永久基本农田特殊保护。完善耕地占补平衡制度，监督占用耕地补偿制度执行情况。 (略) 地质勘查行业和地质工作。 (略) 地质勘查规划并监督检查执行情况， (略) 本级地质勘查项目，组织实施重大地质矿产勘查专项。负责地质灾害预防和治理，监督管理地下水过量开采及引发的地面沉降等地质问题。负责古生物化石的监督管理。负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制并实施地质灾害防治规划。组织、指导、协调和监督地质灾害调查评价及隐患的普查、详查、排查。组织、指导开展群测群防、专业监测和预报预警等工作，组织、指导开展地质灾害工程治理工作。承担地质灾害应急救援的技术保障工作。 (略) 矿产资源管理工作。负责矿产资源储量管理及压覆矿产资源监督管理。负责矿业权管理。会同有关部门承担保护性开采的特定矿种、优势矿产的调控及相关管理工作。监督指导矿产资源合理利用和保护。 (略) 测绘地理信息工作。负责基础测绘地理信息工作的统一监督管理。 (略) 测绘单位的测绘资格审查、测绘工作证件、测绘任务登记管理，指导测量标志的管理和保护， (略) 各级行政区域测绘工作。 (略) 自然资源领域科技发展和对外合作。制 (略) 自然资源领域科技创新发展和人才培养计划。推进自然资源信息化和信息资料的公共服务。 (略) 自然资源系统对外交流合作。配合国家、省、 (略) 落实党中央、 (略) 关于自然资源和国土空间规划的重大方针政策、决策部署及法律法规执行情况进行督察。 (略) 委、市政府安排，组织实施自然资源督察相关工作。 (略) 自然资源开发利用、国土空间规划等领域重大违法案件。负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。统一领导和 (略) 林业和草原局。 (略) 委、市政府交办的其他任务。
（3）人员情况
(略) 自然资源局人员编制38名，其中，行政10名、工勤2名、参公10名、事业16名。截止2022年年末， (略) 自然资源局实有29人，其中，行政8人、工勤1人、参公4人、事业16名。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年初收入预算4,062,853.01元，全部为一般公共预算财政拨款收入4,062,853.01元，占比100.00%。
2.收入决算：2022年收入决算总计114,013,229.70元，其中，一般公共预算财政拨款收入21,013,379.29元，占比18.43%；政府性基金预算财政拨款收入87,795,960.93元，占比77.01%；年初结转和结余5,203,889.48元,占比4.56%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年支出预算4,062,853.01元，全部为基本支出4,062,853.01元，占比100%。
2.支出决算：2022年支出决算总计114,013,229.70元，其中，基本支出5,673,474.60元（：人员经费5,374,346.81元；公用经费299,127.79元），占比4.98%；项目支出108,339,755.10元，占比95.02%。
3.评价结论
总体上看， (略) 自然资源局部门整体支出绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，项目管理较为规范。但也存在个别绩效目标设置不合理、支出控制预决算偏差程度较大、预算资金执行进度较为缓慢、未按合同约定方式付款等情况。 (略) 《2023年度部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 自然资源局综合评价得分为89.33分。
4.存在问题
（1）个别绩效目标设置不合理
(略) 自然资源局编制的《2022年部门整体支出绩效目标表》，质量指标三级指标设置为“完成地质灾害防治项目”、指标值为“2个”；生态效益指标三级指标设置为“完成地质灾害防治项目”、指标值为“3个”；社会效益指标三级指标设置为“国土空间规划”、指标值为“1个”，质量指标、生态效益指标、社会效益三级指标和指标值不匹配，不利于后期考核考评。
（2）支出控制预决算偏差程度较大
(略) 自然资源局2022年部门日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”年初预算数为131,200.00元，年末决算数为177,222.71元。偏差程度35.08%，预决算偏差较大。
（3）预算资金执行进度较为缓慢
(略) 自然资源局2022年1-11月预算数106,211,097.22元，实际支出86,135,896.75元，实际执行进度为81.10%，11月实际支出进度未达目标进度82.5%。
（4）未按合同约定方式付款
2022年12月5号凭证， (略) (略) 技术服务费292,000.00元，凭证后附2022年4月20日， (略) 自然资 (略) (略) 签订的《 (略) 2022年汛前地质灾害排查及“一点一策”防灾指挥图编制项目合同书》，合同金额292,000.00元，合同约定在合同签订后支付50%（146,000.00元），项目结束后支付50%（146,000.00元），实际一次性支付292,000.00元，未按合同约定进行付款。
（5）出差审批流于形式
2022年12月53号凭证，支付贺 (略) 房地一体一期、二期测绘成果验收差旅费830元，凭证 (略) 自然资源局公务外出审批登记表，申请日期为2022年12月14日，计划外出时间2022年10月28日，计划返回时间2022年10月30日，申请出差时间晚于实际出差时间。
2022年10月1号凭证，支付牛麦旦珍差旅费等743.00元，凭证 (略) 自然资源局公务外出审批登记表，申请时间为2022年8月29日，计划外出时间2022年6月21日，计划返回时间2022年6月23日，申请出差时间晚于实际出差时间。??
（三） (略) 审计局
1.单位概况
（1）机构组成
根据《 (略) 委办 (略) 人民政府办公室关于印发〈 (略) 白审计局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（马尔委办〔2019〕22号） (略) 审计局（ (略) 审计局） (略) 人民政府工作部门，为正科级。市审计局设4个内设机构（办公室、财政金融审计股、经济责任审计股、政策法规和综合审计股）。
（2）机构职能
市审计局主要职能包括： (略) 审计工作。 (略) 级财政预算执行情况和其他财政收支情况和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计， (略) 、州、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。贯彻执行国家、省、州、市有关审计工作的方针政策和法律法规。 (略) 审计业务规章制度，制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计意见和建议。向市委审计委员 (略) 级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市政府和州审计 (略) 级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受市 (略) 人大常委会提出政府财务收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和乡镇党委、政府通报审计情况和审计结果。直接审计下列事项，并出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定， (略) 、州、市有关重大政策措 (略) 级预算执行和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。 (略) 级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。市级政 (略) 政府投资为主的项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。市属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。 (略) 级各部门党政主要负责人和各乡镇党政主要负责人及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 (略) 属国有企业领导干部经济责任审计职责。组织开展对重大项目的稽查。跟踪检查相关部门和乡镇贯彻执行国家投资政策和规定的情况；组织开展对财政性建设资金投资安排实施情况的监督和检查；对违规问题，按国家有关规定提出处理意见。组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管 (略) 级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、 (略) 政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域内的应用。负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。 (略) 委、市政府交办的其他任务。职能转变。进一步完善审计管理体制， (略) 审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。??
（3）人员情况
(略) 审计局行政编制7名，其中，局长1名，副局长2名，机关党组织按照党委有关规定配备；股级领导职数4名。机关工勤编制1名。市审计局事业编制5名。截止2022年年末实有人数为本单位本年度年末实有人数为11人，比上年增加-1人变动情况及原因为人员正常调动。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年年初收入为2,164,397.73元，均为一般公共预算财政拨款收入。
2.收入决算：2022年收入决算3,544,659.84元，其中一般公共预算财政拨款收入3,108,659.84元，占比87.70%；年初结转和结余436,000.00元，占比12.30%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年年初预算支出数为2,164,397.73元，其中，基本支出预算2,064,397.73元，占比95.38%；项目支出100,000.00元，占比4.62%。
2.支出决算：2022年支出决算总计3,544,659.84元，其中，基本支出决算2,774,259.84元，占比78.30%；项目支出决算770,400.00元，占比21.70%。
3.评价结论
总体来看，市审计局部门和项目绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，预算执行较好，但存在预算编制不够准确、预决算报表填制不规范等问题。 (略) 《 (略) 级部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准，市审计局综合评价得分为92.33分。
4.存在问题
（1）预算编制不够准确
市审计局2022年5个部门预算项目（其中年初预算项目1个、年中追加项目4个），资金结余率大于10%的项目共1个，占比20%，预算编制不够准确。
（2）附件不齐
2022年11月10号、11号、12号凭证，报销差旅费共计1,450.00元，后附资料未见差旅费审批单。
（3）报销不规范
2022年12月2号、3号、4号、5号凭证，报销离退休人员体检费，共计3,315.09元，后附 (略) 委组 (略) 卫生健康局《关于开展20 (略) 干部职工健康体检工作的通知》（马委组通〔2022〕79号）明确，离退休干部体检时间从2022年6月8日开始，2022年9月30日结束。根据附件发票开具信息，董丽群、罗春福体检门诊票据开具的时间为2020年10月11日，超过规定体检时间。
2022年6月第16-25号凭证（机关），报销开展“两联一进”差旅费共计15,533.45元，出差时间为2022年3月7日、2022年3月14日、2022年3月28日、2022年4月19日，后附资料存在一张2022年3月3日开具的加油发票，发票金额369.00元；与出差时间不一致。
（四） (略) 发展和改革局
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 发展和改革局属一级预算单位，下设二级预算单位经济运行监测中心； (略) 发展和改革局内设7个股室分别为办公室、投资股、项目股、以工代赈股、价格股、粮食物资储备股、粮食执法股。
（2）机构职能
(略) 发展和改革局主要职能包括：贯彻实施党和国家有关国民经济和社会发展、经济体制改革的方针、政策和法律、法规；负责研究制定和 (略) 国民经济和社会发展中长期规划， (略) 经济社会发展，加强国民经济总量的综合平衡，协调各种经济结构、产业结构、区域经济发展的重大比例关系，引 (略) 经济结构合理化及区域经济协调发展；衔接、平衡各主要行业的行业规划，加强实施过程中的宏观调控；受市 (略) 人大提交国民经济和社会发展计划报告。
预测、监测、 (略) 域经济运行态势，做好经济运行分析，追踪国民经济和社会发展过程中出现的热点、难点、焦点问题，研究宏观调控重大问题并提出政策建议， (略) 委、市政府提出建议。承担指导推进和 (略) 经济体制改革的责任，研究经济体制改革和对外开放的重大问题，组织拟订综合性经济体制改革方案，协调有关专项经济体制改革方案，指导和推进总体经济体制改革以及各项综合配套改革与体制创新，组织、指导和协调综合配套改革试点和重大专项经济体制改革试点。负责 (略) 国民经济动员与装备动员规划、计划，研究国民经济动员与装备动员和国民经济、国防建设的关系，协调相关重大问题，组织实施国民经济动员与装备动员有关工作。 (略) 投资宏观管理和协调推进重大项目建设。拟订全社会固定资产投资总规模和投资结构，编制年度投资计划；研究提出有关重大投资政策，规划重大项目和生产力布局；按照基本建设程序，负责项目的审核、立项、筛选、申报、转报以及争取上级部门的援藏资金、国债、西部开发特种债券资金等各种建设和发展资金；申报和审核利用外资、境外投资的重大项目； (略) 重点建设项目和年度投资计划；负责组织和管理重大项目建设工作，按要求统计上报各类报表，做好重大项目推进分析、监管等工作。依法对本行政区域内的招标投标活动进行指导和协调。依法对招标方案、投标单位资质进行审查，对招投标全程依法实施监督，负责招投标行政复议工作，参与建设工程项目的竣工验收。 (略) 以工代赈方针、政策，编制以工代赈规划，审核、转报和下达以工代赈计划，负责以工代赈部门协调、以工代赈项目检查监督、验收和总结等工作。?
负责宣传和贯彻落实国家、省、州关于价格、收费改革的方针政策， (略) 价格、收费改革方案并组织实施；负责研究草拟价格收费地方性法规、规章、政策； (略) 价格总水平调控目标和措施，研究提出保持价格总水平基本稳定的措施建议；负责监测、分析、 (略) 场价格动态和变化趋势，提出政策建议；负责 (略) 价格法律、法规和规章制度的贯彻实施，开展反价格垄断行政执法和价格公共服务工作；负责贯彻实施国家、省、州各项价格规定和统一调价方案， (略) 重要商品和服务项目的价格政策；负 (略) 管定价目录和管理办法，制定并公布政府定价和政府指导价；负责贯彻执行国家、省、州行政事业性收费管理政策，会同有关部门审定行政事业性收费项目和标准，组织实施行政事业性收费、经营性收费许可证制度和年度审验制度；负责监督检查政府定价、政府指导价以及政策规定的收费标准的执行情况；负责受理价格、收费违法行为和不正当价格行为的举报、投诉；负责实施价格行政执法，依法查处价格违法行为和违法案件，实施行政处罚；承担涉案物品价格评估；承担组织对农产品、垄断行业、公用事业和公益性服务价格的成本调查和监审；承担商品和服务价格定价成本监审工作，组织实施价格听证，审查、审理相关价格调整方案。 (略) 人民政府交办的其它事项。
（3）人员概况
(略) 发展和改革局编制数26人，其中，行政编制10名，参公编制15名，行政工勤编制1名，事业编制2名。截止2022年12月末， (略) 发展和改革局在职人员合计24人，其中，行政人员7人，参照公务员法管理事业人员15人，非参公事业人员2人。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年初收入预算4,978,247.64元，全部为一般公共预算财政拨款收入4,978,247.64元。
2.收入决算：2022年收入决算总计14,316,613.54元，其中，一般公共预算财政拨款收入14,236,677.54元，占比99.44%；年初结转和结余79,936.00元,占比0.56%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年年初预算支出数为4,978,247.64元，其中:基本支出4,466,455.68元，占比89.72%；项目支出511,791.96元，占比10.28%。
2.支出决算：2022年支出决算总计14,316,613.54元。其中，基本支出6,251,005.43元（人员经费5,932,005.43元；公用经费319,000.00元），占比43.66%；项目支出8,065,608.11元，占比56.34%，项目支出具体包括：一般公共服务支出4,530,872.54元，卫生健康支出500,000.00元，粮油物资储备支出2,899,520.57元，灾害防治及应急管理支出135,215.00元。
3.评价结论
总体上看， (略) 发展和改革局部门整体绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，项目管理较为规范。但也存在个别绩效目标设置不合理、支出控制预决算偏差程度较大、费用报销审批不规范、合同要素不齐全等情况。 (略) 《2023年度部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 发展和改革局综合评价得分为89.60分。
4.存在问题
（1）个别绩效目标设置不合理
(略) 发展和改革局编制的《部门整体支出绩效目标表》,质量指标三级指标设置为“及时拨付轮换任务费用支出”、指标值为“100%”；社会效益指标设置为“加强项目周边环境整治，营造良好施工环境”、“保障粮食储备轮换工作顺利开展，确保粮食质量安全和应急供应能力”、指标值均为“100%”，质量指标和社会效益三级指标和指标值不匹配，不利于后期考核考评。
（2）支出控制预决算偏差程度较大
(略) 发展和改革局2022年部门日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”年初预算数为140,600.00元，年末决算数为211,046.78元，偏差程度50.10%，预决算偏差较大。
（3）合同要素不齐全
2022年12月9号凭证，支付资产年报、财务报告、内控指导编制费2,800.00元，凭证后附与四川奥海辉龙 (略) 签订的《2021年度行政事业单位内部控制辅导服务合同》、《2021年行政事业单位国有资产报表软件辅导服务合同》、《2021年度政府综合财务报告辅导服务合同》中无合同签订日期。?
