中国共产党泸定县委员会宣传部庆祝建党100周年活动及红色泸定宣传年工作经费项目支出绩效评价报告

中国共产党泸定县委员会宣传部

庆祝建党100周年活动及红色泸定宣传年工作经费

项目支出绩效评价报告

中磊咨字[2022]第10-02号

泸定县财政局：

我们接受委托，对中国共产党泸定县委员会宣传部“庆祝建党100周年活动及红色泸定宣传年工作经费项目”进行绩效评价。根据《泸定县财政局关于开展2022年县本级财政支出项目绩效评价工作的通知》（泸财〔2022〕160号）要求，结合关 (略) 基础设施配套费用项目的实际情况，对该项目支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目业主

中国共产党泸定县委员会宣传部（以下简称：县委宣传部）属财政全额拨款的一级预算单位，机构性质：县党委工作部门；负责人：王顺苏；统一社会信用代码：*18A。

（二）项目背景

强化正面宣传引导，弘扬社会主义核心价值观和泸定正能量，结合红军飞夺泸定桥伟大壮举，围绕建党一百周年和党史学习教育，教育引导全县各级党员继承先烈意志，传承红色基因，发扬“信念坚定、团结奋斗、勇往直前”的泸定精神，和全县广大干部群众一道，为加快建设美丽繁荣幸福社会主义现代化新泸定凝聚起强大精神力量。

（三）项目内容

中国共产党泸定县委员会宣传部庆祝建党100周年活动及红色泸定宣传年工作经费项目（以下简称：该项目），预算金额1,661,369.00元，其中：财政资金1,661,369.00元，自筹资金0.00元。主要实施内容为：1.举办首届“泸定桥学术峰会”；2.城 (略) 环境提升；3.完成四湾隧道美化亮化工程。

二、评价工作开展情况

（一）评价范围

对中国共产党泸定县委员会宣传部实施的泸定县庆祝建党100周年活动及红色泸定宣传年工作经费项目支出情况进行绩效评价。

（二）评价目的

通过对泸定县庆祝建党100周年活动及红色泸定宣传年工作经费项目支出情况进行绩效评价，发现项目实施过程及运行后存在的问题，并督促主管部门及运维单位及时整改。同时泸定县庆祝建党100周年活动及红色泸定宣传年工作经费项目支出绩效评价主要目的是发挥绩效评价对决策信息的反馈作用，建立一种科学、明确的绩效目标作为预算编制依据，将绩效评价融入整个预算编制过程，为规范和加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、规范的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益。

（三）评价依据

1.《中国共产党泸定县委员会宣传部职能配置、内设机构和人员编制规定》；

2.《泸定县“四套班子”主要领导联席会议纪要》（泸联会纪〔2021〕2号）；

3.《中共泸定县委宣传部关于请求解决泸定县庆祝建党100周年活动及“红色泸定宣传年”经费的请示》（泸委宣〔2021〕26号）；

4.《泸定县财政局关于下达泸定县庆祝建党100周年活动及“红色泸定宣传年”经费的通知》（泸财教〔2021〕29号）；

5.《泸定县财政局关于开展2022年县本级财政支出项目绩效评价工作的通知》（泸财〔2022〕160号）；

6.其他相关法规及操作规范。

（四）绩效评价指标体系

根据《泸定县财政局关于开展2022年县本级财政支出项目绩效评价工作的通知》（泸财〔2022〕160号）等相关规定的评价指标体系。设定评价指标及权重如下：

1.项目决策：含项目立项、绩效目标、资金投入三个二级指标，权重合计为24.00分。

2.项目实施：含资金管理、组织实施两个二级指标，权重合计为28.00分。

3.项目完成：含完成数量、完成质量、完成时效、完成成本四个二级指标，权重合计为18.00分。

4.项目绩效：含社会效益、可持续影响、受益群体满意度三个二级指标，权重合计为30.00分。

三、评价情况及结论

本项目实施后，强化正面宣传引导，弘扬社会主义核心价值观和泸定正能量，结合红军飞夺泸定桥伟大壮举，围绕建党一百周年和党史学习教育，教育引导全县各级党员继承先烈意志，传承红色基因，发扬“信念坚定、团结奋斗、勇往直前”的泸定精神，和全县广大干部群众一道，为加快建设美丽繁荣幸福社会主义现代化新泸定凝聚起强大精神力量。

