九华山风景区2023年度预算绩效报告及2023年重点项目绩效说明

为 (略) 加强预算绩效管理有关要求，加强和改进预算支出管理、优化财政资源配置，提高财政资金使用效率，2023年风景区财政处在风景区党工委、 (略) 财政局、市绩效办的指导下，认 (略) 委、市政府，风景区党工委、管委会关于预算绩效管理的工作要求，积极统筹推进风景区预算绩效管理工作。现将2023年工作情况汇报如下：
一、绩效评价工作开展情况
（一）推行预算绩效目标管理全覆盖。2023年进一步扩大预算绩效目标管理范围，要求风景区29个预算部门(单位)除基本支出外所有项目支出都设定绩效目标，并设立部门整体支出目标，明确项目起止时间、基本情况、资金来源、项目金额规模及测算过程等，基本实现支出项目绩效目标管理全覆盖。对无预算绩效目标的项目，一律不安排预算。2023年对九华山风景区27个一级预算部门共458个项目，开展项目绩效目标管理，涉及资金额1.78亿，并将绩效目标同2023年预算公开同时公开。
（二）加大预算绩效目标事前审核力度。将绩效关口前移，在预算批复下达前，聘请有资质的第三方会计事务所的财政预算评审专家组成评审小组，对金额较大、涉及面广的项目支出预算组织开展专家评审论证，从源头上提高预算编制的科学性和精准性。2023年对27个部门整体支出预算进行评审论证，涉及项目金额1.39亿元，核减率达21.69%。
（三）注重预算绩效监控管理出成效。做实做细绩效运行监控。对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，坚持按季度监控预算执行情况，每季度通报预算执行情况，相关结果纳入财政管理绩效考核内容。四季度初对全年预算执行进度进行复盘，严格落实预算执行情况与下一年度预算安排挂钩机制，对执行进度持续过低的部门、单位进行通报，同时酌情扣减下一年部门预算安排。对绩效目标运行偏离、未达到预期进度或目标的，指导单位分析原因并及时纠正。
（四）推进预算绩效自评复核并重。在年初要求27个预算部门对各自上年度部门整体支出、项目支出进行自评的基础上，要求各预算部门开展重点抽查，相关自评、复核结果报送财政局后，及时开展财政评价。按照《2023年九华山风景区重点项目绩效评价计划》，以委托第三方评价方式对国土绿化试点项目、民政管理工作经费、三社区相关工作经费等9个重点项目开展绩效评价，涉及财政资金1180.*元。对九华山风景区行政执法局、九华山风景区中心学校、 (略) 自然资源和规划局九华山分局等6个预算单位开展部门整体绩效评价。对第三方做出的绩效评价相关结果及时反馈相关单位，要求各相关单位及时做好整改工作，并将财政评价结果向党工委、管委会专题报告。
（五）统筹绩效信息公开。要求各预算部门及时公开重点项目绩效目标、绩效评价结果，财政绩效评价结果在向人大工作报送的同时，选择部分项目报告在 (略) 公示。积极推进预算与绩效一体化开展，坚持预算工作与绩效管理工作同布置、同检查、同落实，将绩效目标与预算同步批复下达。加强绩效结果应用，将财政评价结果采用预算挂钩、政策调整等方法加以应用，进一步压减低效无效支出。利用第三方机构参与预算绩效管理，解决人员和专业技术不足问题。
二、典型经验做法
（一）建章立制打基础。为确保整个预算绩效管理工作在高标准框架内运行，印发《九华山风景区部门预算绩效管理操作指南（试行）》等6项制度汇编文件，对预算绩效管理主体责任、预算绩效管理部门和项目范围、绩效目标、绩效自评、部门评价、财政评价等环节进行明确规定，为预算绩效管理工作夯实制度基础。
（二）关口前移盯目标。出台《九华山管委会本级政策和项目事前绩效评估管理暂行办法》，对新出台政策、项目资金额达到三百万以上的项目开展事前绩效评估，财政重点评估立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等，评估结果作为财政评审和预算安排的依据，目前九华 (略) 养护工程、九华街综合环境整治工程、九华街区标识牌及游步道维修工程、九华山中小学校校园安全提升改建工程等6个项目已经提交了事前绩效评估报告，并要求主管部门将相应的评 (略) 公示，接受社会的监督。
（三）强化管理重过程。持续管理。着力构建高质量、全覆盖的“绩效自评+重点评价” 续强化绩效目标管理，跟踪监控绩效目标执行效果，重视绩效事中机制，全面开展绩效自评，将部门整体绩效自评覆盖景区27个一级预算单位，完善绩效评价指标框架和标准体系建设，切实提高绩效自评报告质量。目前风景区的各预算部门在开展2022年部门整体自评的基础上，选取重点项目开展项目自评，与2022年决算公开一同公开。
三、主要问题
（一）预算编制不够准确。部分单位预算编制不科学，预算编制时没有做到统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，其结果导致预算分配后资金只使用部分或者完全没有使用。