（4）费用报销审批不规范
2022年8月24号凭证，支付泽旺哈姆下乡补助400.00元，凭证后附差旅费用报账单中无具体出差日期。
（5）出差审批流于形式
2022年11月5号凭证，支付唐大文开展全州发改监管水电站安全生产大检查差旅费590元，出差审批单办公室与主要领导未审批签字。
2022年7月9号凭证，支付差旅费及住宿费2,776.00元，凭证后附出差审批单出差时间为2022年5月17日-2022年5月19日，主要领导审批意见中审批时间为2022年6月1日，审批时间晚于出差时间。
（6）财务凭证附件不齐全
2022年11月2号凭证，支付10043车辆保险费8494.50元，原始附件未见费用报销审批单。
2022年7月24号凭证， (略) 军民融合军粮供应阿坝州区域配送中心监理费尾款59,400.00元，凭证后附件无监理合同。
（7）账务处理不规范
2022年1月3号凭证，支吴慧兰生育小孩慰问金500元，原始附件领取单时间为2021年7月6日，实际支付时间为2022年1月20日。
（五） (略) 司法局
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 司法 (略) 人民政府工作部门，为正科级，内设办公室（装备财务保障股）、执法事务工作股、基层工作管理股、社区矫正管理股（社区矫正管理局）、行政复议与应诉股、普法和依法治理股、合法性审查事务股、政工督察室8个机构。市司法局设置13个乡镇司法所，1个景区司法所，机构级别均为副科级。
（2）机构职能
(略) 司法局机构主要职能包括：发挥把方向、管大局、保落实的领导作用，全面履行领导责任，加强对本单位业务工作和党的建设的领导，推动党的主张和重大决策转化为法律法规、政策政令和社会共识，确保党的理论路线方针政策的贯彻落实。讨论和决定本单位下列重大问题：贯彻落实党中央以及上级党组织决策部署的重大举措，制定拟定法律法规规章和重大事项，重大改革事项，重要人事任免等事项，重大项目安排，大额资金使用、大额资金处置、预算安排，职能配置、机构设置、人员编制事项，督察检查、考核奖惩等重大事项，其他应当由党组讨论和决定的重大问题。必须坚持党建工作与业务工作同谋划、同部署、同推进、同考核，加强对本单位党的建设的领导，落实新时代党的建设总要求，履行全面从严治党责任，提高党的建设质量。加强对本单位群团工作的领导，重视对党外干部、人才的培养和使用，更好团结带领党外干部和群众，凝聚各方面智慧力量，完成党中央以及上级党组织交给的任务。贯彻执行全面依法治国、 (略) 、依法治州的重大决策部署，承担 (略) 重大问题的政策研究，协调有关方面提出 (略) 规划建议，负责有关重大决策部署督查工作。
(略) 政府规范性文件、重大行政决策发布前的合法性审查。 (略) 政府规范性文件的报送备案工作。负责各 (略) 政府各部门规范 (略) 政府的备案审查工作。组织开展规范性文件治理。承担统筹推进法治政府建设的职责。 (略) 政府各部门、各乡镇人民政府法治政府建设工作。负责综合协调、监督检查行政执法工作，承担推进行政执法体制改革有关工作，推进严格规范公正文明执法。指导监督全是行政复议、行政应诉和行政赔偿工作， (略) 政府申请的行政复议、行政赔偿案件。 (略) 人民政府行政复议办公室名称和印章。承担统筹规划法制社会建设的职责。负责拟定法制宣传教育规划，组织实施普法宣传工作，组织对外法治宣传。推动人民参与和促进法治建设。指导依法治理和法治创建工作。指导人民调解和行政调解工作。负责并指导人民监督员的选任管理工作，指导人民陪审员选任工作。推进司法所建设。将生态环境保护、安全生产、职业健康法律法规纳入公民普法教育重要内容并会同有关部门开展宣传普及，做好职责范围内的安全生产工作。负责管理社区矫正工作。负责刑满释放人员帮教安置工作。对社区戒毒和社区康复工作提供指导、支持和协助。负责拟定全是公共法律服务体系建设规划并指导实施，统筹和布局全是法律服务资源。监督律师、法律援助、公证、基层法律服务管理工作。负责本单位警车管理工作。监督本系统财务、装备、设施、场所等保障工作。规划、协调、指导法制人才队*建设相关工作，指导监督本系统队*建设。负责本系统警务管理和警务督查工作。负责并指导本单位行政审批工作。 (略) 外来企业、民营奇特提供法律服务。 (略) 委、市政府交办的其他任务。
（3）人员概况
(略) 司法局2022年行政编制23名，其中：局长1名，副局长2名，机关党组织按党委有关规定配备；股级领导职数9名，机关工勤编制2名；事业编制5名，（法律援助中心3名， (略) 嘉绒公证处2名）。市司法局设置的13个乡镇司法所，1个景区司法所，政法专项行政编制共18名；副科级领导职数共14名。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年年初收入为8,805,000.00元，均为一般公共预算财政拨款收入。
2.收入决算： (略) 司法局2022年收入决算12,134,605.58元，其中，一般公共预算财政拨款收入10,864,399.99元，占比89.53%；年初结转结余1,270,205.59元，占比10.47%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年年初预算支出数为8,805,000.00元，其中，公共安全支出6,054,300.00元，占比68.76%；社会保障和就业支出1,359,100.00元，占比15.44%；卫生健康支出613,200.00元，占比6.96%；住房保障支出778,400.00元，占比8.84%。
2.支出决算：2022年支出决算总计12,134,605.58元，其中，公共安全支出9,731,604.31元，占比80.20%；社会保障和就业支出1,142,597.04元，占比9.42%；卫生健康支出510,485.23元，占比4.21%；住房保障支出749,919.00元，占比6.18%。
3.评价结论
总体来看， (略) 司法局部门和项目绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，但存在个别项目绩效目标设置不完整，不合理、财务管理不规范、出差报销审批不规范、会计核算不规范等问题。。 (略) 《 (略) 级部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 司法局综合评价得分为81.34分。
4.存在问题
（1）绩效目标设置不完整、不合理
一是指标设置不够完整。如政法转移支付资金106万政法转移支付资金（装备费）25万政法转移支付资金（业务费）33万项目未设置一级指标“产出指标”和“效益指标”。二是指标设置不够合理。政法转移支付资金106万政法转移支付资金（装备费）25万政法转移支付资金（业务费）33万项目制定立法项目数量预期指标值设置不合理，指标值设置“0个”；“生态效益指标”设置不规范，三级指标值为“化解社会矛盾、服务群众、对社会的促进作用”，项目实施未带来生态效益，指标值设置不够合理；政法转移支付资金106万政法转移支付资金（装备费）25万政法转移支付资金（业务费）33万项目设置一级指标“产出指标”为“完成指标”
（2）发票报销不规范
(略) 司法局2022年12月11号凭证，办公耗材支出共计175,400.00元，后附资料发票金额9,500.00元，销货清单8,040.00元，无8,040.00元的销售发票。
2022年12月7号凭证，“普法宣传、行政复印等宣传资料制作支出”金额共计2,658.20元，后附资料无与其金额相对应的销售发票。
（3）出差报销审批不规范
2022年12月18号凭证，报销工作人员至草登、梭磨开展社会调查评估差旅费，金额共计200.00元，后附资料无出差审批单。2022年12月22号凭证，报销执法车辆消耗支出共计200.00元，无发票、用车申请单等资料。
2022年12月32号凭证，报销刘松莉马尔康-康山差旅费，报销单明确出差时间为2022年11月20日，后附出差审批单分管领导审签日期为2022年12月7日；报销张建忠马尔康-康山差旅费，报销单明确出差时间为2022年11月20日，后附出差审批单部门负责人签字时间2022年12月12日，分管领导审签时间2022年12月7日；报销玛*初参加马尔康生命改进作风提高党政机关公文处理能力和质量培训班，差旅费报销单上明确出差时间为2022年11月11日、2022年11月17日，后附出差审批单明确出差日期为2022年11月18日，分管领导、部门负责人审签时间为2022年11月18日。
2022年3月8号凭证，支法治政府培训差旅费940.00元，差旅费报销单记录出差起至地点为马尔康至水磨， (略) 司法局用车申请单记录显示出行路线为马尔康镇。
（4）会计核算不规范
2022年3月6号凭证，支普法宣传资料及普法用具搬运支出300.00元，该费用在财政拨款收入-商品和服务支出-差旅费中列支。2022年3月7号凭证，支普法宣传资料搬运支出1,000.00元，该费用在财政拨款收入-商品和服务支出-差旅费中列支。
（六） (略) 文化体育和旅游局
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 文化体育和旅游局属一级预算单位，下属二级预算单位2个，分别是： (略) 文体旅游局事业、 (略) 全域生态文化旅游发展服务中心。 (略) 文化体育和旅游局内设办公室、产业发展股、公共服务股、广电宣传股、市场监管股。
（2）机构职能
(略) 文化体育和旅游局主要职能包括：贯彻落实党和国家关于文化、体育、旅游、广播电视、 (略) 委、州委、市委的决策部署； (略) 文化、体育、旅游、广播电视管理政策的措施；组织实施文化、体育、旅游、广播电视地方性法规、规章；负责本部门已发行政工作。 (略) 文化、体育、旅游、广播电视事业和产业发展规划并组织实施；推动文化、体育、旅游、广播电视体制机制改革；推进文化、体育、旅游、广播电视产业融合发展及与相关产业融合发展。 (略) 文化、体育、旅游、广播电视、文物、非物质文化遗产调查、保护、传承与利用； (略) 文化、体育、旅游、广播电视重大赛事及活动； (略) 文化、体育、旅游、广播电视重点工程及基础设施建设； (略) 文化、体育、旅游、广播电视整体形象推广宣传和对外合作协作交流，推进全域旅游。 (略) 文化、体育、旅游、广播电视公共服务体系建设，实现公共服务标准化、均等化、信息化； (略) 文化、体育、旅游、广播电视各项惠民工程，做到技术检测、覆盖和保障。 (略) 文化、体育、旅游、广播电视创作生产，弘扬、振兴、创新优秀作品、产品及节目； (略) 文化、体育、旅游、广播电视人才队*建设和行业从业人员培训管理； (略) 文化、体育、旅游、广播电视行业信用体系建设。 (略) 文化、体育、旅游、 (略) 场发展；制定文化、体育、旅游、 (略) 场开发战略并组织实施； (略) 文化、体育、旅游、 (略) 场安全生产和职业健康监管职责； (略) 文化、体育、旅游、 (略) 场综合行政执法，组织查处违法行为， (略) 场秩序； (略) 文化、体育、旅游、广播电视重大事件预案处置；承担职责范围内生态环境保护、审批服务便民化等工作。 (略) 委、市政府交办的其他任务。职能转变。强化文化、体育、旅游、广播电视资源和要素配置，整合形成文化、体育、旅游、广播电视发展新优势，新媒体、新技术、新业态，统筹推进各项事业和产业深度融合并高质量发展。着力打造具有地方特色的文化、体育、旅游、广播电视品牌，提升文化软实力、 (略) 、 (略) 、 (略) 的工作新局面。与市农业畜牧局的有关职责分工。市文体 (略) 农业畜牧局建立休闲农业推动工作。
（3）人员概况
截止2022年年末， (略) 文化体育和旅游局实有人数27人，其中，行政人员8人，非参公事业人员19人。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年初收入预算4,697,113.41元，均为一般公共预算财政拨款收入。
2.收入决算：2022年收入决算21,339,769.00元，其中，一般公共预算财政拨款18,717,071.15元，占比87.71%；政府性基金预算财政拨款收入342,101.00元，占比1.60%；年初结转和结余2,280,596.85元，占比10.69%。
（二）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年初支出预算4,697,113.41元，其中，文化旅游体育与传媒支出3,192,485.44元，占比67.97%；社会保障和就业支出770,415.45元，占比16.40%；卫生健康支出297,964.52元，占比6.34%；住房保障支出436,248.00元，占比9.29%。
2.支出决算：2022年支出决算21,339,769.00元，其中，一般公共预算基本支出6,487,173.83元，占比30.40%；项目支出14,852,595.17元，占比69.60%。
3.评价结论
总体上看， (略) 文化体育和旅游局部门整体绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，项目管理较为规范。但也存在预算编制准确性有待提高、支出控制预决算偏差程度大、费用报销审批不规范等情况。 (略) 《2023年度部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 文化体育和旅游局综合评价得分为78分。
4.存在问题
（1）支出控制有待加强
(略) 文化体育和旅游局2022年初部门预算报表中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”支出数116,200.00元，2022年末部门决算报表中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”支出数共528,647.30元。年初预算数与决算数的偏差程度为354.95%，预决算偏差程度大。
（2）预算执行进度缓慢
(略) 文化体育和旅游局1-11月执行进度为48.67%，1-11月进度未达到目标进度82.5%，预算执行进度缓慢。
（3）费用报销、公务用车审批流于形式
2022年3月52号凭证，支付差旅费450.00元，凭证后附差旅费报销单分管领导与主要领导均未签字审批。2022年3月16号凭证（事业），支付藏羌戏曲进校园培训餐费1,100.00元,凭证后附费用报销单单位负责人未签字。2022年3月7号凭证（事业），支付到崇州参加旅游推介会差旅费693.00元，凭证后附差旅费报销单中单位主要领导未签字，差旅费审批单分管领导未签字。2022年7月76号凭证，支付差旅费843.00元，凭证后附差旅费报销单中单位主要领导未审批签字。2022年3月44号凭证，支付公务车川U11000油费1,060.98元，凭证后附公务车辆派车单中主管车辆负责人未签字。
4.合同要素不全
2022年6月32号凭证，支付州县广播电视覆盖工程审计费642,65.00元，凭证后附与四川佳明 (略) 签订的《建设工程造价咨询合同》，无合同签订日期。2022年7月140号凭证，支付相约崇州活动演员租车费5,000.00元，凭证 (略) 中 (略) 签订的《服务协议》，无协议签订日期。
（5）部门绩效目标未纳入集体决策
(略) 文化体育和旅游局2022年部门整体绩效目标未纳入部门党组（委）会（办公会）集体决策范围。
（七） (略) 应急管理局
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 应急管理 (略) 人民政府工作部门，为正科级， (略) 安全生产委员会办公室牌子，内设4个机构：办公室、应急指挥中心、应急管理股、安全生产监管股。下属单位 (略) 应急管理保障中心， (略) 应急管理局所属正科级一类事业单位，保留参公管理，内设2个机构：应急保障股、应急综合股。
（2）机构职能
(略) 应急管理局主要职能包括：负责应急管理工作，组织和指导乡镇、市级各部门（单位）应对安全生产类、自然灾害类等突发事件和综合防灾减灾救灾工作。负责安全生产综合监督管理和工矿商贸行业安全生产监督管理工作。拟定应急管理、安全生产等有关规范性文件，组织编制应急体系建设、安全生产和综合防灾减灾规划。负责组织、指导应急预案体系建设，建立完善事故灾难和自然灾害分级应对制度，牵头组织编制综合应急防灾减灾预案和安全生产类、自然灾害类专项预案，负责应急预案衔接工作，指导开展预案演练并落实，推动应急避难设施建设。牵头建立统一的应急管理信息系统，负责信息传输渠道的规划和布局，建立监测预警和灾情报告制度，健全自然灾害信息资源获取和共享机制，依法统一发布灾情。
