天长市审计局审计结果公告（2021年第8号）：关于天长市2020年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

(略) （ * 年第8号）

(略)

(略)

TIANCHANG SHI SHENJI JU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

* 年8号

(略) 市人民政府关于 * 年度 (略)

和其他财政收支的审计工作报告

—— * 日在 (略) 市第十 * 届人民代表大会

(略) 第 * 十 * 次会议上

(略) 长 张小平

各位副主任，各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告 (略) 市 * 年度 (略) 和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《 (略) 省审计监督条例》的相关规定， (略) 对 * 年度市 (略) 和其他财政 (略) 了审计。 * 年，在市委、市政府的坚强领导和市人大的依法监督下， (略) 门坚持稳中求进工作总基调，认真落实积极的财政政策，调整优化收支结构，全力支持做好“ * 稳”工作，落实“ * 保”任务。从审计情况看，市 (略) 和其他财政收支管理总体情况较好。

——财政收入稳中有升，减税降费全面落实。我市完善综合治税共享平台建设， (略) 门协作，推进税源精细化管理，提高税收征管效率。 * 年全年财政收入完成 * . * 亿元，较上年增长8. * %。全面落实中央和省减税降费政策，全年税收政策性减免2. * 亿元，落实留抵退税1. * 亿元，社保降费1. * 亿元，切实减轻企业负担。

——保障民生重点支出，支出结构持续优化。 * 年，我市认真贯彻落实中央“ * 保”政策，用于教育、社保、医疗卫生等 * 项民生类支出 * . * 亿元，占公共预算支出的 * . * %。全力推进 * 项民生工程，投入民生工程资金9. * 亿元，配套本级资金3. * 亿元，完成全年各项目标任务。

——预算管理逐步完善，财政机制不断健全。 * 是继续加强财政综合绩效管理。市财政积极贯彻落实财政政策,做好财政管理各项基础工作，财政综合管理成效明显。 * 是建立预算绩效管理制度体系。 * 年，出台《全面实施预算绩效管理实施办法》等文件，推进预算和绩效管理 * 体化，不断提高绩效评价水平。 * 是严格规范直达资金管理。建立直达资金日常工作机制，统筹协调直达资金分配、拨付、监控和系统维护等工作，督促相关单位加快资金使用进度。 * 年纳入直达资金管理9. * 亿元，全部支付完成。

* 、市 (略) 审计情况

审计结果表明， * 年度市 (略) 情况总体较好，但审计也发现在预算编制、 (略) 、非税收入管理等方面存在 * 些问题和不足，有待进 * 步改进和完善。

（ * ）预算编制方面存在的问题

1.部分单位收入预算编制不够完整。 * 是2个单位未编制罚没收入预算，涉及金额 * . * 万元，分别为市卫健委 * . * 万 (略) * 万元。 * 是7个单位及5个镇（街）未编制资产出租、承包、处置收入预算，涉及金额 * . * 万元。如：市委党校 * . * 万元、张铺镇 * 万元等。 * 是市卫 (略) 政事业性收费（社会抚养费）预算，涉及金额3万元。 * 是 * 个单位及 * 个镇（街）上年结转结余合计1. * 亿元未按规定编入当年预算，如： (略) * . * 万元、金集镇 * . * 万元等。

2.部分单位政府采购预算未编制或编制不完整。 (略) 分单位未编制政府采购预算。 * 年，部分单位采购电脑、打印机、空调等资产未编制资产采购预算，其中涉及采购金额5万元以上的共 * 个单位和9个镇（街），金额合计 * . * 万元。如： (略) * . * 万元、汊涧镇 * . * 万元等。 * 是1个单位政府采购预算编制不完整。 * 年， (略) 编制政府采购预算 * 万元，当年新购入资产价值 * . * 万元，超出年初预算 * . * 万元。

（ * ） (略) 方面存在的问题

1.部分 (略) 率较低。抽查发现，共有7个单位 * 个项目 * 年预算指标截至 * (略) 率仍低于 * %，涉及金额 * . * 万元。如： (略) * 年“党建引领信用村建设专项经费”项目预算 * 万元，截至 * 年6月底，该项指标共支出 * . * 万元，执行率仅为 * . * %； (略) * 年“中央财政水利发展资金”项目预算 * 万元，截至 * 年6月底，该 (略) 。