（二）项目绩效目标不够具体、明确。一是由于对绩效目标设定工作的认识不足，存在目标设定“应付差事、敷衍了事”的情况，造成绩效目标不明晰、任务不明确。二是部门指标设定不科学、不合理，部门绩效产出指标与绩效总体目标没有对应关系，造成绩效评价时无法对应绩效产出指标一一核实，影响评价结果。三是存在绩效目标未填写或填写错误、产出指标与资金不匹配等基础性问题。
（三）个性指标体系不健全。绩效指标体系虽初步形成，但全面真实体现项目实施效果的个性指标设计还存在一定难度，与建立健全、精准的指标体系要求还有差距。绩效指标和标 (略) 级预算管理框架有机衔接，与市级专项资金分类相对应普遍存在以定性指标为主，定量指标为辅的现象。个性指标反映不出预算资金的核心产出和效果。
（四）绩效管理理念树得不牢。财政重点评价工作是一项复杂的系统工程，操作难度大且没有法律制度保障，在工作上侧重于合规性评价，开展起来难度较大。一是有些主管部门和单位把财政评价认为是财政部门挑刺的新花样，存在抵触情绪；二是财政评价虽然也有第三方参与，但评价人员多数为科室业务经办人员，有些人认为“财政评价是得罪人的工作”，总是被动式推进，把该项工作当作完成任务的“应付工作”，未按照规定高质量开展各环节工作，直接影响了财政评价质量和评价结果应用。
（五）绩效管理队*人员素质有待提升。预算绩效管理工作技术含量较高，需要熟练掌握预算、绩效管理、项目管理、财政财务知识、文字表达能力及相关政策法规具有较强组织协调能力的复合型人才。当前财政部门和预算部门均缺乏具有一定理论素养、实践经验又懂技术操作的复合人才。
四、下一步工作安排
（一）多举措规范预算编制。一是加强单位主要领导教育培训，提高他们对预算重要性的认识，使单位一把手从思想上改变观念，把预算编制同单位的发展规划结合起来。立足部门实际，加强前瞻性，充分考虑财政支出的方方面面，做到不遗漏。不好高骛远，减少预算的盲目性。二是对预算执行进行全过程的绩效监控，绩效监控与项目实施进展相结合，及时发现偏离目标的问题并对预算所确定的支出总量和结构进行相应调整，以保证目标的实现。三是要认真分析影响预算执行的因素，结合项目实际情况，明确具体项目，细化项目绩效，做到预算编制科学性、合理性、可行性等，提高预算编制的准确性。
（二）完善绩效目标设置工作机制。一是单位要建立财务部门与业务部门、项目具体负责单位的协同工作机制，强化财务与业务的有效衔接，设定符合单位实际情况的绩效目标。对设定的绩效目标进行调查与分析，并对其实现的效果进行分析讨论，确保绩效目标的科学性。二是财政部门要加强绩效目标的审核工作，重点审核单位绩效目标与部门职能之间的联系以及资金规模与绩效目标之间的匹配性，提高绩效目标的科学性。
（三）建立符合实际、科学可行的绩效指标体系。一是依据省财政厅的共性指标体系框架，结合近年来的绩效管理实践经验，进一步梳理完善共性指标。二是根据具体绩效评价对象的不同特点，进一步丰富和优化个性指标。三是结合部门实际，合理确定业务指标和财务指标的权重，建立统一、规范绩效评价标准，使得部门之间绩效评价标准具有可比性，增强绩效评价结果的实用性。
（四）树立全过程绩效理念。强化绩效管理主体意识，将以结果为导向的绩效理念贯穿于预算编制执行、监督的全过程，形成“政府主导、财政组织部门实施、中介配合、社会参与”的有效运作机制。在编制部门预算时，设立投入产出绩效目标，作为安排预算的重要依据；在预算执行中，绩效监控与项目实施进度相结合，及时发现问题，及时纠偏，确保绩效目标实现；在预算执行结束后，通过结果与目标对比分析，对预算部门的职能履行情况和项目实施效果进行客观公正的评价并出具评价报告。
（五）进一步提高评价人员素质。一是聚焦业务培训，提升业务能力。制定培训方案，创新学习方式，建立长效学习机制，充分发挥中介机构人才优势，努力打造一支素质高、业务强的财政评价队*。二是经常开展廉政教育。坚决抵制“人情评价”，以公正客观的态度，把问题查准、把情况查实，使评价结论真实可靠。
下一步，我们要坚持改革方向，主动担当作为，抓实抓细预算绩效管理工作，全力推进全面实施预算绩效改革任务落地见效。

九华山风景区2023年重点项目绩效执行结果的说明

在年初要求27个预算部门对各自上年度部门整体支出、项目支出进行自评的基础上，要求各预算部门开展重点抽查，相关自评、复核结果报送财政局后，及时开展财政评价。按照《2023年九华山风景区重点项目绩效评价计划》，以委托第三方评价方式对国土绿化试点项目、民政管理工作经费、三社区相关工作经费等9个重点项目开展绩效评价，涉及财政资金1180.*元。对九华山风景区行政执法局、九华山风景区中心学校、 (略) 自然资源和规划局九华山分局等6个预算单位开展部门整体绩效评价。对第三方做出的绩效评价相关结果及时反馈相关单位，要求各相关单位及时做好整改工作，并将财政评价结果向党工委、管委会专题报告。