负责组织、指导、协调安全生产类、自然灾害类等突发事件应急救援，承担全是应对一般及以上灾害指挥部工作，综合研判突发事件发展态势并提出应对建议，负责组织一般及以上灾害应急处置工作。统一协调指挥各类应急专业队*，建立应急协调联动机制，推进指挥平台对接。按照国家、省、州相关政策和规定负责消防、森林和草原火灾扑救、抗洪抢险、地震和地质灾害救援、生产安全事故救援等专业应急救援能力建设，依法依规统筹指导各乡镇及社会应急救援力量和应急保障能力建设。按照国家、省、州 (略) 委、市政府相关规定负责消防工作，组织和指导消防监督、火灾预防、火灾扑救等工作。
负责牵头组织自然灾害综合监测预警和自然灾害综合风险评估工作，指导协调森林和草原火灾、水旱灾害、地震和地质灾害等防治工作。负责组织、协调灾害救助工作，组织和指导灾情核查、损失评估、救灾捐赠工作，管理、分配中央、省、 (略) 级救灾款物并监督使用。 (略) 政府安全生产综合监督管理责任，指导协调、 (略) 直有关部门和各乡镇振幅安全生产工作，组织开展安全生产巡查、督察、考核工作。按照分级、属地原则，依法监督检查工矿商贸生产经营单位贯彻执行安全生产法律法规情况及其安全生产条件和有关设备（特种设备除外）、材料、劳动防护用品的安全生产管理工作。协助做好国家、省、州在马工矿商贸企业安全生产监督管理工作。负责危险化学品综合安全监督管理工作和烟花爆竹安全生产监督管理工作。
（3）人员概况
截止2022年12月31日， (略) 应急管理局行政编制10名，其中：局长1名，副局长2名，森林草原防灭火专职副指挥长1名，机关党组织按党委有关规定配备；股级领导职数4名，机关工勤编制1名，森防指办编制2个。市 (略) 应急保障中心核定参公事业编制6名。其中：主任1名（正科级），副主任2名（副科级）；内设股级领导职数2名。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算： (略) 应急管理局2022年年初收入为4,858,479.00元，均为一般公共预算财政拨款收入4,858,479.00元。
2.收入决算： (略) 应急管理局2022年收入决算50,844,359.01元，其中，一般公共预算财政拨款收入46,672,625.01元，占比91.80%；年初结转结余4,171,734.00元，占比8.20%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年年初预算支出数为4,858,479.00元，均为基本支出。
2.支出决算：2022年支出决算总计50,844,359.01元，其中，基本支出7,587,979.11元，占比14.92%；项目支出43,256,379.90元，占比85.08%。
3.评价结论
总体来看， (略) 应急管理局部门和项目绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，预算执行较好，但存在绩效目标设置不合理、不完整，预算资金执行进度较为缓慢，财务管理不规范等问题。 (略) 《 (略) 级部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准，沙尔宗镇综合评价得分为82.69分。
4.存在问题
（1）绩效目标设置不合理、不完整
一是指标设置不够完整。《2022年部门预算项目绩效目标表》年初预算项目仅设置数量指标与社会效益指标，退休人员一次性退休补贴项目、离退休人员年度一次性生活补贴项目等年中追加项目未设置质量指标、成本指标等；年度目标绩效奖项目未设置成本指标、时效指标等，指标设置不完整。二是指标设置不够合理。《部门（单位）整体支出绩效目标申报表》均设置数量指标、质量指标、时效指标、经济成本指标、效益指标和满意度指标，质量指标三级指标“保障各项工作顺利开展”指标值设置为“定性优良中低差级”，指标值设置未细化；经济效益指标三级指标“有利于行业发展”指标值设置为“定性优良中低差级”指标值设置未细化。
（2）预算资金执行进度较为缓慢
(略) 应急管理局2022年1-9月、1-11月实际执行进度分别为62.41%、59.87%，未达到规定的目标预算执行进度的67.50%、82.50%，预算资金执行进度较为缓慢。
（3）财务管理不规范
一是差旅报销审批流于形式。2022年1月14号凭证，支付杜玉平2022年1月17日至2022年1月19日期间到成都参加自然灾害应急处置项目方案审查会差旅费755.00元，无相应出差审批手续资料；2022年4月8号凭证，支付杨昕2022年3月22日至3月24日期间到成都参加森林草原防灭火项目监理招标差旅费595.00元；其中2022年3月22日从马尔康至成都报销伙食补助120.00元；参照《 (略) 机关事业单位差旅费管理暂行办法（修订）》到成都伙食补助为100.00元/天；综上多报差旅费伙食补助20.00元。二是原始凭证附件不齐。2022年4月41号凭证，支付订阅新征程面对面书刊费用450.00元，附件无相应征订文件。
（八） (略) 防震减灾事务中心
1.单位概况
（1）机构组成
根据《 (略) 委机构编制委员会关于印发〈 (略) 防震减灾事务中心机构设置方案〉的通知》（马尔编发〔2022〕17号）， (略) 防震减灾 (略) 政府直属正科级公益一类事业单位，保留参公管理。市防震减灾事务中心共设2个内设机构（综合办公室、业务股）。
（2）机构职能
(略) 防震减灾事务中心的主要职能包括：
贯彻落实国家、省、州、市防震减灾法律、法规、方针、政策，起草规范性文件，行使地震监测等公益服务职责。负责制定防震减灾中长期规划，编制防震减灾工作年度计划并组织实施。负责地震台网的规划、建设和管理，负责地震监测设施和地震观测环境保护工作的监督、检查、指导和协调。负责管理、指导地震监测预报工作和地震震情速报工作。负责地震灾情速报、地震现场勘查、地震灾害损失评估等工作，参与制定地震灾区重建规划。负责指导地震应急工作，制定应急预案。 (略) 建设工程的抗震设防要求审查备案工作，监督指导地震安全性评价及农村房屋抗震设防。负责开展防震减灾科普知识的宣传教育工作。负责管理、 (略) 群测群防“三网一员”建设。负责推广应用防震减灾科技成果，提高防震减灾科技水平。 (略) 委、市政府和上级业务主管部门交办的其他工作。
（3）人员概况
(略) 防震减灾事务中心核定参公事业编制6名。其中：主任1名（正科级），副主任2名（副科级）；内设股级领导职数2名。截止2022年年末实有人数为6人。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：市防震减灾事务中心2022年年初收入为1,118,634.21元，均为一般公共预算财政拨款收入。
2.收入决算：市防震减灾事务中心2022年收入决算4,473,930.21元，其中一般公共预算财政拨款收入4,412,960.21元，占比98.64%；年初结转和结余60,970.00元，占比1.35%。?
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：市防震减灾事务中心2022年年初预算支出数为1,118,634.21元，其中基本支出预算1,118,634.21元，占比100%；项目支出0.00元，占比0.00%。
2.支出决算：2022年支出决算总计4,473,930.21元，其中，基本支出决算1,521,890.21元，占比34.02%；项目支出决算2,952,040.00元，占比65.98%。
3.评价结论
总体来看，市防震减灾事务中心部门绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，预算执行较好；但存在支出控制预决算偏差度大的问题。 (略) 《 (略) 级部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准，市防震减灾事务中心综合评价得分为93.79分。
4.存在问题
（1）支出控制待进一步加强
(略) 防震减灾事务中心2022年部门日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”年初预算数为34,800.00元，年末决算数为91,088.00元，偏差程度为161.75%，预决算偏差大。
（九） (略) 行政审批局
1.单位概况
（1）机构组成
根据《 (略) 委机构编制委员会关于印发〈 (略) 事业单位调整方案〉的通知》（马尔编发〔2019〕9号）， (略) 政府办公室所 (略) 公共资源交易服务中心（市政府采购中心） (略) 政务服务和公共资源交易服务中心（ (略) 政府采购中心）， (略) 行政审批局所属副科级公益一类事业单位。
根据《 (略) 委办 (略) 人民政府办公室关于印发〈 (略) 行政审批局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（马尔委办〔2019〕72号）文件核定， (略) 行政审批局（ (略) 行政审批局） (略) 人民政府工作部门，为正科级。内设4个职能股室，分别为办公室、行政审批股、政策法规股、协调督办股。
根据《 (略) 委机构编制委员会关于印发〈 (略) 政务服务和公共资源交易服务中心机构设置方案〉的通知》（马尔编发〔2020〕16号）文件核定， (略) 政务服务和公共资源交易 (略) 行政审批局所属副科级公益一类事业单位， (略) 政府采购中心牌子，内设政务服务股、工程招标投标股、政府采购股3个职能股室。
（2）机构职能
(略) 行政审批局的主要职能包括：贯彻实施有关法律、法规、规章，执行上级有关行政审批制度改革、“放管服”改革的方针、政策；会同有关部门推进行政审批制度改革、“放管服”改革，提出行政审批制度改革、“放管服”改革的建议； (略) 本级行政权力清单和责任清单的动态调整， (略) 行政权力清单和责任清单工作。 (略) 行政审批和政务服务行为，建立和完善相应工作机制，推进标准化、信息化建设；负责对行政许可、政务服务事项进行流程再造、环节优化、时限压缩，并对办理情况进行跟踪督办，建立和完善高效便民的行政审批服务体系。负责涉及投资项目、市场准入、建设工程、交通水利、文教卫生、社会事务、涉农事务等领域的行政审批事项，并对审批行为承担相应的法律责任。负责协调、指导进驻政务服务大厅的公安、民族宗教、自然资源、生态环境、应急管理等部门行政审批工作的规范、管理和监督。 (略) 政务服务体系建设，指导、检查、考核乡镇、村便民服务相关工作。负责审核进入或退出政务服务大厅的政务服务事项，研究制定规章制度，推进行政审批、政务服务标准化建设，开展行政审批业务、规范化服务和电子政务技能培训；开展行政审批、政务服务、公共资源交易业务的调研和综合评估分析；对各单位政务服务派驻窗口及人员进行现场监督管理、实施考核。负责贯彻落实有关公共资源交易方面的法律法规和文件规定。负责公共资源交易平台建设、协调、监督和管理；会同有关行政监督部门拟订公 (略) 场规则和制度，编制公共资源交易项目目录，规范各类公共资源交易活动。负责行政审批、政务服务、公共资源交易事项的廉政风险防控，排查廉政风险点，制定风险防控措施。负责对行政审批、公共资源交易及政务服务事项的投诉举报的承办、转办和督办工作，配合有关部门查处违法、违规、违纪问题。 (略) 委、市政府交办的其他任务。
（3）人员概况
2022年末实有人数为16人，其中，行政编制人员共计9名，机关工勤编制人员1名，事业编制人员6名），比上年增加2人；变动情况及原因为2022年12月新调入2名公务员。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：市行政审批局2022年年初收入为2,100,014.01元，均为一般公共预算财政拨款收入。
2.收入决算：市行政审批局2022年收入决算5,718,602.14元，其中一般公共预算财政拨款收入3,026,736.34元，占比52.93%；年初结转和结余2,691,865.80元，占比47.07%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：市行政审批局2022年年初预算支出数为2,100,014.01元，均为基本支出预算2,100,014.01元。
2.支出决算：2022年支出决算总计5,718,602.14元，其中基本支出决算2,860,194.34元，占比50.02%；项目支出决算2,858,407.80元，占比49.98%。
3.评价结论
总体来看，市行政审批局部门绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，预算执行较好；但存在支出控制预决算偏差度较大、附件不全、出差审批执行不到位等问题。 (略) 《 (略) 级部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 行政审批局综合评价得分为79.61分。
4.存在问题
（1）支出控制待进一步加强
(略) 行政审批局2022年部门日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”年初预算数为80,200.00元，年末决算数为798,408.80元，偏差程度为895.52%；预决算偏差大。
（2）附件不齐
2022年9月3号凭证，支付出差补助650.00元，差旅费补助报销单明确出差日期为2022年6月29日、2022年6月30日、2022年7月1日，后附资料未见出差审批单。2022年12月16号凭证，开展“一件事一次办”培训会议，支付培训会议费9,000.00元，后附资料未见会议签到表。
（3）出差审批流于形式
2022年7月22号凭证，支付红色文化教育主题党日活动出差补助（范光照）725.00元，后附报销单记录显示出差日期为2022年6月28日—2022年7月2日共5天；后附审批单明确出差日期为2022年6月28日—2022年7月1日共4天。
（十） (略) 民政局
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 民政局内设2个股室，分别是办公室、综合业务股；下属事业单位5个，分别为社会救助福利服务中心、殡仪馆、流浪乞讨人员救助站、低收入家庭认定办公室、老年大学。
（2）机构职能
(略) 民政局主要职责包括：负责文电、会务、文书档案、机要、接待、车辆、国有资产管理和消防等机关日常运转工作。承担党建、党风廉政、意识形态、保密、信息、绩效管理、精神文明、网络信息化建设和政务公开工作。承担有关综合性文稿起草和史志编纂工作。做好本单位安全生产、综治、法治和节能减排工作。组织办理人大代表建议、政协委员提案。负责本部门依法行政工作的组织协调和督促指导，承担执法监督、行政复议、行政应诉、行政调解等工作。负责规范性文件的合法性审查、报备和本系统权责清单制度建设、动态调整等工作。承担机关和所属单位的机构编制、干部人事、教育培训、劳动工资和队*建设等工作。负责机关及所属单位退休干部工作。实施民政事业发展规划和民政项目基础设施建设。指导和监督中央、省级、州级、市级财政拨付的民政事业资金管理工作。负责本单位财务管理日常工作，承担民政统计工作和局机关及所属单位预决算、财务、内部审计和资产监管工作。拟订社会组织监督管理办法并组织实施，按照权限依法对社会组织进行管理和执法监督，引导社会组织健康有序发展， (略) 本级社会组织年检、信息管理和执法监督工作，指导、管理、监督无业务主管单位的 (略) 民政局直管社会组织党建工作。 (略) 城乡基层群众自治建设和社区治理政策，指导城乡社区治理体系、服务体系和治理能力建设，提出加强和改进城乡基层政权建设的建议，推动基层民主政治建设，指导村（居）民委员会的民主选举、民主协商、民主决策、民主管理和民主监督工作，指导、协调、监督村（居）务公开。执行行政区划管理政策和行政区域界线、地名管理办法， (略) 乡（镇）行政区域的设立、命名、撤销、变更以及政府驻地迁移审核上报工作， (略) 行政区域界线的勘定、管理工作，调处行政区域边界争议，负责地名管理工作， (略) 地名规划，发布标准地名， (略) 乡(镇)、村、街、路、巷等地名标志的设置和管理工作，会同有关部门组织编制公布行政区划信 (略) 行政区划图。执行促进慈善事业发展的政策，拟订慈善组织及其活动管理办法，开展社会捐助工作。拟订社会工作、志愿服务政策和标准，组织推进社会工作人才队*和志愿者队*建设，推动社会工作和志愿服务健康发展。 (略) 社会救助规划、政策和标准并监督实施，统筹推进社会救助体系建设。负责城乡居民最低生活保障、特困人员救助供养、临时救助和生活无着流浪乞讨人员救助工作，开展最低生活保障、特困人员供养、临时救助等社会救助工作中居民家庭经济状况核对工作，承担生活无着流浪乞讨人员救助管理机构安全生产监督管理工作，开展生活无着流浪乞讨人员救助管理工作，开展家庭暴力受害人临时庇护救助工作。承办中央、省、州、市级财政困难群众救助补助资金发放和监管工作。负责二十世纪六十年代初精简退职老职工生活困难救济工作。 (略) 城乡养老服务体系建设规划， (略) 老年人福利补贴制度和老年人权益保障政策，承担老年人福利和特殊困难老年人救助、帮扶和关爱工作，协调推进农村留守老年人关爱服务工作，指导并监督养老服务机构管理工作。承担城乡老年社会组织管理工作，组织开展老年人教育和敬老、孝老、爱老宣传工作，负责做好老年大学管理指导工作。负责殡葬管理工作， (略) 婚姻登记工作，执行婚姻、殡葬管理政策，规范殡葬服务，推进婚俗和殡葬改革。 (略) 儿童福利、孤弃儿童保障、儿童收养、儿童救助保护政策和标准并组织实施，健全农村留守儿童关爱服务体系和困境儿童保障制度，开展儿童福利、收养登记、流浪未成年人救助保护工作。 (略) 残疾人和其他特殊困难群体福利政策。拟订社会福利机构管理办法并组织实施。推进精神障碍社区康复工作。承担养老、殡葬、儿童福利、流浪未成年人救助保护机构安全生产监督管理工作。
