2023年度地方政府专项债券项目资金绩效自评报告

2023年度地方政府专项债券项目资金绩效

自评报告

一、基本情况

（一）项目概况。

（1）项目背景

长兴县和平镇乡村振兴项目，是由长兴县和平镇人民政府遵循党的十九大以来中央和浙江省、长兴县各级人民政府关于“乡村振兴战略”、“强化三农发展”、“供给侧结构性改革”等战略方针，并针对浙江省长兴县和平镇乡村振兴项目实施需要而立项，同时按照长兴县政府主管部门有关本项目的立项批复文件政策要求而投资建设。开展乡村振兴项目能够发展壮大村级集体经济，落实乡村振兴战略，促进城乡融合发展，改善农村人居环境，提升农村居民生活水平。

（2）主要内容

本项目位于长兴县和平镇内。主要建设内容包 (略) 建设项目、集镇基础配套建设项目及和平镇现代茶园建设项目。具体建设内容包括：1、 (略) 建设工程；2、 (略) 南延工程；3、镇 (略) 工程；4、镇 (略) 工程二期（桥梁）；5、文体中心建设工程；6、和平镇农村生活垃圾中转站建设工程；7、 (略) 绿道建设工程；8、集镇停车场；9、茶产业深加工厂房建设工程；10、省级现代农业园区滩龙桥生态茶园示范项目；11、农业园区内基础设施和环境整治提升项目；12、现代化茶园智能管理中心建设工程；13、路边停车位（含收费系统）工程。

长兴县和平镇乡村振兴项目计划总投资*万元，其中工程费用 *万元，工程其他费用*元，预备费*元，建设期利息*元。

（3）组织实施情况

项目实施单位：长兴县和平镇人民政府

项目业主：长兴县和平镇人民政府

项目主管单位：长兴县人民政府

项目开工、竣工日期，建设期，主要建设内容及规模：长兴县和平镇乡村振兴项目计划2023年12月竣工，建设期为2.25年。

项目实施情况：1、长兴县和平镇乡村振兴项目已完成立项和可行性研究报告批复（《长兴县发展和改革局关于长兴县和平镇乡村振兴项目立项的批复》（长发改投资[2021]4号）、《长兴县发展和改革局关于长兴县和平镇乡村振兴项目可行性研究报告的批复》（长发改投资[2021]10号））；2、已完成项目环境影响登机表和社会风险评估报告备案（《建设项目环境影响登记表》（备案日期：2020年12月30日））；3、长兴县财政局将项目投资（资本金部分）纳入财政预算；4、工程项目已执行相应招投标程序，小额中介 (略) (略) 审批；5、项目全部签订合同并按照合同条款进行管理；6、长兴县和平镇乡村振兴项目实施周期为实施周期约4年，工程实施时间为：2020年9月开始至 2023年12月结束，计划总投资约1.9945亿元，目前共有项目13个，其中开工项目13（包含竣工项目13个），已完成投资1.6937亿元。

（4）专项债券资金投入和使用情况

本次长兴县和平镇乡村振兴项目，截止2023年12月31日累计发行专项债券总额*万元，其中2021年发行债券*元，2022年发行债券*元，2023年发行债券*元，实际累计使用专项债券总额*.*元，结余96.*元。

2、债券资金按规定用途使用，专款专用，不存在挪用、移用情形；债券资金实行专户管理、专账核算，专户的开立、变更、撤销等按有关规定执行：长兴县和平镇乡村振兴项目设立银行专户一个，进行专户管理、专户核算，按照有关规定进行管理。

3.债券资金未用于置换存量债务，不存在搞形象工程、面子工程情况，未用于经常性支出，未用于发放工资、单位运行经费、发放养老金、支付利息等，未用于商业化运作的产业项目、企业补贴等。

（二）项目绩效目标。

（1）总体目标。

项目通过 (略) 基础设施建设、集镇基础配套设施的建造改造，以及对城镇范围内农业、农村的基础设施进行完善，茶叶深加工厂房建设、扩 (略) 场、建设高品质生态茶园、农业园区内基础设施和环境整治提升、建设现代化茶园智能化管理中心，全面推进和平镇乡村振兴战略，进一步统筹推进了农村经济建设，让农业成为有奔头的产业，让农民成为有吸引力的职业，让农村成为安居乐业的美丽家园。

1、促进当地国民经济和相关产业的发展：本项目的实施对增加本地财政收入、促进国民经济发展无疑具有重要的意义和作用，不仅涉及食、住、行、游、购、娱等直接经济部门，还涉及金融、通讯、安全、卫生、医疗等相关服务部门，同时还间接地拉动一、二、三产业中的许多相关部门生产与服务。

