根据《中华人民共和国审计法》的规定,永胜县审计局派出审计组,自2023年9月至12月,对永胜县农业农村局负责实施的永胜县2021年高标准农田建设项目竣工决算进行了审计。
一、?基本情况
根据永胜县农业农村局提供的资料,该项目实际完成主要建设内容为:建设硬化机耕道58条,合计36.*公里;建设砂石机耕道47条,合计19.*公里;修建渠道116条,合计48.*公里;修建饮水管道2条,合计1.9245公里;修建沉砂池1座;土地整理合计596.77亩,修建混凝土田埂12.9358公里;修建机耕桥12座;建设泵站1座;修建小水闸24座。其中:⑴期纳片区建设硬化机耕道13条,合计6.4371公里;建设砂石机耕道35条,合计14.*公里;修建渠道80条,合计32.*公里;修建饮水管道2条,合计1.9245公里;修建沉砂池1座;土地整理合计596.77亩,修建混凝土田埂12.9358公里;修建机耕桥2座;修建小水闸24座。⑵顺州片区建设硬化机耕道45条,合计29.*公里;建设砂石机耕道12条,合计4.938公里;修建渠道36条,合计16.0931公里;修建机耕桥10座;建设泵站1座等。
该项目于2021年9月7日开工,2022年7月18日完工;2022年10月26日由永胜县发改局主持,验收委员会由永胜县发改局、乡村振兴局、水务局、自然资源局、财政局的专家组成,组织相关单位对该工程进行验收,出具了县级验收鉴定书,质量等级评定为合格。
截至2023年11月30日,永胜县农业农村局账面反映项目共到位资金6296.*元,其中:中央资金4205.*元,省级资金725.*元,其他整合资金1365.*元。
截至2023年11月30日,永胜县农业农村局共支付项目资金6296.*元(支付建安投资*元,支付待摊投资264.*元)。
审计结果表明,永胜县农业农村局在2021年高标准农田建设项目完成了项目初步设计和投资计划下达,取得了水利工程建设项目行政招标备案、招标核准、建设工程招标书备案审查等相关审批手续,项目建设管理执行了项目法人制、合同制、招投标制和监理制度。但审计也发现工程结算中多计工程价款、未及时编制财务竣工结算、多计多付监理费需要加以纠正和规范。
二、审计发现的主要问题
(一)工程造价管理方面的问题
1.工程结算多计工程价款*.35元。
(二)建设资金管理方面的问题
2.未及时编制项目竣工财务决算。
(三)合同管理方面的问题
3.多计多付监理费*。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题,审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,并下达了审计决定书。针对多计多付工程价款的问题,要求建设单位按实际完成工程投资进行整改;针对竣工决算报表编制不及时的问题,责令建设单位在今后的项目中及时编制竣工决算报表;针对多计多付监理费的问题,责令永胜县农业农村局按实际完成投资进行整改,及时收回多付监理费。
针对审计发现的问题,审计局建议:一加强对工程现场签证和竣工结算资料的审核把关,确保工程竣工结算的准确性,切实提升对项目参建单位的管理水平;二是严格按照相关规定,及时收缴多付监理费,加强项目资金的监督管理;三完善内控制度,加强财务管理;四增强归档意识,提高档案管理水平。
四、审计发现问题的整改情况
针对审计发现的问题,永胜县农业农村局进行了整改和落实。根据永胜县农业农村局提供的整改资料,整改情况如下:针对多计多付工程价款的问题,已收回多付工程价款,多计工程价款已进行了账务调整,已整改完成;针对多计多付监理费的问题,已收回多付监理费,多计监理费已进行了账务调整,已完成整改。