（3）人员概况
(略) 民政局截止2022年末实有人数41人，其中，行政在职职工6人（行政5人；行政工勤1人）、临时工11人（ (略) 10人、殡仪馆1人）、事业在职职工25人。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年初收入预算14,394,097.95元，全部为一般公共预算财政拨款收入14,394,097.95元。
2.收入决算：2022年收入决算总计48,234,207.53元，其中，一般公共预算财政拨款收入43,110,249.73元，占比89.38%；政府性基金预算财政拨款收入200,600.00元，占比0.42%；年初结转和结余4,923,357.80元，占比10.21%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年支出预算14,394,097.95元，其中，基本支出5,296,610.95元，占比36.80%；项目支出9,097,487.00元，占比63.20%。
2.支出决算：2022年支出决算48,234,207.53元，其中，基本支出7,583,731.81元（经费7,242,213.74元，公用经费341,518.07元），占比15.72%；项目支出40,650,475.72元，占比84.28%。项目支出具体包括：一般公共服务支出2,412.00元，社会保障和就业支出38,379,727.72元，民政管理事务1,147,008.80元，社会福利6,291,541.92元，残疾人事业1,418,910.00元，最低生活保障21,670,776.00元，临时救助3,362,946.00元，特困人员救助供养4,228,710.00元，其他社会保障和就业支出259,835.00元，农林水支出1,752,460.00，灾害防治及应急管理支出315,276.00元，其他支出200,600.00元。
3.评价结论
总体上看， (略) 民政局部门整体支出绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，项目管理较为规范。但也存在个别绩效目标未完成、项目绩效目标实际实现程度与预期目标的偏离度较大、支出控制预决算偏差程度较大、预算资金执行进度较为缓慢、合同要素不齐全、出差审批流于形式等情况。 (略) 《2023年度部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 民政局综合评价得分为82.34分。
4.存在问题
（1）个别绩效目标未完成
重度残疾人护理费补贴数量指标三级指标设置为“完成补贴人数”，预期指标值“688人”，实际完成指标值“684人”，该项目未完成绩效目标，原因系该项目符合条件申请对象人数存在浮动变化。
（2）项目绩效目标实际实现程度与预期目标的偏离度较大
城乡困难群众临时救助数量指标三级指标设置为完成临时生活救助人员的救助，预期指标值“90人”，实际完成指标值“1609人”，该项目偏离度1687.78%，偏离度较大，原因系202 (略) 发生地震。
（3）支出控制预决算偏差程度大
(略) 民政局2022年部门日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”年初预算数为76,400.00元，年末决算数为288,423.83元，偏差程度277.52%，预决算偏差大。
（4）预算资金执行进度较为缓慢
2022年1-6月预算数38,937,241.55元，实际支出15,276,013.97元，实际执行进度为39.23%；2022年1-9月预算数51,790,635.32元，实际支出28,151,430.33元，实际执行进度为54.36%；2022年1-11月预算数63,496,817.37元，实际支出38,156,263.45元，实际执行进度为73.38%。1-6月、1-9月、1-11月实际支出进度均未达到40%、67.5%、82.5%。
（5）合同要素不齐全
2022年9月9号凭证， (略) 天府救助通智慧救助平台电子签章技术服务费500.00元，凭证后附电子签字客户端购销合同书中*方签字盖章处未签字盖章，合同无具体签订日期。
（6）出差审批流于形式
2022年9月10号凭证，支付2022年城乡居家养老项目开标费470.00元，凭证 (略) 民政局人员外出报告单中外出时间为2022年8月14日-2022年8月16日，领导审批签字时间2022年8月16日，出差审批时间晚于出差时间。
（十一） (略) 公务服务中心
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 公务服务中心属一级预算单位，内设办公室、后勤管理股、财务股、公务接待股。
（2）机构职能
(略) 公务服务中心主要职能包括：贯彻 (略) 、州关于接待工作的政策规定， (略) 接待工作的规章制度和目标规划，并组织实施， (略) 接待工作的业务指导、培训交流等工作， (略) 接待工作水平不断提高。 (略) “四大家”机关重要的接待任务。承担副厅级（军队副师级）以上 (略) 的接待工作。承担上级党委、政府 (略) 的综合性工作组、巡视组、联合调查组、专项检查组的接待工作。协助有关部 (略) 召开的全国、省、州大型会议的接待工作。 (略) （县、区）党政代表团的接待工作。 (略) 党政 (略) （州、市、区）学和机关事务管理实际， (略) 直机关统一的机关后勤服务管理制度，确定机关后勤服务项目和标准；负责机关事务运行成本统计、分析等工作，掌握机关运行经费预算及实际支出情况并提出意见；负责 (略) 直机关后勤服务工作。
（3）人员概况
(略) 公务服务中心总编制8名，均为其他事业编制。2022年在职人员总数7名，均为其他事业人员；编外长期聘用的人员1名。??
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年初收入预算3,242,237.73元，均为一般公共预算财政拨款收入。
2.收入决算：2022年收入决算总计11,608,407.13元，其中，一般公共预算财政拨款收入9,490,603.24元，占比81.76%;年初结转和结余2,117,803.89元，占比18.24%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年初支出预算3,242,237.73元，其中，一般公共服务支出2,894,217.95元，占89.27%；社会保障和就业支出154,365.57元，占比4.76%；卫生健康支出90,538.21元，占比2.79%；住房保障支出103,116.00元，占比3.18%。
2.支出决算：2022年支出决算总计11,608,407.13元，其中，一般公共预算基本支出预算4,844,793.95元，占比41.74%；一般公共预算项目支出6,763,613.18元，占比58.26%。
3.评价结论
总体上看， (略) 公务服务中心项目绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，项目管理较为规范。但也存在部门整体资金执行进度较为缓慢、部门支出控制预决算差异大、费用报销审批不规范、预算编制准确性有待提高等情况。 (略) 《2023年度部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 公务服务中心综合评价得分为76.40分。
4.存在问题
（1）支出控制有待加强
(略) 公务服务中心2022年初部门预算报表中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”支出数共58,100.00元，2022年末部门决算报表中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”支出数共127,600.00元。年初预算数与决算数的偏差程度为119.62%，预决算偏差大。
（2）费用报销审批流于形式
2022年1月1号凭证，支付石高让燃油费3,035.00元，凭证后附公务车辆使用派车单中主管车辆负责人未签字。
2022年4月49号凭证， (略) 公务服务中心购买公务用车款249,500.00元，凭证后附验收结算书无具体验收时间及验收意见。
（3）出差审批流于形式
2022年3月22号凭证，支付王浚力成都洽谈协议酒店差旅住宿费1,365.00元，凭证后附出差派遣单无具体出差人员姓名及出差事由。
2022年4月63号凭证，支付开展春耕备耕服务工作伙食补助1,020.00元，凭证 (略) 公务服务中心下乡、下村派遣单中财务审批签字处未签字。
（4）合同要素不齐全
2022年4月31号凭证，支付2021年11月26日至2022年3月21日接待租赁费4,163.00元，凭证后附与阿坝州千 (略) 《汽车租赁合同》中承租方（*方）无具体单位名称，合同签字盖章处未签字盖章。
（5）未完成年度目标任务
通过查看公务接待费项目，部分绩效目标未完成如：接待人数年度目标任务252人/次，2022年实际完成接待231人/次，未完成年度目标任务。
（6）预算执行进度缓慢
(略) 公务服务中心1-11月实际执行数为4,562,264.69元，执行进度为60.08%，未达到目标进度82.5%，预算执行缓慢。
（7）部门绩效目标未纳入集体决策
(略) 公务服务中心2022年部门整体绩效目标未纳入部门党组（委）会（办公会）集体决策范围。
（十二） (略) 场监督管理局
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 场监督管理 (略) 人民政府工作部门，为正科级， (略) 知识产权局、 (略) 食品安全委员会办公室、 (略) 民营经济发展局牌子；内设办公室（人事财务股）、市场监督管理股、质量技术监督股、食品药品监督管理股、知识产权与价格监督管理股5个股室。 (略) 场监督管理局下 (略) 场监督管理所，作为派出机构，机构级别均为副科级。
（2）机构职能
(略) 场监督管理局机构主要职能包括：负责组织 (略) 、食品安全、标准化和知识产权战略，拟定全是食品安全等规划， (略) 场秩序，营造诚实守信、 (略) 场环境。 (略) 各类企业、农民专业合作社和从事经营活动的单位、个体工商户以及外国（地区）企业、常驻 (略) 场主体的登记注册和监督管理工作。依法承担垄断协议、 (略) 场支配地位、滥用行政权力排除限制竞争等反垄断执法有关工作；依法查出不正当竞争、商业贿赂、走私贩私等违法行为，维护 (略) 场经营秩序。依 (略) 场交易、网络商品交易及有关服务行为；组织查处商标侵权行为，保护商标专用权；依法保护驰名商标、著名商标、知名商标、地理标志商标、特殊标志和官方标志；负责各类广告活动的监督管理工作。承办产品、商品质量诚信体系建设有关工作，负责产品质量监督抽查和风险监控工作，组织实施质量振兴工作；推进名牌发展战略；组织有关产品、商品质量事故的调查处理，实施缺陷产品、商品召回制度；监督管理产品、商品防伪工作。负责特种设备安全监察、监督工作，监督检查高耗能特种设备节能标准和锅炉产品环境保护标准的执行情况。依法承担食品安全综合协调工作；推动食品安全应急体系和隐患排查治理机制建设，按规定负责食品安全事故和突发事件的应对处置；依法统一发布重大食品安全信息；依法承担生产加工、流通及消费环节的食品安全监督管理职责；依法查处食品领域违法行为，监督实施问题食品召回和处置制度；承担酒类 (略) 场监管职责。 (略) 食品安全委员会办公室日常工作。
（3）人员概况
截止2022年12月31日， (略) 场监管局局机关行政编制13名，其中：局长1名，副局长2名，机关党组织按党委有关规定配备；股级领导职数5名，局机关工勤编制2名。 (略) 场监督管理所，行政编制共6名（ (略) 场监督管理所行政编制各2名），副科级领导职数共3名（ (略) 场监督管理所各1名），机关工勤编制共3名（ (略) 场监督管理所各1名）。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算： (略) 场监督管理局2022年年初收入为8,123,135.33元，其中：一般公共预算财政拨款收入8,108,135.33元，占比99.82%；上年结转15,000.00元，占比0.18%。
2.收入决算： (略) 场监督管理局2022年收入决算10,530,191.93元，其中一般公共预算财政拨款收入9,551,949.44元，占比90.71%；年初结转结余978,242.49元，占比9.29%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年年初预算支出数为8,123,135.33元，其中：基本支出8,108,135.33元，占比99.82%；项目支出15,000.00元；占比0.18%。
2.支出决算：2022年支出决算总计10,530,191.93元，其中：基本支出9,283,598.35元，占比88.16%；项目支出1,246,593.58元，占比11.84%。
3.评价结论
总体来看， (略) 场监管局部门和项目绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，预算执行较好，但存在未完成目标任务、财务管理不规范等问题。 (略) 《 (略) 级部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准，沙尔宗镇综合评价得分为80.69分。
4.存在问题
（1）未完成目标任务
抽查2022年中央药品监管专项资金项目，数量指标“药品、化妆品及医疗器械监管企业数”指标值“≥168家”，实际完成值74家，未完成目标任务。
（2）财务管理不规范
一是报销发票不规范。2022年3月45号凭证，支办公综合楼2021年12月-2022年2月，共3个月办公电话费10,271.77元；根据 (略) 阿坝分公司开具的3张四川增值税电子普通发票（发票代码*、发票号*，发票代码*、发票号*，发票代码*、发票号*），未注明购买方纳税人识别号；2023年5月2号凭证，支办公综合楼2021年12月至2022年2月水费1,776.00元； (略) 明 (略) 提供的四川增值税普通发票（发票代码*、发票号码*），未注明购买方纳税人识别号。
二是财务审批不规范。 (略) 市场监督管理局提供的记账凭证，2022年2月至11月均存在到马尔康镇（卓克基）、松岗镇报销公杂费的情况。根据《 (略) 人民政府办公室关于印发‘ (略) 机关事业单位差旅费管理暂行办法（修订）’的通知》（马尔财〔2019〕197号），马尔康镇（卓克基）、松岗镇不在报销公杂费范围内。
三是财务程序不规范。根据单位提供的记账凭证记录反映，记账凭证记账人和审核人为同一人。