2、提升乡村环境及精神文明建设：本项目的建设提高了当地老百姓的生态环保意识，加强了农村环境的治理，促进了绿色农业生产方式和农业生态产品的推广和升级，农村面貌焕然一新。同时，通过美丽乡村经济的培育壮大，加快了农村公共文化的建设，提升了农民群众的精神风貌，促进了优良民俗传统和良好家风的继承和弘扬。

3、促进资源与环境保护：通过本项目的落地，有效建立有效保护环境的机制，进行垃圾分类及废物、废水的处理，这对保护和维持自然景观和卫生环境具有重要意义。

4、有利于提高人们的环境保护意识：本项目实施后，将建成交通便利、环境优美、蓝天白云和空气新鲜的生态旅游的示范区，无论是游客，还是居民、从业人员置身于此情此景，能充分认识到生态环境的重要性，从而提高其环境保护意识。

（2）阶段性目标。

建设期为2021年4月-2023年10月，2022年具体工程建设。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

（1）绩效评价目

通过对长兴县和平镇乡村振兴项目2022年度政府专项债券项目进行绩效评价，能够了解专项债券项目资金使用和效益情况，进一步规范专项债券项目管理，提高财政资金使用效益，有效防范政府债务风险。

（2）绩效评价对象和范围

绩效评价对象：长兴县和平镇人民政府

绩效评价范围：截止2022年12月31日项目建设内容完成情况；本项目总债券需求1.05亿元，2021年到账*元、2022年到账*元，2023年到账*元，累计收到专项债券资金拨付金额*万元，专项债券资金使用情况。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

（1）绩效评价原则:

本着客观公正、科学规范、绩效相关、公开透明的原则，采用全面评价和重点评价相结合，现场评价与非现场评价相补充的方法，对政府专项债券项目进行综合评价。在评价过程中，结合被评价单位的实际情况，通过听取情况介绍、收集和核实相关材料、检查财务凭证、实地走访调查、综合分析等一系列工作程序，在全面掌握政府专项债券项目情况的基础上，形成绩效评价结论。

（2）评价指标体系：

从决策、管理、产出、效益四个方面进行评价，具体包括项目立项批复情况、项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况、项目符合专项债券支持领域和方向情况、项目绩效目标设定情况、专项债券管理、资产管理、问题整改、专项债券项目信息管理、其他财务、采购和管理情况、项目形成资产情况、项目建设质量达标情况、项目建设进度情况、项目建设成本情况、考虑闲置因素后债券资金实际成本情况、项目建成后提供公共产品和服务情况、运营成本情况、项目综合效益实现情况、项目带动社会有效投资情况、项目支持国家及本地区重大区域发展战略情况、项目直接服务对象满意度多项二级指标。

（3）评价方法：在评价过程中，结合被评价单位的实际情况，通过听取情况介绍、收集和核实相关材料、检查财务凭证、综合分析等一系列工作程序，在全面掌握政府专项债券项目情况的基础上，形成绩效评价结论。

（4）评价标准：主要为计划标准、行业标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。绩效评价工作过程。

（三）绩效评价工作过程。

1、绩效评价具体实施过程

本次绩效评价，我们成立了评价工作组，自 2024 年 4 月 10日至 2024年 4 月 25日经过前期准备、收集基础资料、审核基础资料、现场勘察、综合分析评价等阶段，对“2023年地方政府专项债券项目资金”开展了绩效评价。

主要采用了文件核查、深度访谈、财务核查、实地查访调查等方法，以掌握项目详细情况，并对采集的数据作详细的统计和分析。

（1）文件核查主要用以核实项目立项的规范性以及项目运行的各项要求，从而确定评价的标准和范围；

（2）深度访谈则是对项目相关方的负责人进行，用以从整体、流程上把握项目的基本情况；

（3）财务核查则是通过专业财务人员通过查看项目财务报告、抽查相关财务凭证，掌握本项目的使用情况；

（4）现场查访则是通过直接深入项目实施现场，以了解项目真实的产出和效果；同时了解对本项目实施的满意状况。

2、撰写和提交绩效评价报告

绩效评价工作组按照整理的评价资料，依据评价形成的结论，按照既定的格式和内容要求撰写绩效评价报告，形成自评结果。

三、综合评价情况及评价结论

通过评价，2023年长兴县和平镇乡村振兴项目地方政府专项债券资金*.00 万元， (略) 及县（或区）里相关财务管理规定，明确项目管理和实施的具体责任部门和责任人，资金实行专款专用，按照项目计划拨付，根据实际工作情况开支经费，资金拨付严格审批程序，使用规范。同时强化资金使用的监督，确保资金的使用效率和项目的顺利实施。绩效自评价未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。专项债券资金投入基本取得了社会效益、经济效益，基本完成了 2023年度专项债券资金绩效目标。本项目自评价得分为95分，自评等级为优。详见附件 1。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（该指标20分，得分20分）