2. * . * 万元的扶贫项目结余资金未及时收回财政。抽查发现，截至 * 日， (略) 未及时 (略) 等4个单位的扶贫项目结余资金 * . * 万元，其中： (略) * . * 万元、 (略) * . * 万元、市卫健委7. * 万元、 (略) 3. * 万元。

（ * ）非税收入管理方面存在的问题

1. * . * 万元的非税收入未缴入非税汇缴户

(略) 、 (略) 2 (略) 镇等7个镇（街）将 * 年资产出租收入、罚款等非税收入 * . * 万元直接缴入 (略) 往来资金专户，未按规定缴入市财政非税收入汇缴结算户。

* 是至 * 年6月底，市财政非税支出账户、粮食风险基 (略) 存款利息收入 * . * 万元、 * . * 万元，均未缴入市财政非税收入汇缴结算户。

2. * . * 万元的非税收入未及时确认并上缴国库。截至 * 日，市财政非税收入汇缴结算账户中已有待查收入 * . * 万元超过 * 年仍无执收单位确认。资金长期滞留，未能及时入库。

3.市人防办应收未收人防易地建设费 * . * 万元。 * 年 * 月， (略) (略) 建设 (略) 风景住宅小区1#、2#楼及商业项目已取得施工许可证，但市人防办未及时收取该企业人防易地建设费 * . * 万元（已于 * 日足额补收）。

* 、重点事项审计调查情况

今年对 (略) 市 * 家 * 级预算单位及 * 个镇（街） * 年度 (略) 了审计调查，重点关注了预 (略) 、国有资产管理、专项资金使用等事项。审计发现的主要问题为：

（ * ） * 户家庭违规享受保障性住房。截至 * 年5月底，有 * 户保障对象家庭因收入、住房等条件发生变化，不再符合住房保障待遇享受条件， (略) 、 (略) 等部门及相关街道、社区未能建立协作配合的家庭住房和经济状况审核机制，没有及时发现并按规定要求其退出。

（ * ）多发高龄津贴 * . * 万元。 (略) 及相关镇（街）对高龄津贴发放事项审核把关不细，共多发 * . * 万元。 * 是 * 年至 * 年，共对 * 名已死亡人员高龄津贴未停止发放。截至 * 日，共多发 * . * 万元。 * 是同 * 镇（街）或不同镇（街）同 * 时期存在为同 * 人员重复发放高龄津贴事项。 * 年共涉及万寿镇、千秋街道等7个镇（街） * 人。截至 * 年4月底，共多发0. * 万元。 * 是郑集镇有1人年龄不符，至 * 年4月底，共多发 * 元。

* 、 (略) 审计情况

今 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 、市残联、 (略) 、市科协、市委编办、市委政法 (略) 门（单位） * (略) 和其他财政 (略) 了审计（其中： (略) 、 (略) 延伸至 * 年度）。

审计结果表明， (略) 门（单位） (略) 情况总体良好， (略) 率为 * . * %。各单位提供的财务会计资料及其他相关资料基本能够真实地反映当年财政财务收支等经济活动情况，支出内容基本合规，但仍存在 * 些问题。

（ * ） (略) 方面存在的问题

1.市残联专项资金未及时使用。该单位 * 年及 * 年中央残疾人事业发展补助资金分别有 * . * 万元、 * . * 万元直至 * 年才使用完毕。

2.2个单位 * . * 万元的专项资金改变用途。 * 年， (略) 在“ (略) 市国家级出口玩具安全示范区展厅项目工程款”中列支其他奖金 * . * 万元；市残联在“教育就业培训经费”中列支本 (略) 进修费用及日常办公费用等1. * 万元。

3.2个单位 * . * 万元的结余资金未上缴市财政。至 * 年底， (略) “ (略) 湖生态休闲旅游风光带工程项目资金”等结余 * . * 万元、 (略) “ * 年省级外经贸资金”等结余 * . * 万元，合计 * . * 万元未上缴市财政。

4. (略) (略) 国库集中收付制度。该局于 * 年 * 月分次将当年8项专项资金及 * 年以前结余合计 * . * 万元由 (略) 转入“ (略) 改制工作领导组”临时账户，又于 * 年3月转回 (略) 往来资金专户。此行为虚减了 * 年财政指标结余。