（十三） (略) 残疾人联合会
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 残疾人联合会为参公事业管理单位，经费独立核算，设办公室、康复维权股、教就股3个科室。阿 (略) 残疾人联合会无下属二级单位。
（2）机构职能
(略) 残疾人联合会主要职能包括：代表残疾人共同利益，维护残疾人合法，向政府及有关部门反映残疾人的意见和要求，为残疾人服务。协助政府研究、制定和实施有关残疾人事业的法律、法规、政策、规划和计划，起草有关保障残疾人权益的法规草案，向政府提出决策建议，对有关业务领域部门进行指导和管理，调查掌握残疾人状况，?做好综合、协调服务及《中华人民共和国残疾人证》的核发和管理工作。弘扬人道主义精神，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会力量为残疾人创造良好的社会环境，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人。组织、协调、配合有关部门开展残疾人康复、教育、扶贫开发、劳动就业、维权、文化体育、科研、用品用具供应、福利、社会服务、盲人按摩、无障碍设施、社会保障和残疾预防等工作，协助、改善残疾人参与社会生活的环境和条件。 (略) 人民政府残疾人工 (略) 人民政府康复工作办公室的日常工作，做好综合、组织、协调和服务。团结、教育残疾人遵纪守法，履行应尽义务，发扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，为国家建设贡献力量。统筹向社会开展为残疾人事业募捐的活动，加强对残疾人事业经费和残疾人福利基金的管理，坚持帐目公开，接受社会和审计、财政部门的监督，保证专款专用。负责对残疾人盲人协会、聋人协会、肢残人协会、智力残疾人亲友协会、精神残疾人亲友协会、康复行业协会等各类残疾人社团组织的指导和管理工作。开展残疾人事业的对外交流与合作。承办州人民政府和州残联交办的其他工作。
（3）人员概况
(略) 残疾人联合会参公事业编制6名。科级领导职数2名（理事长1名，副理事长1名），股级领导职数3名。
截止2022年年末， (略) 残疾人联合会实有人数5人，全部为参照公务员法管理事业人员。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年初收入预算1,458,205.77元，全部为一般公共预算财政拨款收入1,458,205.77元。
2.收入决算：2022年收入决算总计3,369,115.70元，其中，一般公共预算财政拨款2,580,707.90元，占比76.60%，年初结转和结余788,407.80元，占比23.40%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年支出预算1,458,205.77元，其中，基本支出1,077,205.77元，占比73.87%；项目支出381,000.00元，占比26.13%。
2.支出决算：2022年支出决算3,369,115.70元，其中，基本支出1,390,766.30元（人员经费1,315,533.23元，公用经费75,233.07元），占比41.28%；项目支出1,978,349.40元，占比58.72%。项目支出具体包括：残疾人就业支出407,640.00元，其他残疾人事业支出1,570,709.40元。
3.评价结论
总体上看， (略) 残疾人联合会项目绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，项目管理较为规范。但也存在个别绩效目标设置不合理、支出控制预决算偏差程度较大、预算资金执行进度较为缓慢、费用报销审批不规范、合同要素不齐全等情况。 (略) 《2023年度部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 残疾人联合会综合评价得分为80.42分。
4.存在问题
（1）个别绩效目标设置不合理
(略) 残疾人联合会编制的《2022年残疾人居家灵活就业、创业直补绩效目标申报表》,社会效益指标三级指标设置为“ (略) 残疾人就业积极性”、指标值为“2”，三级指标和指标值不匹配，不利于后期考核考评。
（2）支出控制预决算偏差程度较大
(略) 残疾人联合会2022年部门日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”年初预算数为34,800.00元，年末决算数为296,519.35元，偏差程度752.07%，预决算偏差大。
（3）预算资金执行进度较为缓慢
(略) 残疾人联合会2022年1-9月预算数3,715,803.57元，实际支出2,060,417.91元，实际执行进度为55.45%；2022年1-11月预算数4,111,453.57元，实际支出3,024,254.24元，实际执行进度为73.56%，其中9月、11月实际支出进度分别未到达目标进度67.5%、82.5%。
（4）合同要素不齐全
2022年7月9号凭证，支付单位购买桶装水100桶1200.00元，凭证后附与马尔 (略) 签订的《饮用桶装水供应服务合同》，无合同具体签订日期。
（5）费用报销审批流于形式
2022年4月4号凭证，支付2021年度车辆汽油费、修车费、停车费等10,531.00元，凭证后附报销内容为车辆维修、更换轮胎4只，金额5,940.00元的业务费用报销单，出纳未审批签字。
2022年4月6号凭证，支付驾驶员2021年度下乡差旅费2,235.00元，凭证后附差旅费报销单财务分管领导、财务主管领导均未审批签字。2022年12月8号凭证支付办公室电路检修费、2022年12月18号凭证，支付2022年办公用品（电脑维修、加粉U盘、横幅制作等）7325.00元，凭证后附业务报账单主管领导未审批签字。2022年11月3号凭证，支付10月单位电话及网络费363.00元，凭证后附业务费用报账单出纳、分管领导、主要领导均未审批签字。
（6）会计凭证附件不齐全
2022年12月15号凭证，支付行政事业单位会计核算系统实施服务费，凭证后附件无相关技术服务合同。
2022年12月183号凭证，退还2021年采购办公家具质保金1437.00元，凭证后附无相关采购合同。
（十四） (略) 退役军人事务局
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 退役军人事务局属一级预算单位，下属二级预算单位2个（ (略) 退役军人事务局（本级）、 (略) 退役军人事务局服务中心）。内设办公室、业务室2个机构。
（2）机构职能
(略) 退役军人局主要只能包括：贯彻执行有关退役军人思想政治、管理保障和安置优抚等法律法规，拟订退役军人工作政策并组织实施，褒扬彰显退役军人为党、国家和人民牺牲奉献的精神风范和价值导向。负责军队转业干部、复员干部、离休退休干部、退役士兵和无军籍退休退职职工的移交安置和自主择业、就业退役军人服务管理工作。组织、指导退役军人教育培训工作，承担退役军人和随军随调家属就业创业扶持工作。贯彻执行有关退役军人特殊保障政策。组织、协调落实移交地方的离休退休军人、符合条件的其他退役军人和无军籍退休退职职工的住房保障工作，以及退役军人医疗保障、社会保险等待遇保障工作。负责伤病残退役军人服务管理和抚恤工作，贯彻执行有关退役军人医疗、疗养、养老等机构的规划政策。承担不适宜继续服役的伤病残军人移交安置、退休安置、供养等工作。组织军供服务保障工作。
7.组织、指导拥军优属工作，承担现役军人、退役军人、军队文职人员和军属的优待、抚恤等工作。负责烈士及退役军人荣誉奖励、烈士纪念设施的建设管理、纪念活动等工作，依法承担英雄烈士保护相关工作， (略) 、州重点保护单位的烈士纪念建筑物名录，总结表彰和宣扬退役军人、退役军人工作单位和个人先进典型事迹。指导并监督检查退役军人相关法律法规和政策措施的落实，组织开展退役军人权益维护和有关人员的帮扶援助工作。推动建立退役军人事务分级负责和突发事件应急联动机制，组织、指导退役军人综合服务体系建设。配合指导退役军人党建工作。负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化工作。 (略) 委、市政府交办的其他任务。职能转变。 (略) 退役军人思想政治工作以及服务保障体系建设，建立健全集中统一、职责清晰的退役军人管理保障机制，协调各方力量更好为军人军属服务，维护军人军属合法权益，让军人成为全社会尊崇的职业，褒扬彰显退役军人为党、国家和人民牺牲奉献的精神风范和价值导向，更好地为增强部队战斗力和凝聚力做好组织保障。
（3）人员概况
(略) 退役军人事务局目前人员总编制共11名，其中，行政编制5名，事业编制6名；截止2022年末在职人员总数11名，其中，行政人员5名，事业人员6名；编外长期聘用驾驶员1名。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年初预算数为5,326,870.01元，均为一般公共预算财政拨款收入。
2.收入决算：2022年收入决算数为21,473,660.57元，其中，一般公共预算财政拨款收20,597,439.57元，占比95.92%；政府性基金预算财政拨款收入200,000.00元，占比0.93%；上年结转676,221.00元，占比3.15%），比预算数增加15,470,569.56元，增长原因：年中增加项目支出，其中：增加退役安置中央补助资金（其中养老保险补助）项目支出8,978,119.58元、阿州财社〔2022〕25号下达202 (略) 级退役安置补助资金项目支出10,363,000.00元。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年年初支出预算数为5,326,870.01元，其中，基本支出预算数为1,676,722.91元，占比31.48%；项目支出预算数为3,650,147.10元，占比68.52%。
2.支出决算：2022年支出决算总计21,473,660.57元，其中，基本支出决算数为2,590,367.10元，占比12.06%；项目支出决算数为18,883,293.47元，占比87.94%。
3.评价结论
总体来看， (略) 退役军人事务局部门和项目绩效目标要素比较完整，自评公开准确、及时；但仍存在着绩效目标细化量化不合理、未完成绩效目标、预算资金执行进度较慢、支出控制较差等问题。 (略) 《 (略) 级部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 退役军人事务局综合评价得分为70.39分。
4.存在问题
（1）未将绩效目标纳入部门集体决策范围
经查， (略) 退役军人事务局未将2022年部门整体支出绩效目标纳入部门集体决策范围。
（2）绩效目标细化量化不合理
烈士陵园维修费项目的数量指标设置为“2022年计划对124座烈士陵墓、附属设施维护维修”、指标值为“100%”指标细化量化不合理；军休、士官、无军籍2%医保数量指标设置为“军休、士官、无军籍职工共38人”、指标值为“38人”，三级指标设置不够细化，不利于后期考核考评。
（3）未完成相关绩效目标
202 (略) 退役军人事务局在乡老复员发放项目与藏民大队一次性慰问金项目未完成年初目标任务，2021年中央财政县级以下英雄烈士纪念设施整修工程项目未设置相关绩效目标。
（4）预算资金执行进度较慢
(略) 退役军人事务局2022年6、9、11月实际执行进度为31.09%、43.18%、45.94%，分别未达到目标进度40%、67.5%、82.5%，预算资金执行进度较慢。
（5）支出控制较差
(略) 退役军人事务局年初预算中办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费共计349,700.00元，2022年末部门决算报表中共计210,531.21元，预决算偏差程度为39.80%。预算编制数据不够科学，预算数与决算数偏离度高，与决算数差异大。
（6）资金结余较大，预算完成情况较差
(略) 退役军人事务局2022年预算项目共47个部门预算项目（包括年初预算、年中追加项目）预算数为33,299,684.62元，完成数为12,664,377.83元，预算项目完成率为38.03%，预算完成情况较差。
（7）附件不齐
2022年2月4号凭证摘要内容为“支付2月份住房公积金及职业年金”35,510.20元，未见相关的支付凭证。2022年3月39号凭证支付马尔康 (略) 关于购买三八节单位妇女慰问品1,800.00元，未见相关人员领取记录。2022年7月9号凭证支付石高让2021年企业军转生活困难补助11,000.00元，未见发放困难补助的相关文件依据。2022年8月13号凭证支付马尔康县 (略) (略) 部队慰问购买物品费用共计80,000.00元，未见相关人员领取记录。
（8）合同要素不全
2022年6月17号凭证支付阿坝州 (略) 关于信息化建设费用，购买移动终端设备及防火墙29,980.00元，项目验收报告及采购合同上均未签署日期。2022年12月62号凭证支付 (略) 无人机等设备款110,400.00元，项目验收报告及采购合同上均未签署日期。
（9）发票不规范
2022年3月41号凭证支付北京众成 (略) 信息终端升级维护费2,100.00元，增值税发票名称“ (略) (略) 退役军人事务局”，发票抬头非单位官方名称。
（十五） (略) 红十字会
1.单位概况
（1）机构组成
根据《中共马尔康县委机构编制委员会办公室关于印发马尔康县红十字会主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（马尔编办〔2012〕15号） (略) 县红十字会为马尔康县人民政府主管的正科级事业单位。《 (略) 委机构编制委员会 (略) 红十字会机构编制事项的批复》（马尔编发〔2022〕10号） (略) 红十字会（ (略) 红十字会）内设综合办、业务股两个股级机构。
（2）机构职能
(略) 红十字会主要职能包括：贯彻落实《中华人民共和国红十字会法》《 (略) 红十字会条例》及有关法规，遵循《中国红十字会章程》，制定并 (略) 红十字事业发展规划。开展救援救灾的相关工作，建立红十字应急救援体系，在自然灾害、事故灾难、公共卫生事件等突发事件中，对伤病人员和其他受害者提供紧急救援和人道救助。开展应急救护培训，普及应急救护、防灾避险和卫生健康知识，组织志愿者参与现场救护。参与、推动无偿献血、遗体和人体器官捐献工作参与开展造血干细胞捐献的相关工作。开展人道领域的社会公益活动，开展困难群众人道救助，参与或兴办医疗、康复、养老等与红十字宗旨相符的社会公益事业。参与基层社会治理，联系和服务基层群众。依法开展募捐活动。依法依规接受、管理、分配处理捐赠款物。组织开展红十字志愿服务和红十字青少年工作，开展人道主义和社会主义精神文明教育、实践活动。 (略) 红十字会和阿坝州红十字会指导下开展相关交流与合作。指导推动红十字基层组织建设和开展各项工作。 (略) 委、市政府和阿坝州红十字会交办、委托的其他工作任务。
（3）人员概况
《 (略) 委机构编制委员 (略) 红十字会机构编制事项的批复》（马尔编发〔2022〕10号）、《 (略) 红十字会“三定”规定（送审稿）会议纪要》市红十字会机关核定人员编制4名，设科级领导职数2名，即常务副会长1名（正科级）、专职副会长1名（副科级），股级职数2名。
截止2022年年末实有人数为3人，在职3人，均为参公事业人员编制3人；退休1人。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：市红十字会2022年年初收入为524,877.95元，均为一般公共预算财政拨款收入预算。
2.收入决算：市红十字会2022年收入决算864,112.39元，其中一般公共预算财政拨款收入765,655.29元，占比88.61%；中年初结转和结余98,457.10元，占比11.39%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：市红十字会2022年年初预算支出数为524,877.95元，其中基本支出524,877.95元，占比100%；项目支出0.00元，占比0.00%。
2.支出决算：市红十字会2022年支出决算总计864,112.39元；其中基本支出864,112.39，占比100%元；项目支出0.00元，占比0.00%。