1、项目立项批复情况：①项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；②项目立项符合行业发展规划和政策要求；③项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；④项目属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则；⑤本项目与相关部门同类项目或部门内部相关项目无重复。

2、立项程序规范性：①项目按照规定的程序申请设立；②审批文件、材料符合相关要求；③事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策，实施事前绩效评估程序。

3、项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况：①前期工作准备充分性：勘察、设计、用地、环评、施工许可等各项前期工作均按要求在计划的时间内完成，不存在因前期工作准备不充分，导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题；②前期工作开展规范性:勘察、设计等前期工作符合政府采购、招标投标的相关规定和程序；项目正式开工前取得符合要求的用地、规划、施工许可证等相关材料和各项证照。

4、项目符合专项债券支持领域和方向情况:各项目均符合专项债券支持领域和方向，不属于专项债券项目负面清单的范围；项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配，项目已按要求编制了政府专项债券项目实施方案、财务评价报告和法律意见书，且"一案两书"内容完整。

5、项目绩效目标设定情况：项目所设定的绩效目标依据充分，符合客观实际；依据绩效目标设定的绩效指标清晰、细化、可衡量。

（二）项目管理情况（该指标30分，得分28分）

1、专项债券管理：①专项债券收支、还本付息和专项收入纳入政府性基金预算管理并按规定时间、规定金额进行偿还；②专项债券收支、还本付息和专项收入按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理；③项目资金使用合规，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，未用于偿还债务及经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出；④专项债券利息偿还按计划执行，项目收入、成本及预期收益合理，专项债券期限与项目期限匹配；⑤对项目收入、成本和预期收益的测算有相应的依据，并符合项目实际情况；⑥专项债券期限与项目建设和运营期限相匹配。

2、资产管理：①项目竣工后及时进行了资产备案；②项目竣工后及时进行了产权登记；③备案和登记信息准确和完整。

3、专项债券项目信息管理：按照政府信息公开的有关规定和要求，将地方政府专项债券项目的有关信息在“中国地方 (略) ”等平台上进行公开；地方政府专项债券项目信息按照规定及时、完整的在地方政府债务管理信息系统中进行录入和更新

4、其他财务、采购和管理情况：项目财务管理及业务管理制度健全，相关制度有效执行，项目资料齐全并及时归档。

（三）项目产出情况（该指标25分，得分23分）

1、项目形成资产情况：和平镇乡村振兴项目包括13个子项目单体进行实施，其中开工子项目13个（含竣工项目13个），项目能按计划形成相应数量的国有资产。

2、项目建设质量达标情况：项目单位基本按照批复的建设规模和建设内容、既定的质量标准开展工作，已完成项目均需通过竣工验收，质量达标后方能投入使用，暂未发现存在重大质量不达标的项目或建设事项。13个竣工项目质量达标率为100%。

3、项目建设进度情况：

和平镇乡村振兴项目实施周期为40个月（2020年9月～2023年12月），前期工作7个月，建设期33个月（2021年4月-2023年10月），本项目包括13个子项目单体进行实施，其中开工子项目13个（含竣工项目13个），各子项目单体情况为：

(略) 建设工程已竣工(建设期为2021.7.20-2022.1.24)，总投资约*元，审计已完成；

(略) 南延工程已竣工(建设期为2021.7.10-2022.5.12)，总投资约*元，审计已完成；

③镇 (略) 工程一期，总投资约*元，22年开竣工，审计已完成；

④镇 (略) 工程二期（桥梁）施工中，总投资*元，22年开工，已完工，正在结算中；

⑤文体中心建设项目计划5月底开工，总投资约*元，23年开工，已经完工，审计中；

⑥和平镇农村生活垃圾中转站建设工程建设中，总投资约*元，23年开工，审计已完成；

(略) 绿道建设工程总投资约*元，于2022年9月30日已竣工，审计已完成；

⑧集镇停车场（含充电桩）建设工程(2022.10.19-2023.1.5)已竣工，总投资约*元，审计已完成；

⑨茶产业深加工厂房建设工程，总投资约*元，22年开工，23年竣工，已完工；

⑩省级现代农业园区滩龙桥生态茶园示范项目，总投资约*元，22年开竣工，已竣工审计中；

?农业园区内基础设施和环境整治提升项目已完 (略) 已完成施工，总投资约*元，21年开工，已竣工；

?现代化茶园智能管理中心建设工程，总投资*元，22年已竣工，结算中；

?路边停车位（含收费系统）已完成改造，与城投协商后续收费事宜。

通过比较以上13个项目的计划进度和实际进度，工程因疫情影响，工程后续材料多个供应厂商停工停产、物流受阻、交货延迟，整体工程有所延期。

和平镇乡村振兴项目计划总投资约1.9945亿元，目前投资1.6937亿元，截至2022年12月31日已到账债券资金*万元（2021年到账*元，2022年到账*元，2023年到账*元），专项债券资金已完成支出*.*元，其中代建账户沉淀*（和美工程管理服务（ (略) ）（文体中心）），完成比例为100%。