（ * ）收支合规性方面存在的问题

1. (略) 水土保持补偿方案审批和补偿费征收不够规范。 * 是 * 年至 * 年，该局 * 个生产建设项目应收水土保持补偿费 * . * 万元，实收 * . * 万元，少收 * . * 万元； * 是 * 年有5个生产 (略) 虽已征收水土保持补偿费，但未能按照规定对水土 (略) 审批。

2. (略) 下属婚 (略) 无依据收费2. * 万元。该中心 * 年 * 月至 * 年6月收取 (略) 婚检服务费合计2. * 万元，未能提供收费依据。

3. (略) 关工委工作经费支出管理不规范。 * 年，该局将关工委工作经费3万元拨付至1名退休职工个人账户，期间支出2. * 万元，主要用于关工委人员通讯补助、部分职工子女入学慰问等方面。资金使用存在以拨作支、多头支出、无依据支出现象。

（ * ）津补贴发放方面存在的问题

1. (略) 信访岗位确立未备案。 * 年， (略) 工作人员发放信访补贴，但此信访工作岗位的确立 (略) 备案（已于审计期间备案）。

2.2个单位值班费发放不规范。 * 是市委编办 * 年7月发放7人信访 (略) 审批手续，于 * 年4月（审计期间）才予以补办。 (略) 值班记录不实，存在3名职工同 * 天领取两份不同名目值班费及2名职工在因公出差期间还领取值班费现象，涉及多发值班费1. * 万元。

（ * ）政府采购及项目管理方面存在的问题

1. (略) (略) 分货 (略) 政府采购制度。 * 年及 * 年， (略) (略) 两年骨灰盒采购金额分别为 * . * 万元、 * . * 万元；两年卫生纸棺采购金额分别为 * . * 万元、 * . * 万元。上述金额均已达到年度政府货物采购限额标准， (略) 政府采购。

2. (略) 少数政府采购及项目管理不够规范。 * 是 * 年， (略) 及 (略) 、 (略) 文件、合同、竞价公告的约定收取履约保证金 * . * 万元。 * 是 * 日，该局提前半年支付 (略) (略) 图书采购余款5. * 万元。

（ * ）国有资产管理方面存在的问题

1.资产管理存在薄弱环节。 (略) 未全面摸清下属单位的资产情况，局机关固定资产账实不符，资产卡片登记不全面，未定期清查盘点资产。 * 是 (略) 大楼于 * 年 * 月验收合格，并于 * 年7月正式使用，但截至 * 年底仍未计入固定资产。 (略) 及其下属 (略) 、 (略) 管理的商铺、门面、办公室、厂房等国有资产均未登记固定资产台账。

2.国有资产出租事项不规范。 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 国有资产出租收入合计 * . * 万元， (略) “收支两条线”管理。 (略) * 年 (略) 市书房房产租赁费 * 万元， (略) 、 (略) 8间门面在 * 年 * 续 (略) 公开招租。 * 是 * (略) (略) (略) * . * 万元、 (略) 及 (略) (略) * . * 万元，合计 * . * 万元的房屋租金未依法依规缴纳相应税费。

（ * ）工会经费管理方面存在的问题

1. (略) 未按规定收取工会会员会费。 * 年至 * 年，该局按人均 * 元/年的标准收取工会会员会费，而未按规定的职工工资收入的0.5%收取。

2. (略) 无依据或超范围列支工会费用 * . * 万元。 (略) * 年至 * 年在工会账户无依据或超范围列支职工 (略) 慰问费等 * . * 万元。 * 是 * (略) (略) 超范围列支离退休人员工会节日慰问费0. * 万元。

（ * ） (略) * 个下属单位账户未按规定及时撤销。该局 * 个独立核算的 (略) 账户在 * 年财政国库集中支付改革时未按规定及时撤销， * (略) 政 (略) 账户清理时也未清理，至 * 年底仍然存在（资金余额 * . * 万元）。

