关于钟法路北江滨路至胜利路、含瑞京路人行道路面修复整治工程项目竣工财务决算审核的批复

(略) (略) ：

你单位送 (略) ( (略) (略) 、 (略) 人行道)路面修复整治工程项目，我局委托漳州承信会计 (略) ，按照财政投资项目评审操作规程，依据有关法律、法规，本着客观、公正、科学的原则，实施了包括重点抽查会计记录、施工合同等我们认为必要的工作程序，对送审的有关资料（资料的真实性由送审单位负责）进行认真、细致的评审，现批复如下：

一、项目概况：

（一）批复概算及资金构成情况

该工程项目根据《 (略) 发展和改革委员会 (略) ( (略) (略) 、 (略) 人行道)路面修复整治工程可行性研究报告暨初步设计及概算的批复》（漳发改审【2022】5号）等文件批准建设，总投资概算3105.*元，其中建安工程费用2681.*元、工程建设其他费用276.*元、基本预备费147.*元。 (略) 财政统筹。

（二）主要建设内容及规模

(略) ( (略) (略) 、 (略) 人行道)路面修复整治工程， (略) 线长度1.08KM，设计速度为30KM/h,道路红线宽带30m,道 (略) (略) 。 (略) (略) 段总长约0.3KM（单侧0.15KM），人行道实施至两侧店面门口。建设内容：道路工程、交通工程、给水工程、雨水工程、污水工程、桥涵工程和照明工程等。

（三）与项目建设主要相关单位

1、建设单位: (略) (略)

2、施工单位: (略)

3、设计单位: (略) (略)

4、监理单位:福建 (略) 漳州分公司

二、评审依据

（一）《福建省财政厅关于转发财政部<财政投资项目评审操作规程>的通知》（闽财建[2003]58号）等财政投融资项目评审等有关规定；

（二）《福建省财政厅关于转发财政部<基本建设财务规则>的通知》（闽财建[2016]83号）、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建[2016]503号）、《基该项目建设成本管理规定》（财建[2016]504号）、《国有建设单位会计制度》等相关法规；

（三）《 (略) 发展和改革委员会关于 (略) ( (略) (略) 、 (略) 人行道)路面修复整治工程可行性研究报告暨初步设计及概算的批复》（漳发改审[2022]5号）、 (略) 发展和改革委员会确认批复《关于 (略) ( (略) (略) 、 (略) 人行道)路面修复整治工程调整部分工程建设其他费用的报告》等文件；

（四）相关招投标文件、合同、协议，项目单位有关财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表等财务会计资料；

（五）其他与评审有关的法律、法规及相关规定；

（六）建设单位的反馈函等。

三、评审方式、范围和内容

（一）评审方式

根 (略) (略) 提供的竣工财务决算报表和相关资料，账表查证、询问及实质性审核方式为主。

（二）评审范围和内容

审核项目单位提供的相关合同、财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表等资料。审核期间为项目筹建时起至2023年8月31日止。

四、评审结论

（一）工程及其他费用招、投标情况评审

该项目施工采用公开招标方式，设计采用邀请比选方式,监理采用供方库随机抽取方式确定单位。

（二）项目资金到位及使用情况评审

该项目截止2023年8月31日，本项目到位资金送审数18,*，其中财政拨款资金18,*。基本建设支出19,*，其中：建安工程投资18,* 元，待摊投资1,*。

经审核，项目审定数：累计到位资金18,*，其中财政拨款资金18,*。基本建设支出19,*，其中建安工程投资18,*，待摊投资1,*。

该项目截止2023年8月31日，已累计支付18,*，未支付金额为* 元，多支付*。建设资金账户实际资金余额为0元。

（三）财务管理及会计核算情况评审

本项目能按基建财务制度设账核算，各项支出手续较为健全。

（四）竣工财务报表评审

财务决算报表编制的依据和方法基本符合基本建设财务管理的规定，数字完整、真实，勾稽关系正确，财务决算说明书编制内容真实、完整。

（五）项目审定投资及审减原因

项目送审金额为19,*，审定金额为19,*，净核减*，核减率为1.27%。其中待摊投资送审1,*，审定1,*，核减*，核减率为16.89%。具体如下：

（1）待摊投资—勘察费送审投资*，审定投资 *，净审减*，审减原因为开票税率差导致结算金额减少。

（2）待摊投资—设计费送审投资*，审定投资 *，净审减 *,审减原因为设计合同中标价格为 *，根据合同价核减。

（3）待摊投资—建设单位管理费送审投资*，审定投资*，净审减 *。其中：审增 *，审减 *。审增文印费 *，审增原因为项目调整，送审列入待摊投资—其他待摊投资，调整列入待摊投资—建设管理费；审减建设单位管理费—工资 *，核减原因为根据项目实际情况，审核确认建设单位直接参与本项目人员工资，即林毅超、林晨、郑赐镇三人工资 *。

（4）待摊投资—监理费送审投资*，审定投资*，审减*。核减原因为开票税率差导致结算金额减少。

（5）待摊投资—招投标费送审投资*，审定投资 * 元，审增*。审增原因为细目调整，该费用属于工程交易费，送审投资列入待摊投资—其他待摊投资，调整列入待摊投资—招投标费。

（6）待摊投资—其他待摊投资送审投资 * 元，审定投资*，审减 * 元，审增*，净审增 * 元，审增原因为细目调整。文印费 *，送审列入待摊投资—其他待摊投资，调整列入待摊投资—建设管理费；工程交易费*，送审投资列入待摊投资—其他待摊投资，调整列入待摊投资—招投标费；测绘费*，送审投资列入待摊投资—测绘费，调整列入待摊投资—其他待摊投资。

（六）工程投资概算执行情况

该项目概算批复投资金额为*万元，财务决算审定金额为*万元，工程实际支出较概算节约*万元，节约率37.18%。具体明细如下：

1、建筑安装工程投资概算金额为*万元，财务决算审定金额为*万元，节约853.*元，节约率31.85%；

2、工程建设其他费用概算金额276.*元，财务决算审定金额123.*元，节约153.*元,节约率55.32%;

3、基本预备费概算金额147.*元，财务决算审定金额为*，节约147.*元，节约率100%。

五、需要说明事项

无

六、存在的问题

竣工财务决算报表编制不及时。

七、意见及建议

1、请你单位按基本建设相关规定办理相关手续。

2、建议你单位应及时编制竣工财务决算报表。

3、及时办理固定资产入账及移交手续。

(略) 财政局

2024年5月24日

（此件主动公开）