3.评价结论
总体来看，市红十字会部门绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，预算执行较好。但也存在支出控制预决算偏差较大、不合规发票报销等情况。 (略) 《 (略) 级部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 红十字会综合评价得分为86分。
4.存在问题
（1）支出控制预决算偏差较大
(略) 红十字会2022年部门日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”年初预算数为15,800.00元，年末决算数为51,167.10元。偏差程度=（51,167.10元-15,800.00元）/15,800.00元=223.84%，预算编制偏差度较大。
2.附件不齐
2022年8月记12号凭证，支付党史学的提高。在政府授权下，承担对重要农业生产资料及政策性归口经营商品的经营，质量监督和行业管理工作。协调同政府有关部门、社会组织关系，研究供销合作社经济运行中的重大问题，了解反映供销合作社和农牧民群众的意见和要求，维护农村合作经济组织的合法权益。参与和推动农业产业化经营，指导农村各类专业合作社社区综合服务社的建设，强化为农服务的功能，指导农村合作经济的健康发展。监督和管理社有资产，确保社有资产保值增值。积极参与供销合作经济对外交流活动。承办县委、县政府交办的其他事项。
（3）人员概况
(略) 供销合作社联合社核定事业编制7名，核定科级领导职数3名，其中：主任1名，副主任2名，2022年在职人员7人； (略) 现有正式员工9人，管理岗2人、行政岗1人、财务岗3人、农资销售岗2人、业务销售岗1人。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年初收入为1,025,839.62元，均为一般公共预算财政拨款收入。
2.收入决算：2022年收入决算4,271,042.35元，均为一般公共预算财政拨款收入。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年年初预算支出数为1,025,839.62元，其中，社会保障和就业支出173,506.32元，占比16.91%；卫生健康支出66,486.01元，占比6.48%；商业服务业等支出684,015.29元，占比66.68%；住房保障支出101,832.00元，占比9.93%。
2.支出决算：2022年支出决算总计4,271,042.35元，其中，社会保障和就业支出211,333.29元，占比4.95%；卫生健康支出105,954.46元，占比2.48%；节能环保支出2,250,000.00元，占比52.68%；农林水支出280,000.00元，占比6.56%;商业服务业等支出1,314,227.60元，占比30.77%；住房保障支出109,527.00元，占比2.56%。
3.评价结论
总体来看， (略) 供销合作社联合社部门和项目绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，但存在财务管理不规范，内部控制有待提高、预算执行进度有待提高等问题。 (略) 《 (略) 级部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 供销合作社联合社综合评价得分为90.99分。
4.存在问题
（1）预算执行进度有待提高
(略) 供销合作社联合社2022年1-9月下达预算1,814,989.46元，实际支出1,223,120.89元，实际执行进度为67.39%，未达目标进度67.5%。
（2）财务管理不规范
一是发票管理不规范。2022年4月记4号凭证，支付1-2月座机费2355.95元，2022年3月9日出具发票购买方无纳税人识别号；2022年6月记12号凭证，支付4-5月座机费2,833.68元，2022年5月20日开具发票购买方无纳税人识别号。
二是原始凭证管理不规范。2022年7月11号凭证，报销差旅费600元，无出差报销附件；2022年12月3号凭证，支付报刊费90.00元，凭证附件未见相关报刊订阅文件。
三是报销审批不规范。 (略) 供销合作社联合社2022年5月3号凭证，支下乡补助320.00元，国库集中支付凭证和银行回单记录显示交易时间为2022年5月16日，报销审批单记录显示分管领导签字审批时间为2022年6月21日；
四是未按合同支付费用。2022年12月记34号凭证，支付马尔康镇邓家桥村蒙古沟防洪治理工程监理费49,454.53元，根据《工程监理合同》合同价为64,000.00元。第三部分：专用条款5.2.1按阶段性支付：“第一次：完成工程量90%后支付合同价80%，第二次：工程完成竣工验收支付合同价20%”，实际支付金额为合同价的77.27%，与合同约定支付金额不一致；
（十七） (略) 融媒体中心
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 融媒体中心属于一级预算单位，内设机构包括办公室、总编室、采访部、编发部、舆情和网络服务部、技术部。
（2）机构职能
(略) 融媒体中心主要职能包括：贯彻执行党和政府有关新闻宣传、电视文艺的方针、政策、法律、法规， (略) 广播电视舆论导向和文艺方向，在市委、 (略) 委宣传部的领导下， (略) 广播电视节目进行审查把关。 (略) 近期和中长期广播电视工作的目标、事业和技术发展的规划，并组织实施。负责广播电视网络多功能综合业务的开发与应用，经营广播电视广告业务。 (略) 委、市政府和上级业务主管部门交办的其他工作。
（3）人员概况
202 (略) 融媒体中心总编制16名，其中：主任1名（管理七级），副主任2名（副管理八级）；内设股级领导职数6名。单位在职人数16人，临时工14名。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年初预算数为2,316,831.81元，均为一般公共预算收入。
2.收入决算：2022年收入决算数为4,231,431.65元，其中，一般公共预算财政拨款收入3,750,896.65元，占比88.64%；上年结转480,535.00元，占比11.36%。比预算数增加1,914,599.84元，增加原因系年中增加项目、人员工资变动等。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年初支出预算数为2,316,831.81元，均为一般公共预算基本支出。
2.支出决算：2022年支出决算总计4,231,431.65元，其中，基本支出决算数为3,305,756.65元，占比78.12%；项目支出决算数为925,675.00元，占比21.88%。
3.评价结论
总体来看， (略) 融媒体中心部门和项目绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，预算执行较好，但仍存在着未完成绩效目标、预决算报表填制不规范支出控制较差等问题。 (略) 《 (略) 级部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 融媒体中心综合评价得分为83.79分。
4.存在问题
（1）未将绩效目标纳入部门集体决策范围
经查， (略) 融媒体中心未将2022年部门整体支出绩效目标纳入部门集体决策范围。
（2）未完成相关绩效目标
(略) 融媒体中心部门整体绩效目标设置2个数量指标均未完成。其中播出频道数计划完成≥100个，实际完成数量为6个；少数民族语言广播电视节目译制计划完成≥90集，实际完成数量为38集。
（3）支出控制较差
(略) 融媒体中心年初预算中办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费共计62,700.00元，2022年末部门决算报表中共计637,091.65元，预决算偏差程度为58.94%，预算编制数据不够科学，预算数与决算数偏离度高。
（4）经济科目使用不规范
2022年1月2号凭证支付阿坝州 (略) 办公费9,072.00元，业务内容为2021年4月—2022年3月的物业管理费。
（5）附件不齐
2022年2月6号凭证支付出纳垫付的退休职工尚玲春节慰问金400.00元，《情况说明》中表示“出纳自行垫付通过微信转账的方式将春节慰问金转给退休职工尚玲，待春节上班后再进行报账”，无微信转账的相关附件。
（6）合同要素不全
2022年10月3号凭证中支付四川奥海辉龙 (略) 2021年行政事业单位国有资产报表辅导服务费等700.00元，签订的合同未签署日期。2022年12月6号凭证中支付 (略) 预算一体化核算系统服务费用4,500.00元，签订的协议*方（ (略) 融媒体中心）未签字盖章，未签署日期。
（7）未按照合同约定价支付
2022年12月 (略) 融媒体中心于2022年12月13日支付四 (略) 电视剧节目发行费合计30,000.00元，分两笔支付，每笔15,000.00元。合同中约定第一次于2022年7月20日前付款15,000.00元；第二次于2023年1月20日前付款15,000.00元。
（8）发票不规范
2022年3月2号凭证支付 (略) 阿坝分公司2022年1月电费业务使用费1,725.00元，附件中发票名称为“马尔康县广播电视台”，单位的名称应为“ (略) 融媒体中心”。2022年5月2号凭证中支付 (略) 阿坝分公司2022年4月电信业务使用费1,672.95元。附件中发票名称为“马尔康县广播电视台”，单位的名称应为“ (略) 融媒体中心”。
（十八） (略) 统计局
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 统计局属一级预算单位，内设2股1室和1个中心分别是办公室、国民经济综合核算统计股、工业农业投资贸易统计股、普查中心。
（2）机构职能
(略) 统计局主要职能包括：承担组织领 (略) 统计工作，确保统计数据真实、准确、及时责任；组织实施国家、省、州有关统计工作的方针政策、法律法规规划， (略) 统计工作的相关规定、发展规划和统计调查计划并组织实施；依法监督涉外社会调查活动；依法查处统计违法行为。 (略) 国民经济核算体系和统计指标体系；负责统计调查项目的管理监督；建立健全统计数据质量审核、监控和评估制度，开展对重要统计数据的审核、监控和评估；指导部门统计工作。根据国家、省、州、重大国情国力普查计划、方案、 (略) 的实施方案，会同有关部门组织实施人口、经济、农业等重大国情国力普查；统一协调各乡镇（社区）、各部门的社会经济调查， (略) 的基本统计资料； (略) 国民经济、科技进步和社会发展等情况进行统计分析、统计预测和统计监督、向市委、市政府及有关部门提供统计信息和咨询建议。统一核定、管理、 (略) 性的基本统计资料，定期向社会公众发布国民经济和社会发展情况的统计信息。建 (略) 统计信息自动化系统和统计数据库系统，指导各乡镇（社区）统计信息化系统建设。 (略) 统计基础建设和统计队*建设；组织实施上报统计从业资格认定工作。 (略) 统计科学研究、干部培训等工作。 (略) 委、市政府交办的其他事项。
（3）人员概况
(略) 统计局总编制14人。2022年末实有人数13人，同年减少1人，实有退休人数0人，无离休人员。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年初收入预算2,474,569.06元，均为一般公共预算财政拨款收入。
2.收入决算：2022年收入决算总计3,759,061.61元，其中，一般公共预算财政拨款收入3,134,363.69元，占比83.38%；年初结转和结余624,697.92元，占比16.62%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年初支出预算2,474,569.06元，其中，基本支出2,314,369.06元，占93.53%；项目支出160,200.00元，占比6%。
2.支出决算：2022年支出决算总计3,759,061.61元，其中，一般公共预算基本支出预算3,081,893.69元，占比81.99%；一般公共预算项目支出677,167.92元，占比18.01%。其中，统计管理支出25,200.00元，专项普查活动支出125,720.00元，统计抽样调查支出526,247.92元。
3.评价结论
总体上看， (略) 统计局项目绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，项目管理较为规范。但也存在预算编制准确性有待提高、支出控制预决算偏差程度大、费用报销审批不规范等情况。 (略) 《2023年度部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 统计局综合评价得分为82.43分。
4.存在问题
（1）支出控制有待加强
(略) 统计局2022年初部门预算报表中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”支出数104,400.00元，年末决算数为261,684.50元，偏差程度为150.66%，预决算偏差大。
（2）费用报销审批流于形式
2022年8月7号凭证支付7月办公电话费864.00元，国库集中支付凭证时间为2022年8月15日，费用报销单上单位负责人签字审批时间为9月27日。2022年12月79号凭证，支付劳动力调查制雨伞费用14,400.00元，凭证后附费用报销单单位负责人未签字。
（3）合同要素不全、附件不齐
2022年11月39号凭证，支付核算系统服务费4,500.00元，凭证后附《 (略) 行政事业单位会计核算系统实施服务保障协议》无签订日期。
2022年12月58号凭证、59号凭证，支付档案整理服务费7,632.00元，凭证后附《保密协议》无签订日期，*方处未盖章。
（4）部门绩效目标未纳入集体决策
(略) 统计局2022年项目绩效目标未纳入部门党组（委）会（办公会）集体决策范围。
（十九） (略) 梭磨乡人民政府
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 梭磨乡人民政府按单位基本性质划分：政府单位1个，与上年政府单位一致；按单位执行会计制度划分：执行政府单位会计制度的单位1个。
（2）机构职能
(略) 梭磨乡人民政府主要职能包括：执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令。落实政策。宣传、落实好党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，稳定农村基本经济制度，坚持依法行政，推进政务公开，加强对村民委员会的指导，提高、培育村民委员会自治能力。行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育等行政工作。加强民政、教育、科技、文化、卫生、计划生育、安全生产和乡村规划等社会管理，加强社会主义精神文明建设，做好防灾减灾工作，加强环境保护，努力改善农村人居环境，不断提高农村人口素质和农牧民群众的生活质量。促进发展。科学制定发展规划，加强农村基础设施建设，保护和改善生态环境，推广农业技术，完善农业社会化服务体系，引导农牧民群众的发展现代农业，调整产业结构，加强农村劳动力技能培训，增强农村劳动力转移就业和创业能力，建立农村社会保障体系。保护社会主义的全民所有的财产和劳动群众集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，协调各种属地范围的拆迁工作、保障公民的人身权利、民主权利和其他权利。维护稳定,坚持“立党为公，执政为民”，紧紧围绕实现和维护群众利益开展工作，突出解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。要加强和巩固农村基层政权建设和民主法制建设，加强社会治安综合治理，加强对突发事件的预警和管理，建立、健全各种应急机制，加强民事纠纷调解，化解农村社会矛盾，开展农村扶贫和社会救助，切实保障农牧民群众的合法权益，维护农村社会稳定。切实维护全乡社会稳定是工作的重中之重，确保我乡社会经济各项工作取得实效，以社会和谐为目的，强化基层基础工作为重点，建立健全平安建设长效机制，全面落实各项惠民政策，维护社会大局稳定、和谐。保护各种经济组织的合法权益。保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗。促进农村义务教育发展，推动农村公共卫生体系和基本医疗体系建设，组织开展群众文体活动等公共文化体育服务，做好防灾减灾、五保供养、优抚安置、低保、扶贫救济、养老保险和其他社会救助工作；组织开展农村基础设施建设，改善农民生产生活条件；推动以新型职业农民为主体的农村实用人才队*建设，促进城乡劳动者平等就业。依法开展维护稳定、社会治安综合治理、安全生产、公共安全、卫生健康、生态环境、民族宗教和各类突发事件应急处理等本行政区域的社会管理工作；调解民事纠纷、处理群体性突发事件，及时化解农村社会矛盾，保证社会公正，维护社会秩序和社会稳定。坚持依法行政，推进乡民主政治发展；指导村民自治，推动农村社区建设，建立健全党组织领导下的村民自治机制；推进村务、财务公开，保障农民群众民主权利，促进农村社会组织健康发展，增强社会自治功能。负责辖区内由多部门协同解决综合性事项的统筹协调和考核督办； (略) 级职能部门派驻机构及其工作人员，对派驻机构负责人任免和工作情况考核评价提出意见；统筹管理下沉资金和人员； (略) 委市 (略) 级社会经济管理权限。 (略) 委、市政府交办的其他任务。。