综上所述，按照设定的评价指标体系，通过对庆祝建党100周年活动及红色泸定宣传年工作经费项目在项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、完成数量、完成质量、完成时效、完成成本、社会效益、可持续影响、社会满意度进行综合评价，“关 (略) 基础设施配套费用项目”绩效评价得分为88.51分，详见下表：

四、绩效评价指标分析

（一）项目立项

二级指标“项目立项”下设两个三级指标分别为：规划合理性和程序严密性。

1.规划合理性

根据《泸定县“四套班子”主要领导联席会议纪要》（泸联会纪〔2021〕2号），会议要求该项目推进执行。

然后根据《中共泸定县委宣传部关于请求解决泸定县庆祝建党100周年活动及“红色泸定宣传年”经费的请示》（泸委宣〔2021〕26号），为加强泸定县对外宣传工作，积极提升泸定县知名度和影响力，树立地方形象。以正面意识形态导向为前提主线，加快推进阵地建设、生态旅游文化宣传等，创建藏区一流外宣精品工程。以关注经济热点和突显县域特色为基点的宣传手段，推进全域旅游，全面协调可持续发展营造良好的舆论氛围和外部环境。按照《中国泸定县委宣传部关于“红色泸定宣传年”工作任务分解实施方案》相关工作安排。

最后根据《泸定县财政局关于下达泸定县庆祝建党100周年活动及“红色泸定宣传年”经费的通知》（泸财教〔2021〕29号）知悉，批复经费1,661,369.00元，且要求按照《泸府办〔2021〕5号》文件要求，严格资金申报程序；涉及的政府采购，按照政府采购有关规定执行；并全面实施绩效管理，切实提高资金使用效益。

2.程序严密性

**日，“县十七届人民政府第82次常务会议纪要”同意县委宣传部提请审议的《“红色泸定宣传年”工作任务实施方案（审议稿）》；

**日，《中共泸定县委宣传部关于请求解决泸定县庆祝建党100周年活动及“红色泸定宣传年”经费的请示》（泸委宣〔2021〕26号），为加强泸定县对外宣传工作，积极提升泸定县知名度和影响力，树立地方形象。以正面意识形态导向为前提主线，加快推进阵地建设、生态旅游文化宣传等，创建藏区一流外宣精品工程。以关注经济热点和突显县域特色为基点的宣传手段，推进全域旅游，全面协调可持续发展营造良好的舆论氛围和外部环境。按照《中国泸定县委宣传部关于“红色泸定宣传年”工作任务分解实施方案》进行相关工作安排；

**日，《泸定县财政局关于下达泸定县庆祝建党100周年活动及“红色泸定宣传年”经费的通知》（泸财教〔2021〕29号），批复经费1,661,369.00元，且要求按照《泸府办〔2021〕5号》文件要求，严格资金申报程序；涉及的政府采购，按照政府采购有关规定执行；并全面实施绩效管理，切实提高资金使用效益。

指标分为8.00分，扣除0.00分，得分为8.00分。

（二）绩效目标

二级指标“绩效目标”下设两个三级指标分别为：绩效目标合理性和绩效目标明确性。

根据2021年度部门预算项目支出绩效目标申报表，总体目标：以开展“红色泸定宣传年”为抓手，突出庆祝中国共产党成立100周年主线，进一步凝聚人心、鼓舞士气、激发斗志，认真贯彻落实县委关于“红色泸定宣传年”的决策部署，为建设红色美丽宜居幸福社会主义现代化新泸定提供坚强思想保证和强大精神力量。

项目绩效指标分为项目完成指标、项目满意度指标。二级指标有数量指标、质量指标、时效指标、社会效益指标和满意度指标，三级指标和指标值具体情况如下：

1.数量指标：举办首届“泸定桥学术峰会”参与人数，指标值：参与人数≥50人；举办摄影展征集展览数量，指标值≥400幅；四湾隧道至城区氛围发光灯箱数量，指标值≥90套；“红色泸定宣传年”宣传更换宣传标语，指标值≥8条；征文活动征文数量，指标值≥100篇。