4、项目建设成本情况：因项目基本尚在结算审计期，暂无法得知项目的实际建设成本（或实际运营成本）。项目总成本将控制在项目预算以内，故根据谨慎性原则，参照"项目实际建设成本等于项目预算投资额"的等级予以评分。

（四）项目效益情况（该指标25分，得分24分）

1、项目综合效益:

和平镇乡村振兴项目2023年项目运营收益*元。

（1）社会效益方面：通过 (略) 设施、基础配套以及现代茶园的建设，促进了当地国民经济和相关产业的发展，对增加当地财政收入、促进国民经济发展具有重要的意义和作业；同时还增加了就业机会，缓解就业压力；现代生态茶园的建设提高了当地老百姓的生态环保意识，加强了农村环境的治理，可以促进绿色农业生产方式和农业生态产品的推广和升级。

（2）经济效益方面：项目建成投产后 (略) 停车位、文体中心和吴村村茶叶深加工厂房等出租组件你、充电桩、管网租赁以及高品质生态茶园等租金、停车位收入。同时通过深入开展乡村建设，推进了乡村快速发展，促进和平镇经济快速、可持续健康发展。

（3）生态效益：通过中转站、乡 (略) 、集镇绿化等规划及建设，建立有效的保护环境机制，进行垃圾分类及废物、废水的处理，提高了人们的环境保护的意识，改善生态环境。

（4）可持续发展影响方面：本项目具有较强的可持续性，发展乡村振兴，有利于改善农村人居环境，将大大推动农村村容的改变，推动卫生条件的改善，推动环境治理，推动村庄整体建设的发展。项目支持了国家重大区域发展战略，可持续影响的效果较显著。

2、项目带动社会有效投资情况：和平镇乡村振兴项目的实施，在带动社会资本有效投资方面，助力本项目实施范围内相关行政村项目招引。

3、服务对象满意度：为了解社会公众对项目的满意程度，评价小组通过对已建设完成的项目进行实地走访调查，周边群众对项目的实施表示满意。

五、主要经验、做法及有关建议

（一）主要经验及做法

1、成立工作专班，明确牵头部门、成员单位和分工职责，基本建立每周和每月各条线协调推进机制，并结合项目实际情况实际，制定和平镇乡村振兴项目项目行动方案，并组织编制农业、基础设施两大类实施方案，指导本项目子项目建设工作。

2、专项债券资金投入产出、效益良好。长兴县和平镇乡村振兴项目是发展村级集体经济的需要，是全面推进乡村振兴战略、引导农民实现共同富裕的重要途径，是统筹推进农村经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设和党的建设的需要。项目建设后，有利于改善农村人居环境，推动卫生条件的改善，推动环境整治，推动村庄整体建设发展，并且本项目的建设顺应了社会发展需要和民意的诉求，具有积极的社会影响。截止2023年12月31日，本项目13个子项目中已竣工验收13个，项目 (略) 停车位、文体中心和吴村村茶叶深加工厂房等出租组件你、充电桩、管网租赁以及高品质生态茶园等租金、停车位收入在债券存续期内累计可实现总收入约为*.*元，目前已实现收益72.*元（2022年收益72.*元，2023年收益为*元）。

（二）有关建议

（1）建议相关审核部门严格执行政府专项债券申报的准入条件，对于具有一定收益的公益性项目，通过发行专项债券融资；对于没有收益或收益与融资规模不能平衡的公益性项目，则通过发行一般债券进行融资，同时要求各项目单位不得对同一项目或同一建设内容重复申报政府专项债券。此外，还需重点关注申报项目的总投资预算的合理性与准确性，强化可行性研究报告的质量管理等。

（2）建议各项目单位严格执行债券资金管理的相关规定，做到"专账核算"和"专款专用"。专项债资金不得与其他资金混用、不得挪用或改变既定资金用途，不得用于债券资金限定用途以外的支出等，同时应对专项债券项目进行专账核算、规范核算，严格按照具体项目分别归集项目支出，以真实、准确、完整地反映项目实施进度及项目成本，提高会计信息质量。

（3）建议各项目单位进一步完善项目管理制度，加强项目监控；定期召开项目进度汇报会议，及时了解项目实施中出现的问题，分析原因并尽快解决，以保证项目按时按质完成；按国家规定严格履行项目招标和政府采购的相关程序；重视项目合同整理与档案管理等项工作。此外，因项目实施条件变化等原因导致专项债券资金无法及时有效使用时，应及时上报主管部门，按照《地方政府专项债券用途调整操作指引》的相关规定予以调整。