（3）人员概况
白湾乡政府核定行政编制23名（含寺庙管理所行政编制2名），核定科级领导职数11名，其中党委书记1名，党委副书记3名（其中1名为乡长，1名兼任政法和统战委员，1名兼任宣传委员），人大主席1名；纪委书记1名，组织委员1名，副乡长4名（其中1名由专武部长兼任）。寺庙管理所所长由乡分管寺庙工作的党委副书记或副乡长兼任。核定股级领导职数6名。核定机关工勤编制2名。
白湾乡政府设置4个直属公益一类事业单位，核定事业编制13名，其中：便民服务中心事业编制3名，经济发展服务中心事业编制2名，社会事业服务中心事业编制2名，农业农村服务中心事业编制6名。便民服务中心主要负责人1名按副科级配备，核定股级领导职数3名。
截止2022年末在职人员总数33名，其中：行政人员21名，参照公务员法管理的事业人员0名，事业人员12名；离休人员0人，退休人员1人。三支一扶0人，村大0人。当年人员有变动，总增加2人。。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：白湾乡政府2022年年初收入为6,599,118.00元，均为一般公共预算财政拨款收入。
2.收入决算：白湾乡政府2022年收入决算18,484,804.16元，其中一般公共预算财政拨款收入16,670,369.19元，占比90.18%；年初结转和结余1,814,434.97元，占比9.82%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：白湾乡政府2022年年初预算支出数为6,599,118.00元，其中，基本支出预算5,025,754.00元，占比76.16%；项目支出1,573,364.00元，占比23.84%。
2.支出决算：白湾乡政府2022年支出决算总计18,484,804.16元；其中，基本支出决算7,221,706.16元，占比39.07%；项目支出决算11,263,098.00元，占比60.93%。
3.评价结论
总体来看，白湾乡政府部门和项目绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，预算执行较好，但存在执行进度较慢。 (略) 《 (略) 级部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准，白湾乡综合评价得分为90.97分。
4.存在问题
（1）预算编制不够准确
截止2022年12月31日28个部门预算项目（其中年初预算项目7个、年中追加项目21个）；资金结余率大于10%的项目共5个，占比，预算编制不够准确。
（2）预算资金执行进度较为缓慢
白湾乡2022年6、9、11月实际执行进度为33.02%、62.41%、69.40%，分别未达到目标进度42.5%、67.5%、82.5%，预算资金执行进度较为缓慢。
（3）预决算报表填制不规范
决算编制数据不够准确，预算公开年初预算数6,599,118.00元与决算表年初预算数16,670,369.19元不一致，预算编制不科学合理与决算数差异大。
（4）附件不齐
2022年12月第76号凭证，支付白湾卡点疫情防控物资购买资金共计8,000.00元。后附资料包括支付2022年村勤10月-12月2人工资共计12,000.00元，后附资料仅见国库支付凭证、工资发放单，未见考勤记录。2022年12月第49号凭证，支付2022年白湾乡8-9月厨师工资共计5,680.00元，后附资料为国库集中支付凭证与白湾乡厨师工资发放明细，未见用工合同。
（5）审批流于形式
2022年12月第13号凭证，报销简宏彬差旅费，报销日期2022年5月19日—2022年5月20日，报销金额100.00元，后附出差审批单出差日期为2022年5月19日。
（6）多报销费用
2022年12月第89号凭证，购买月饼支付3,980.00元，后附发票金额3,890.00元，多报销90元。
（7）合同要素不全
2022年12月第9号凭证，加达村采购疫情防控物资，加达村村民委员会与马尔康都江日杂店签订《购销合同》，合同价7,500.00元，*方未签订合同日期。
（8）未按照合同约定价支付
2022年12月第80号凭证，支付2021年至2022年温古村卡点综合值守人员工资，共计支付20,000.00元。温古村村民委员会2022年2月20日与桑尔基、石高让签订《温古村2022年常态化卡点值守合同》，履约时间为2022年3月—2022年9月，值守人员标准按照每月全勤1,500.00元支付，后附考勤单明确（桑尔基、石高让）2022年3月—2022年9月出勤为全勤，实际应支付工人工资21,000.00元。
（9）资料逻辑不符
2022年12月第9号凭证，购买被芯共计支付6,400.00元，加达村村民委员会于2022年6月30日与马尔康都江日杂店签订《购销合同》，合同价6,400.00元，后附中标通知书的发出时间为2022年8月8日，评标报告发出时间为2022年6月30日。
（10）项目验收表无验收时间
2022年12月第11号凭证，白湾乡色理村“疫情防控物资项目”，项目验收情况表中，“乡（镇）验收组意见”未明确验收时间。2022年12月第7号凭证， (略) 英波洛村“英波洛村办公经费”和“购买疫情物资”项目，项目验收情况表中“乡（镇）验收组意见”未明确验收日期。
（二十一） (略) 脚木足乡人民政府
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 脚木足乡人民政府属一级预算单位，无下属二级预算单位，为行政单位。
（2）机构职能
(略) 脚木足乡人民政府主要职责包括：执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令。落实政策。宣传、落实好党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，稳定农村基本经济制度，坚持依法行政，推进政务公开，加强对村民委员会的指导，提高、培育村民委员会自治能力。行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育等行政工作。加强民政、教育、科技、文化、卫生、计划生育、安全生产和乡村规划等社会管理，加强社会主义精神文明建设，做好防灾减灾工作，加强环境保护，努力改善农村人居环境，不断提高农村人口素质和农牧民群众的生活质量。促进发展。科学制定发展规划，加强农村基础设施建设，保护和改善生态环境，推广农业技术，完善农业社会化服务体系，引导农牧民群众的发展现代农业，调整产业结构，加强农村劳动力技能培训，增强农村劳动力转移就业和创业能力，建立农村社会保障体系。保护社会主义的全民所有的财产和劳动群众集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，协调各种属地范围的拆迁工作、保障公民的人身权利、民主权利和其他权利。维护稳定,坚持“立党为公，执政为民”，紧紧围绕实现和维护群众利益开展工作，突出解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。要加强和巩固农村基层政权建设和民主法制建设，加强社会治安综合治理，加强对突发事件的预警和管理，建立、健全各种应急机制，加强民事纠纷调解，化解农村社会矛盾，开展农村扶贫和社会救助，切实保障农牧民群众的合法权益，维护农村社会稳定。切实维护全乡社会稳定是工作的重中之重，确保我乡社会经济各项工作取得实效，以社会和谐为目的，强化基层基础工作为重点，建立健全平安建设长效机制，全面落实各项惠民政策，维护社会大局稳定、和谐。保护各种经济组织的合法权益。保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗台》乡镇业务应用软件维护服务合同，合同无具体签订日期。
（6）费用报销审批流于形式
2022年9月55号凭证，支付网格员生活补助23,250.00元，凭证后附费用报销单分管领导审签处、单位负责人签字处均未签字。2022年10月9号凭证，支付开防疫工作会公车加油370.00元，凭证后附费用报销单会计签字处未签字。2022年12月2号凭证，支付抗震救灾租车费1200.00元，凭证后附费用报销单分管领导审签处未签字。
（二十二） (略) 沙尔宗镇人民政府
1.单位概况
（1）机构组成
根据《 (略) 委办 (略) 人民政府办公室关于印发〈 (略) 沙尔宗镇职能配置、机构设置和人员编制方案〉的通知》（马尔委办〔2022〕38号） (略) 沙尔宗镇人民政 (略) 人民政府工作部门，为正科级。内设7个职能党政综合办事机构（党政办公室、党建工作办公室（群团工作办公室）、维护稳定办公室（群众工作办公室）、）经济发展和乡村振兴办公室（村镇规划建设管理办公室、生态环境办公室、综合行政执法办公室）、社会事务和应急管理办公室（安全生产监督管理办公室）、财政工作办公室、寺庙管理所）。下设4个直属事业单位（便民服务中心（农民工服务中心、退役军人服务中心）、经济发展服务中心（统计站）、社会事业服务中心（文化体育广电和旅游综合服务中心）、农业农村服务中心）。
（2）机构职能
(略) 沙尔宗镇人民政府主要职能包括：贯彻落实党的路线方针政策；执行国家法律法规和上级党委、政府及本级党代会、人民代表大会的决议、决定；制定并组织实施辖区内有关管理规定；加强农村党组织建设和基层政权建设，巩固党在农村的执政基础。落实基层党建工作责任制，加强党员队*的思想建设、组织建设、作风建设、制度建设和党风廉政建设；做好党员的管理、发展工作，逐步改善党员队*结构，提高党员素质，发挥党员的先锋模范作用；指导工会、共青团、妇联等群团工作；承担行政管理体制改革方面的相关工作。实施乡村振兴战略，做好新时代“三农”工作；负责扶贫开发政策和强农惠农措施的贯彻落实；大力发展农村生产力，推进土地制度改革，加大资金投入，强化人才支撑，促进城乡融合发展，推进农业农村现代化。因地制宜发展区域特色经济，组织指导农业和农村经济结构调整；加强农业综合生产能力建设，健全农业社会化服务体系，完善农业支持保护体系；支持保护农牧民兴办各种经济组织，组织引导农村富余劳动力向非农产业和城镇转移，增加农牧民收入，不断提高人民生活水平。促进农村义务教育发展，推动农村公共卫生体系和基本医疗体系建设，组织开展群众文体活动等公共文化体育服务，做好防灾减灾、五保供养、优抚安置、低保、扶贫救济、养老保险和其他社会救助工作；组织开展农村基础设施建设，改善农民生产生活条件；推动以新型职业农民为主体的农村实用人才队*建设，促进城乡劳动者平等就业。依法开展维护稳定、社会治安综合治理、安全生产、公共安全、卫生健康、生态环境、民族宗教和各类突发事件应急处理等本行政区域的社会管理工作；调解民事纠纷、处理群体性突发事件，及时化解农村社会矛盾，保证社会公正，维护社会秩序和社会稳定。坚持依法行政，推进民主政治发展；指导社区居民（村民）自治，推动社区建设，建立健全党组织领导下的自治机制；推进社区（农村）三务公开，保障群众民主权利，促进农村（社区）社会组织健康发展，增强社会自治功能。负责辖区内由多部门协同解决综合性事项的统筹协调和考核督办； (略) 级职能部门派驻机构及其工作人员，对派驻机构负责人任免和工作情况考核评价提出意见；统筹管理下沉资金和人员； (略) 委市 (略) 级社会经济管理权限。 (略) 委、市政府交办的其他任务。
（3）人员概况
沙尔宗镇政府核定行政编制20名（含寺庙管理所行政编制1名），核定科级领导职数11名，其中党委书记1名，党委副书记3名（其中1名为镇长，1名兼任政法和统战委员，1名兼任宣传委员），人大主席1名；纪委书记1名，组织委员1名，副镇长4名（其中1名由专武部长兼任）；寺庙管理所所长由镇分管寺庙工作的党委副书记或副镇长兼任。核定股级领导职数6名。核定机关工勤编制2名。
沙尔宗镇设置4个直属公益一类事业单位，核定事业编制13名，其中：便民服务中心事业编制3名，经济发展服务中心事业编制2名，社会事业服务中心事业编制2名，农业农村服务中心事业编制6名；便民服务中心主要负责人1名按副科级配备，核定股级领导职数3名。
截止2022年末在职人数28人，退休4人，临聘1人。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：沙尔宗镇政府2022年年初收入为5,793,323.43元，均为一般公共预算财政拨款收入。
2.收入决算：沙尔宗镇政府2022年收入决算11,331,030.96元，其中一般公共预算财政拨款收入10,458,106.36元，占比92.30%；年初结转和结余872,924.60元，占比7.70%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：沙尔宗镇政府2022年年初预算支出数为5,793,323.43元，其中，基本支出4,501,551.43元，占比77.70%；项目支出1,291,772.00元，占比22.30%。
2.支出决算：沙尔宗镇政府2022年支出决算总计11,331,030.96元；其中，基本支出6,250,425.46元，占比55.16%；项目支出5,080,605.50元，占比44.84%。
3.评价结论
总体来看，沙尔宗镇政府部门和项目绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，预算执行较好，但存在支出控制预决算偏差度大、执行进度较慢、项目预算完成率低等问题。 (略) 《 (略) 级部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准，沙尔宗镇综合评价得分为87.30分。
4.存在问题
（1）预算编制不够准确
沙尔宗镇政府2022年共有24个部门预算项目（其中年初预算项目7个、年中追加项目17个）资金结余率大于10%的项目共4个，占比16.67%，预算编制不够准确。
（2）预决算报表填制不规范
沙尔宗镇2022年预算公开年初预算数为5,793,323.43元与决算报表年初预算数10,458,106.36元不一致，预算编制不科学合理与决算数差异大，预决算编制数据不够准确。
（3）预算资金执行进度较为缓慢
沙尔宗镇政府2022年9月、11月实际支出进度为63.97%、72.31%，分别未达到67.5%、82.5%，预算资金执行进度较为缓慢。
（4）支出控制待进一步加强
沙尔宗镇2022年部门日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”年初预算数为239,500.00元，年末决算数为1,005,846.00元。偏差程度为319.98%，预决算偏差大。
（5）发票开具日期早于合同约定日期
2022年12月第82号至2022年12月第158号凭证，2022年10月1日，马尔康沙尔宗镇人民政府与成 (略) 签订阿 (略) 沙尔宗镇《互联网+精准扶贫代理记账服务平台》乡镇业务应用软件维护服务合同，合同期限2022年10月1日至2025年9月30日，每年沙尔宗镇人民政府应向成 (略) 支付维护服务费7,000.00元，共计21,000.00元。报账资料所附发票开票日期为2021年11月30日，金额7,000.00元。
