永胜县鲁地拉水电站库区鲁地拉镇东乐村委会鲁地拉政府—米汤地安置点道路硬化工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，永胜县审计局派出审计组，自2023年5月至2023年7月，对永胜县搬迁安置办公室负责实施的永胜县鲁地拉水电站库区鲁地拉镇东乐村委会鲁地拉政府—米汤地 (略) 硬化工程竣工决算进行了审计。

一、?基本情况

根据永胜县搬迁安置办公室提供的资料，该项目实际完成主要建设内容为：路线全长10.293千米；现浇C2 (略) 沿1265.47立方米；排水沟C20片石混凝土696.40立方米；M7.5浆砌片石挡土墙361.98立方米；厚4cm中粒式改性沥 (略) 面*.29平方米；DN500涵管19道，DN300涵管2道，DN200钢管20.1米；C30现浇混凝土护栏874.45立方米等。

该项目于2020年2月20日开工，2020年12月30日竣工，2021年12月29日由永胜县搬迁安置办公室组织相关单位对该工程进行验收，出具了工程竣工验收报告单，质量等级评定为合格。

截至2023年3月31日，永胜县搬迁安置办公室账面反映项目共到位资金911.*元，其中：2016年第五批大中型水库库区基金（切块下达部分）688.*元，2019年第一批省级库区基金43.*元，永胜县交通局*元。

截至2023年3月31日，永胜县搬迁安置办公室共支付项目资金909.*元（支付工程款811.*元，支付待摊投资98.*元）。

审计结果表明，永胜县鲁地拉水电站库区鲁地拉镇东乐村委会鲁地拉政府—米汤地 (略) 硬化工程取得了可行性研究、初步设计批复和项目投资计划，项目建设管理执行了项目法人制、合同制、招投标制和监理制度。但审计也发现工程结算中多计多付工程价款、建设单位对项目把控不严、未及时编制财务竣工决算、未按规定缴纳印花税、多计多付监理费等问题，需要加以纠正和规范。

二、审计发现的主要问题

（一）工程造价管理方面的问题

1.工程结算多计工程价款*.01元，多付工程价款*.96元。

（二）项目建设管理方面的问题

2.云 (略) (略) 对该项目竣工决算审核文件其工程造价偏离规范编制价格的行为。

3.建设单位对项目管控不严。

（三）建设资金管理方面的问题

4.未及时编制项目竣工财务决算。

5.未按规定缴纳印花税。

（四）合同管理方面的问题

6.多计多付监理费。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，并下达了审计决定书。针对多计多付工程价款的问题，要求建设单位按实际完成工程投资进行整改；针对云 (略) (略) 对该项目竣工决算审核文件其工程造价偏离规范编制价格的行为的问题，责令永胜县搬迁安置办公室对近年来委托第三方进行竣工决算审核的项目，进行再次复核，并将复核结果报告永胜县审计局；针对建设单位对项目管控不严的问题，永胜县搬迁安置办公室应加强监管，严格审核各参建单位报送的资料；针对竣工决算报表编制不及时的问题，责令建设单位在今后的项目中及时编制竣工决算报表；针对未按规定缴纳印花税的问题，已按相关规定移送至税务部门处理；针对多计多付监理费的问题，责令永胜县搬迁安置办公室按实际完成投资进行整改，及时收回多付监理费。

针对审计发现的问题，审计局建议：一加强对工程结算审核把关，提升项目管理水平；二加强资金管理，规范资金有效使用；三完善内控制度，加强财务管理；四增强归档意识，提高档案管理水平。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，永胜县搬迁安置办公室进行了整改和落实。根据永胜县搬迁安置办公室提供的整改资料，整改情况如下：针对多计多付工程价款的问题，已收回多付工程价款，多计工程价款已进行了账务调整，已整改完成；针对云 (略) (略) 对该项目竣工决算审核文件其工程造价偏离规范编制价格的行为的问题，永胜县搬迁安置办公室已责令云 (略) (略) 近年来的已出具审核报告的项目，进行了全面复核，经该公司自查，承诺未出现明显偏差，已向永胜县搬迁安置办公室出具了情况说明，已整改完成；针对未按规定缴纳印花税的问题，已按相关规定移送至税务部门处理，永胜县搬迁安置办公室已按规定缴纳了税款，已完成整改；针对多计多付监理费，已退回多付监理费，已完成整改。