2.质量指标：城 (略) 环境提升情况。

3.时效指标：四湾隧道美化亮化工程完成时间，指标值：2021年7月底；四湾隧道至城区安装灯箱广告完成时间，指标值：2021年5月底。

4.社会效益指标：进一步加强红色文化的挖掘、保护和利用，进一步推动泸定经济社会高质量发展，具有重要和深远的意义，指标值：优良中低差；有效提升了泸定县的美誉度和知名度，指标值：优良中低差；营造浓厚的庆祝中国共产党成立100周年氛围，指标值：优良中低差；记录了美丽泸定的自然美、和谐美，抒发了摄影人爱党、爱国、爱家乡的真挚感情，激励全县人民在中国共产党的领导下，全面深化改革、全面实施乡村振兴战略，在建设美丽繁荣幸福社会主义现代化新泸定的新征程中继续不懈奋斗、开辟新境界、创造新业绩，指标值：优良中低差。

5.满意度指标：全县群众满意度，指标值≥90%。

综上所述，该项目的绩效目标编制具有合理性和明确性。

指标分为8.00分，扣除0.00分，得分为8.00分。

（三）资金投入

二级指标“资金投入”下设两个三级指标分别为：预算编制科学性和资金分配合理性。

**日，《中国共产党泸定县委员会宣传部 〈关于请求解决泸定县庆祝建党100周年活动及“红色泸定宣传年”经费〉的请示》 （泸委宣〔2021〕26号），后附《泸定县庆祝建党100周年相关活动及“红色泸定宣传年”经费明细》。但泸定县宣传部未提供该项目预算编制过程中各项明细金额确定过程的资料，此项扣4.00分。

指标分为8.00分，扣除4.00分，得分为4.00分。

（四）资金管理

二级指标“资金管理”下设三个三级指标分别为：资金到位率、预算完成率和使用合规性。

1.资金到位率

截至**日，《泸定县财政局关于下达泸定县建党100周年活动及“红色泸定宣传年”经费的通知》（泸财教〔2021〕29号）批复“庆祝建党100周年活动及红色泸定宣传年工作经费”为1,661,369.00元，实际到位金额1,661,369.00元，资金到位率100.00%。

2.预算执行率

项目预算金额1,661,369.00元，项目实际支出为1,625,284.00元，预算执行率为97.83%。此项扣0.09分。

3.使用合规性

中国共产党泸定县委员会宣传部建立了详细的管理制度，内明确了管理机构及其职责，对收支、支出管理进行了明确，以及其他报销、档案等管理。但其使用存在部分不合规，详情如下：

**#凭证，付学术峰会办公用品费用510.00元，与其他支出一同开具发票进行报销。此项扣0.80分。

指标分为12.00分，扣除0.89分，得分为11.11分。

（五）组织实施

二级指标“组织实施”下设四个三级指标分别为：管理制度健全性、制度执行有效性、项目绩效管理和项目自评质量。

1.管理制度健全性

中国共产党泸定县委员会宣传部制定了《中共泸定县委宣传部内部控制手册（试行）》，其中制定了健全的财务和业务管理制度，保障项目顺利实施，但未制定专款专用相关管理制度。扣除0.80分。

2.制度执行有效性

泸定县宣传部严格相关制度及《泸定县“四套班子”主要领导联席会议纪要》（泸联会纪〔2021〕2号）、《“红色泸定宣传年”工作任务实施方案（审议稿）》、《中国共产党泸定县委员会宣传部 关于请求解决泸定县庆祝建党100周年活动及“红色泸定宣传年”经费的请示》（泸委宣〔2021〕26号）推进项目进行，各项制度及文件精神执行有效。但存在相关资金支出未进行专款专用的情况。扣除0.80分。