（6）附件不全
2022年6月26号-2022年6月28号凭证，哈休村村民委员会与村民李依单签订《劳务承包合同》，合同约定每月支付900.00元工资，合同期限为2021年1月1日至2021年12月31日，合同金额共计10,800.00元。后附哈休村道路保洁人员考勤表数据仅存在2021年1月-2021年11月考勤数据，且该部分财务资料未见发票。
（7）项目验收卡要素不全
经查阅202 (略) 沙尔宗镇部分村基础设施建设项目相关资料其中从恩村道路提升改造项目、 (略) 口小组通组路堡坎建设项目、哈休村乡道路基堡坎建设项目、核尔桠村通村路堡坎建设项目验收卡均未注明项目具体验收日期和具体验收事由。
（8）项目考勤异常
2022年12月记150号凭证，支从恩村道路提升项目劳务费（严年）26,667.00元，从恩村村民委员会于2022年5月17日同严年签订了《劳务合同》约定劳务费按普工250.00元/天支付，李格、若儿玛初、旦根斯*3人委托严年代签合同、代领劳务报酬；根据考勤表记录显示出勤时间为2022年6月1日至6月31日；6月31日出勤人员为严年、李格、旦根斯*，6月无31日，考勤记录异常。
（9）报账资料不规范
经核2022年12月第79号凭证-2022年12月第128号凭证、2022年12月第82号凭证-2022年12月第158号凭证、2022年12月第65号凭证-2022年12月第157号凭证、2022年12月第64号凭证-2022年12月第160号凭证提供的发票留底资料均为同一张发票（发票代码：*、发票号码：*），发票开具日期为2021年11月30日，发票金额为7,000.00元。
（二十三） (略) 木尔宗乡人民政府
1.单位概况
（1）机构组成
(略) 木尔宗乡人民政府属于一级预算单位，无下属二级单位。为行政单位。
（2）机构职能
(略) 木尔宗乡人民政府主要职能包括：贯彻落实党的路线方针政策；执行国家法律法规和上级党委、政府及本级党代会、人民代表大会的决议、决定；制定并组织实施辖区内有关管理规定；加强农村党组织建设和基层政权建设，巩固党在农村的执政基础。落实基层党建工作责任制，加强党员队*的思想建设、组织建设、作风建设、制度建设和党风廉政建设；做好党员的管理、发展工作，逐步改善党员队*结构，提高党员素质，发挥党员的先锋模范作用；指导工会、共青团、妇联等群团工作；承担行政管理体制改革方面的相关工作。实施乡村振兴战略，做好新时代“三农”工作；负责扶贫开发政策和强农惠农措施的贯彻落实；大力发展农村生产力，推进土地制度改革，加大资金投入，强化人才支撑，促进城乡融合发展，推进农业农村现代化。因地制宜发展区域特色经济，组织指导农业和农村经济结构调整；加强农业综合生产能力建设，健全农业社会化服务体系，完善农业支持保护体系；支持保护农牧民兴办各种经济组织，组织引导农村富余劳动力向非农产业和城镇转移，增加农牧民收入，不断提高人民生活水平。促进农村义务教育发展，推动农村公共卫生体系和基本医疗体系建设，组织开展群众文体活动等公共文化体育服务，做好防灾减灾、五保供养、优抚安置、低保、扶贫救济、养老保险和其他社会救助工作；组织开展农村基础设施建设，改善农民生产生活条件；推动以新型职业农民为主体的农村实用人才队*建设，促进城乡劳动者平等就业。依法开展维护稳定、社会治安综合治理、安全生产、公共安全、卫生健康、生态环境、民族宗教和各类突发事件应急处理等本行政区域的社会管理工作；调解民事纠纷、处理群体性突发事件，及时化解农村社会矛盾，保证社会公正，维护社会秩序和社会稳定。坚持依法行政，推进乡民主政治发展；指导村民自治，推动农村社区建设，建立健全党组织领导下的村民自治机制；推进村务、财务公开，保障农民群众民主权利，促进农村社会组织健康发展，增强社会自治功能。负责辖区内由多部门协同解决综合性事项的统筹协调和考核督办； (略) 级职能部门派驻机构及其工作人员，对派驻机构负责人任免和工作情况考核评价提出意见；统筹管理下沉资金和人员； (略) 委市 (略) 级社会经济管理权限。 (略) 委、市政府交办的其他任务。
（3）人员概况
(略) 木尔宗乡人民政府总编制33名，其中：行政编制18名，行政工勤编制2名，参照公务员法管理的事业编制0名，事业编制13名；2022年末在职人员总数25名，其中，行政人员14名，事业人员10名，行政工勤1名，社工1人。
2.部门财政资金收支情况
（1）部门财政资金收入情况
1.收入预算：2022年初收入预算4,424,975.20元，均为一般公共预算财政拨款收入。
2.收入决算：2022年收入决算总计11,632,434.13元，其中：一般公共预算财政拨款收入11,432,554.13元，占比98.28%;年初结转和结余199,880.00元，占比1.72%。
（2）部门财政资金支出情况
1.支出预算：2022年初收入预算4,424,975.20元，其中：一般公共服务支出1,849,008.52元，占比41.79%；社会保障和就业支出664,229.37元，占比15.01%；卫生健康支出304,563.76元，占比6.88%；农林水支出1,239,241.55元，占比28.00%；住房保障支出367,932.00元，占比8.32%。
2.支出决算：2022年支出决算总计11,632,434.13元，其中：一般公共预算基本支出5,834,363.05元（包括人员经费：5,442,028.52元，公用经费392,334.53元），占比50.16%；项目支出5,798,071.00元，占比49.84%。
3.评价结论
总体上看， (略) 木尔宗乡人民政府部门整体绩效目标要素比较完整、基本做到了细化量化，自评公开准确、及时，项目管理较为规范。但也存在预算编制准确性有待提高、支出控制预决算偏差程度大、费用报销审批不规范、合同要素不全等情况。 (略) 《2023年度部门整体支出绩效评价指标体系》设定的绩效指标和计分标准， (略) 木尔宗乡人民政府综合评价得分为86.44分。
4.存在问题
（1）支出控制有待加强
(略) 木尔宗乡人民政府2022年初部门预算报表中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”支出数共116,000.00元，2022年末部门决算报表中支出数共409,952.01元。年初预算数与决算数的偏差程度为253.41%，预决算偏差程度大。
（2）预算执行进度缓慢
(略) 木尔宗乡人民政府6月、9月、11月执行进度为36.65%、56.84%、64.68%，均未达到目标进度40%、67.5%、82.5%进度要求，预算执行进度缓慢。
（3）费用报销审批流于形式
2022年5月4号凭证，支付干部应急管理局能力提升培训差旅费320元，差旅费报销单会计、办公室负责人、领导均未签字。2022年5月7号、14号凭证，预存5月电费15,000.00元，费用报销单会计、分管领导、单位负责人均未签字。2022年2月2号、3号、4号凭证，支付公务车油费2,786.55元，费用报销单会计、分管领导、单位负责人均未签字。2022年12月11号凭证，拨付板德龙村安全饮水巩固提升项目尾款236,658.00元，凭证后附费用报销单分管领导、单位负责人均未签字。
（4）合同要素不全
2022年12月12号凭证，拨付板德龙村道路硬化项目尾款401,100.00元，凭证后附《劳务用工合同》无合同具体签订日期。
（5）部门绩效目标未纳入集体决策
(略) 木尔宗乡人民政府2022年部门整体绩效目标未纳入部门党组（委）会（办公会）集体决策范围。
五、项目支出绩效评价结果
(略) 财政局重点选择了产业发展、乡村振兴、生态环保、教育、残疾人事业等领域重点项目，开展重点绩效评价，按照项目决策、实施、完成结果、效果、社会效益五类指标，对资金支出行为过程及其效果进行综合评价和判断；本次重点绩效评价项目，平均分93.06分。纳入重点绩效评价项目大部分绩效目标完成情况较好，确保了各项政策的落地实施，有效推动了项目建设，基本上取得了预期经济效益和社会效益。
（一）项目决策方面
1.设置的绩效目标不完整、科学
根据中 (略) 《关于全面实施预算绩效管理的意见》、 (略) (略) 人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》：“结合本地区本部门实际情况，全面设置部门和单位整体绩效目标、政策及项目绩效目标”。本次抽选的26个项目，其中6个项目绩效目标设置不合理不科学。
（二）项目实施方面
1.项目实施对象不够精准
如根据阿坝州卫生局、阿坝州财政局于《关于印发〈阿坝州高海拔地区少数民族自治州村级医疗卫生体系建设补助资金项目实施方案〉的通知》（阿州卫发〔2009〕58号），村医生生活补助的对象为村医生，而实际在发放时将20名防保员纳入村医管理，发放补助共72,000.00元。
2.资金结余率较大
抽选的26个项目，10个项目资金结余率较大，最 (略) 马尔康 (略) 政道路改造项目资金结余率42.93%， (略) 军民融合军粮供应工程阿坝州区域配送中心项目资金结余率8.33%。
3.项目资金支付进度较慢
(略) 级工业发展专项资金，截至评价日，该项目实际到位资金200,000.00元，实际支付133,972.10元，资金支付率66.99%，支付进度较慢。
4.未根据社会经济水平发展更新资金管理办法
马尔康退役军人事务局目前仍沿用《马尔康县优抚对象医疗保障实施意见（试行）》（马民政〔2009〕96号）文件，未按照《 (略) (略) 级财政优抚对象医疗补助资金管理办法》（川财社〔2020〕63号）的最新规定制定相关措施。
5.项目实施方面的问题还要表现在项目实施进度滞后、合同要素不齐全、未按合同约定方式付款、财务管理不规范等问题。
（三）完成结果方面
1.个别项目未完成绩效目标
(略) 退役军人事务局2022年数量指标计划完成享受优抚医疗待遇人数249人次，实际完成176人次，目标完成率为70.68%，目标完成情况一般。
2.项目部分内容实施进度较为缓慢
(略) 安全生命防护工程项目：2022年7月29日， (略) 交通运 (略) (略) 签订了《 (略) 安全生命防护工程项目合同文件》，合同价12,662,780.59元，工期150日历天（以监理下发开工令时间为准）。根据项目开工令，该项目实际开工时间为2022年8月2日。截至2023年11月，该项目未按合同约定工期完成建设，项目建设进度滞后。
202 (略) 级财政残疾人事业发展补助资金项目：家庭医生签约增值服务项目：根据马尔康财预〔2022〕0854号，2022年7月25日家庭医生签约增值服务资金到位40,000.00元，2023年3月2 (略) 残疾人联合会、 (略) 卫生健康局制定了实施方案开始实施。根据被评价单位老师介绍因为疫情原因，导致项目实施滞后。
（四）效益方面
1.项目效益未充分发挥
如202 (略) 级财政残疾人事业发展补助资金项目：阳光家园计划—智力、精神和重度肢体残疾人托养服务项目，通过翻阅资料、问卷调查居家托养服务主要内容为：上门测血压、发放生活物质，服务内容较为单一，项目效果有待提升。
2.未建立项目后期管护机制
??基础设施建设项目竣工完成后，未建立后续整治长效管护机制，后续管护制度不完善，一定程度上影响项目使用年限。
六、政策支出绩效评价结果
(略) 财政局取了2022年巩固提升脱贫成果同乡村振兴有效衔接资金项目、2022年政府采购项目2个财政政策开展绩效评价，其中2022年巩固提升脱贫成果同乡村振兴有效衔接资金项目91.86分、2022年政府采购项目85.94分，平均得分88.90分，评价结果为优。从总体情况来看，财政政策执行反映了公共部门的履职目标基本实现，合法合理，项目安排了也体现了公共意志，保证了政策目标的实现。
（一）政策设计方面
1.绩效目标设置不合理
2022年巩固提升脱贫成果同乡村振兴有效衔接资金项目：“ (略) 棚圈恢复建设项目”所设置数量指标为满足要需户数640户，实际需要户数仅513户；“木尔宗乡安全饮水巩固提升项目”所设置的数量指标中三级指标为“板德龙村新建蓄水池1个”、“铺设主管道4公里，分户管道3公里”，沉淀池1个”，社会成本指标为“水池1座沉淀池1座，管道7公里”，项目绩效目标设置内容重复且成本指标设置不合理。
2022年政府采购项目：“ (略) 政务服务中心（市民中心）装修工程”社会效益指标三级指标设置为“推进政务服务便利化、服务管理规范化、办理过程高效化，有利于 (略) 行政实力，有 (略) 发展和社会经济发展”，绩效指标设置不够简明扼要，不利于项目后期考核考评。
（二）政策执行方面
政策执行方面主要存在项目实施进度滞后、预算资金执行率较差、磋商文件设定不够严谨等问题。
1.项目实施进度滞后
2022年巩固提升脱贫成果同乡村振兴有效衔接资金项目：“202 (略) 高标准农田（中央预算内）建设项目”根据2022年7月15日阿坝州农业农村局《关于202 (略) 高标准农田（中央预算内）建设项目实施方案的批复》（阿州农函〔2022〕190号）：“……2022年9月底全面开工建设……”，而项目实际于2022年11月开工建设，实际开工时间较计划开工时间滞后2个月。“ (略) 松岗镇林下食用菌种植试点推广项目”实施方案中计划在2022年 (略) 松岗镇种植240亩林下菌（其中丹波村40亩、莫斯都村200亩），而实际在2022年底之前莫斯都村仅完成种植林下菌180亩，完成率仅为75%。
2022年政府采购项目： (略) 政务服务中心（市民中心）装修工程。根据2022年8月29日签订的《 (略) 政务服务中心（市民中心）专修工程建设工程施工合同（合同编号：*）》，约定计划开工日期为2022年9月1日，计划竣工日期为2022年11月18日；截至2023年11月，该项目尚未完工。 (略) 徐坡地质灾害隐患风险详查及重点场镇地质灾害1:10000精细化调查项目。2022年11月30日双方签订《地质灾害调查项目合同书》，约定合同期限为合同生效后210日内提交成果报告；截至2023年11月8日，项目尚未完成，预计2023年11月 (略) 级专家评审后，形成最终成果。
2.预算资金执行率较差
2022年巩固提升脱贫成果同乡村振兴有效衔接资金项目：本次评价的6个项目点位，2022年实际到位1,064.50万元，到位率为100%，截至2022年12月31日实际执行数907.40万元，平均执行率为85.24%，其中有2个项目点位预算资金执行率低于80.00%。包括：“英波洛村‘花语藏寨’智慧农业建设项目”、“ (略) 松岗镇林下食用菌种植试点推广项目”。
2022年政府采购项目：3个项目预算执行率低于60.00%， (略) 徐坡地质灾害隐患风险详查及重点场镇地质灾害1:10000精细化调查项目预算执行率为19.33%， (略) 城区美化提升项目预算执行率为46.78， (略) 政务服务中心（市民中心）装修工程预算执行率为52.81%。
3.磋商文件设定不够严谨
2022年政府采购项目： (略) 政务服务中心（市民中心）装修工程。根据2022年7月1 (略) 公共资源交易信息网公开的《 (略) 政务服务中心（市民中心）装修工程（终止公告）》，废标理由：磋商文件第一章四、定向采购情况规定“项目专门面向中小企业采购”，第二章磋商须知一、“供应商须知附表序号1专门面向中小企业采购”，磋商文件前后规定不一致，出现重大歧义，且导致无法评审，故本次评审终止。
七、结果运用
一是深化结果反馈机制，形成绩效管理工作闭环。 (略) 财政局根据第三方专业机构出具的事后绩效评价结果进行梳理分类，及时将部门整体（项目）绩效评价结论反馈给被评价部门，形成预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈的闭环工作机制。
二是建立工作考核机制，明确结果应用主体责任。将预算绩效评价结果应 (略) 各预算部门财政管理工作考核的重要内容，强化部门主体责任意识，引导各部门完善结果应用机制，确保预算绩效管理取得实效。
三是推进预算挂钩机制，增强结果应用的驱动力。建立绩效评价结果与预算管理挂钩机制，将绩效评价结果作为编制预算经费、加强预算管理和完善政策实施的重要依据，对绩效好的政策和项目优先保障，对绩效一般的政策和项目督促改进，对低效无效资金削减或取消。
附件1：202 (略) 23家预算单位部门整体绩效评价评价分数
(略) 财政局
二〇二四年一月十日
京公网安备 11010802042560号