* 、镇财政决算审计情况

审计结果表明，3个镇提供的财务会计资料及其他相关资料基本真实地反映了当年财政财务收支等经济活动情况， * 般预算收入计划任务基本完成，基本能够根据年度支出预算和用款计划合理调度、拨付预算资金，但仍存在 * 些问题。

（ * ）财政财务收支合规性方面存在的问题

1. * . * 万元的违规资金退款未归还原资金渠道。 * 年，张铺镇、冶山镇、永 (略) 账面分别收到违规资金退款 * . * 万元、2. * 万元、0. * 万元，均未归还原资金渠道。

2.无依据收费 * . * 万元。 * 年，张铺镇无依据收取镇相关单位和个人卫生费 * . * 万元、 (略) “油田综治费”0. * 万元；永 (略) (略) 分企业及居民自来水入户费2. * 万元。

3. * . * 万元的非 (略) “收支两条线”管理。 * 年，张铺镇、永 (略) 分别收取国有资产出租收入 * . * 万元、4. * 万元， (略) “收支两条线”管理。

4.列 (略) 经费 * . * 万元不合规。 * 年，冶山镇、永 (略) 分别以转账凭证、普通收据或工资花名册列支 (略) 服务费或工作经费7万元、7. * 万元，均未取得正式发票。冶山镇工作经费3万元、服务费4万元及永 (略) 服务费2. * 万元均未通 (略) 拨付 (略) 银行账户，而是直接打卡至个人。

5. * . * 万元的资产出租收入欠缴税费。 * 年，张铺镇收取大会堂等房屋租金收入 * . * 万元未依法依规缴纳税费。

6.未经审批购置 * 辆工具车。 * 年，张 (略) 询价的方式购置 * 辆价值 * 万元的 (略) 牌工具车， (略) 相关审批程序。

（ * ）个别项目提前支付工程款 * 万元。永丰 (略) 工程项目合同约定：“工程竣工验收合格且市补助资金到位后付合同价 * %……”。至 * 年6月底，该工程尚未验收，但 * 年1月已提前支付工程款 * 万元。

* 、政策落实审计情况

（ * ）重大政策措施落实跟踪审计

* 年7月至 * 年6月，按照上级审计 (略) 署，对 (略) 市 * 年度稳投资、稳预期、保基本民生、保基层运转政策落实情况以及 * 年度增强人民群众幸福感获得感、促进现代产业体系建设、构建安 (略) 体系等方面政策措施 (略) 了跟踪审计，共抽 (略) 门（单位）、7个项目，涉及财政资金1. * 亿元。审计发现的主要问题为：

1. * 年疫情期间， (略) 未按规定减免1户个体工商户3个月房租1. * 万元。

2. * 年，中电鼎康（ (略) ） (略) (略) (略) 生超范围申请就业见习补贴0. * 万元。

3. (略) 南社 (略) “ (略) 装修改造工程”合同约定计划完工时间为 * 年底。截至 * 年6月底，该工程尚未完工。

4. * 年 * 月， (略) (略) 区地块清表工程未按照合同约定收取 (略) 市建祥建筑 (略) 履约保证金7. * 万元。

5.部分就业补贴资金使用情况公示不完整。 * 年， (略) (略) 上未公示或未完整公示各类就业补贴资金使用情况。

（ * ）应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计

* 年2月至4月，根据 (略) 署，对 (略) 市疫情防控资金和 (略) 了专项审计，重点审计了财政资金 * . * 万元、捐赠资金 * . * 万元，对1. * 亿元的专项再贷款资金 (略) 核查，全力支持和配合疫情防控工作。审计发现主要问题为：

银行再贷款利率超上限。 (略) 于 * 日与 (略) (略) 签订 * 万元再贷款合同，利率3. * %，高于 * (略) 公布的优惠利率上限（3. * %）。

（ * ）社会保险基金审计

* 年 * 月至 * 年2月，根据 (略) 署，对 (略) 市 * 年度养老保险基 (略) (略) 了审计。审计发现主要问题为：

1. * 年至 * 年，5人重复享受居民养老保险与机关事业单位养老保险或企业职工养老保险，多领取待遇2. * 万元。

2.养老保险基 (略) 银行存款优惠利率。 (略) (略) (略) 自 * 年1月起对机关事业养老金支出专户内的活期存款未按不低于 (略) 规定的 * 个月整存整取定期存款利率（1.1%）执行。该专户 * 年利息损失2. * 万元。