3.项目绩效管理和项目自评质量

项目绩效管理：中国共产党泸定县委员会宣传部完成了项目预算绩效自评并形成了报告，但是未明确项目绩效自评分数。此项扣4.00分。

指标分为16.00分，扣除5.60分，得分为10.40分

（六）完成数量

二级指标“完成数量”下设一个三级指标为实际完成率。

该项目要求举办首届“泸定桥学术峰会”参与人数≥50人，实际参与人数90余人；举办摄影展征集展览数量≥400幅，实际展览数量428幅；四湾隧道至城区氛围发光灯箱数量≥90套，实际数量为95套；“红色泸定宣传年”宣传更换宣传标语≥8条，实际更换数量10余条；征文活动征文数量≥100篇，实际数量116篇。

指标分为6.00分，扣除0.00分，得分为6.00分。

（七）完成时效

二级指标“完成质量”下设一个三级指标分别为完成及时性。

四湾隧道美化亮化工程预期完成时间2021年7月底，于**日前全部完成施工验收合格交付使用，四湾隧道至城区安装灯箱广告预期完成时间2021年5月底。实际于**日前全部完成，经验收合格交付使用。

指标分为6.00分，扣除0.00分，得分为6.00分。

（八）完成成本

二级指标“完成时效”下设一个三级指标为成本控制率。

该项目计划成本为1,661,369.00元，实际项目支出经费为1,625,284.00元，成本控制率为97.83%。此项扣0.00分。

指标分为6.00分，扣除0.00分，得分为6.00分。

（九）社会效益

二级指标“社会效益”下设三个三级指标为宣传力度、群众知晓情况、宣传效率。

评价组随机抽选个别人员进行调查，经核实，庆祝建党100周年活动及红色泸定宣传年工作经费使用情况良好，宣传情况良好；经问卷调查，共收到29份问卷，综合满意度为97.33%，群众对该项目的实施很满意，该项目的效果及力度极佳，但根据问卷调查了解，存在职能不清，权责不分的情况。此处扣1.00分。

指标分为15.00分，扣除1.00分，得分为14.00分。

（十）可持续影响

二级指标“可持续影响”下设一个三级指标为新闻外宣工作及泸定“新形象”宣传情况。

经评价组随机抽选个别人员进行询问或问卷调查，询问及调查结果为庆祝建党100周年活动及红色泸定宣传年工作完成情况良好。

指标分为5.00分，扣除0.00分，得分为5.00分。

（十一）受益群体满意度

二级指标“受益群体满意度”下设一个三级指标为各相关主体满意度。

截至**日，通过评价组进行满意度调查，满意度调查问卷共设置10道问题，收到有效问卷29份，综合满意度为97.33%。

指标分为10.00分，扣除0.00分，得分为10.00分。

五、存在的主要问题

（一）预算编制资料缺失

泸定县宣传部未提供该项目预算编制各项明细金额确定过程的资料。

（二）未专款专用，未分列支出报销

**#凭证，付学术峰会办公用品费用510.00元，与其他支出一同开具发票进行报销，未进行专款专用，未分列支出报销。

（三）绩效自评未进行评分

中国共产党泸定县委员会宣传部依据财政局的文件对项目进行了项目绩效自评，但是未进行自评评分。

六、相关措施建议

（一）针对“预算编制资料缺失”的建议

宣传部应严格提高预算编制水平，明确好或保存好各预算金额的确定过程资料，预算执行过程中严格按照年初预算安排执行，以此提高预算执行准确率。

（二）针对“未专款专用，未分列支出报销”的建议

县委宣传部应重视财务收支管理，加强对项目收支规范的培训和相关制度的执行，避免项目支出与日常工作经费的支出混合报销的情况出现。

（三）针对“绩效自评未进行评分”的建议

县委宣传部应加强对绩效评价人员的培训，将绩效指标、指标值、绩效管理的相关知识及时灌输至相关人员，提高单位人员绩效管理水平，在对项目进行自评时，评价得出合理的分数。

附件1：中国共产党泸定县委员会宣传部庆祝建党100周年活动及红色泸定宣传年工作经费项目绩效评价指标体系表

附件2：中国共产党泸定县委员会宣传部庆祝建党100周年活动及红色泸定宣传年工作经费项目绩效评价指标体系表（评分表）

四川中磊会计 (略) ????

???????????????????????????????主评人：

???????????????????????????二〇二二年八月三十日