* 、高标准农田建设项目审计情况

* 年3月至7月，根据年度审计项目计划安排，对 (略) 和市乡 (略) 分别负责的 (略) 市 * 年和 * 年高标准农田建设项目建设 (略) 了审计调查。审计发现主要问题为：

（ * ）招投标管理方面。 (略) 预算价为 * 万元，已达当年《 (略) 市公共资源交易目录》 (略) 交易限额标准， (略) 交易， (略) 。

（ * ）工程质量管理方面。根据 (略) 市委农村工 (略) 《关于 * 年度对 (略) 市的督查通报》及 (略) 勘查发现工程质量管理存在薄弱环节。 * 是少数项目原材料不合格。 (略) 分单体工程如砂石路铺筑质量不高。 * 是土地平整工程质量存在不足。如部分田块表面平整度不高、耕作层剥离还田环节实施不到位、田埂存在漏水现象、未按图施工导致田块面积“缩水”等。 * 是灌溉和排 (略) 分项目放水涵闸门漏水、过水涵施工偷工减料、砖砌渠道两侧回填土未夯实等现象。

（ * ）建设管理方面。 * 是建设单位和第 * 方项目管理单位未对施工单位有关人员到岗 (略) 考核。 * 是监理单位对 (略) 质量验收把关不严，履职尽责不力。 * 是第 * 方项目管理单位未发挥应有作用， (略) (略) ，管理效果较差。

* 、审计整改情况

对 * 年度市 (略) 和其他财政收支的审计工作报告中指出的问题， (略) 已依 (略) 理， (略) 门单位限期整改。下 * 步， (略) (略) 门加强全面督促。市政府将在年底前向市人大常委会报告全面整改情况。

* 、关于加强财政财务管理的审计建议

（ * ）加强预 (略) 管理，力促财政管理提质增效。 (略) 门应从源头上规范预算资金管理，加强对市直各单位预算编制的监管，提高预算编制的科学性、完整性、准确性；督促各预算单位科学编制政府采购预算，进 * 步提高采购效率和质量；积极推进项目实施，加快支出进度，切实提高 (略) 率；进 * 步规范津补贴发放工作， (略) 相关政策规定；加强专项资金管理，提高资金使用效益。

（ * ）加大资金盘活力度，确保财政资金高效使用。 (略) 门应进 * 步加强对非税收入的管理，督促市直各单位及各镇（街） (略) 非税收入国库集中收缴和“收支两条线”管理制度。主动与执收单位对账确认，属于非税收入的应及时清缴入库。加大存量资金盘活力度，及时清理 (略) 门预算结转结余资金，确保财政资金高效使用。

（ * ）建立健全制度建设，规范国有资产管理。 (略) 国有资产相关管理制度，进 * 步规范资产采购、出租、处置等审批程序。 (略) 门、 (略) 门之间应加强信息沟通，定期 (略) 清查盘点，摸清家底，做到账证、账实、账账相符。

（ * ）强化重大政策跟踪落实，全面巩固实施成效。各部门单位应严格落实党中央、 (略) 以及省委、省政 (略) 署，扎实做好“ * 稳”工作，落实“ * 保”任务以及疫情防控常态化等工作，建立健全推动政策落实的长效机制。 (略) 门相互间协同配合和信息共享， (略) 政效能，进 * 步保障和改善民生，推动政策落实、项目落地、资金落细。

（ * ）加强公共投资项目管理，提高项目资金绩效。 (略) 监督管理力度； * 要建立健全工程质量公示及责任追究制度，促进工程质量的提高，提升项目管理服务水平； * 要强化对项目勘察设计、施工、监理、跟踪审计、检测等参 (略) 为的考核和信用评价， (略) (略) (略) 门和信用管理单位。

各位副主任，各位委员：

* 年是中国共产党成立 * 周年，也是“十 * * ”开局之年，做好各项审计工作意义重大。我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时 (略) 会主义思想为指导，坚持党对审计工作的集中统 * 领导，自觉接受市人大的指导和监督， (略) 审计监督职责，更好发挥审计“治已病、防未病”重要作用，以高质量审计工作服 (略) 会高质量发展。