(略) 部门整体支出

绩效评价报告

（ * 年度）

项目名称： * 年度 (略) 部门整体支出

项目单位： (略)

(略) 门： (略)

评价机构：致同 (略) （特殊普通合伙） (略)

* 〇 * * 年 * 月

 

本次绩效评价结果

评价准则	评价权重	评价得分	评价等级
投入	* 分	* 分	良（B）
过程	* 分	* .2分	中（C）
产出	* 分	* .5分	良（B）
效益	* 分	* 分	良（B）
综合绩效	* 分	* .7分	良（B）

绩效评价工作组与项目实施无直接利益冲突

评价工作组

组长：蒋中友、吴孟魁

绩效评价专家：李海京

绩效评价项目负责人：邵文云

绩效评价小组成员：彭贝佳、刘依婷

 

目录

* 、摘要 2

（ * ）基本情况 2

（ * ）绩效评价结论 2

（ * ）主要经验与问题 4

（ * ）建议 5

* 、正文 6

（ * ）项目基本情况 6

1、项目立项背景及依据 6

2、项目绩效目标 7

3、 项目预算资金情况和实际使用情况 7

4、项目实施情况 9

（ * ）绩效评价工作情况 *

1、绩效评价目的 *

2、绩效评价框架及方法 *

3、绩效评价实施过程 *

4、证据收集方法 *

（ * ）绩效分析及评价结论 *

1、绩效分析 *

2、评价结论 *

（ * ）主要经验及做法、存在的问题和建议 *

1、主要经验及做法 *

2、存在的问题及原因分析 *

（ * ）其他需说明的问题 *

1、关于评价责任的说明 *

2、关于本 (略) 限性的说明 *

 

* 、摘要

（ * ）基本情况

1、项目基本情况

(略) 为人 (略) 门， (略) 、社会福利事务股、优抚安置军休股、救灾股等9个机构。 (略) (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 公4个 * 级单位。且 * 级单位均为独立核算单位。 (略) 主要负责管理全县拥军优属、优待抚恤、烈士褒扬、社会福利有奖捐赠、 (略) 区建设和管理、全县婚姻登记、收养登记、殡葬服务与改革等各项工作。

(略) 部门整体支出包括基本支出和项目支出。其中基本支出是用于保障 (略) 各个科室正常运转的日常开支支出，包括人员经费支出、公用经费支出等；项 (略) 乡困难群众生活救助项目、高龄津贴、义务兵优待等。“ (略) 整体支出”年初预算数为7, * . * 万元，其中年初结余结转数为2, * . * 万元；调整后预算数为9, * . * 万元，截止至 * 日，实际支出8, * . * 万元， (略) 率为 * . * %。

2、绩效评价工作情况

致同 (略) （特殊普通合伙） (略) 接受 (略) 委托，于 * 日—8月 * 日，历时8天，投入3人，根据《 (略) 关于开展 * 年财政支出绩效评价工作的通知》（远财绩发〔 * 〕 * 号） (略) 评价工作，项目由省财政厅专家库成员李海京提供指导。

  （ * ）绩效评价结论

1、评分结果

项目绩效评价综合得分为 * .7分，评价等级为良（B）。其中投入得分 * 分，过程得分 * .2分，产出得分 * .5分，效果得分 * 分。

下图为各指标得分情况：

2、主要结论

（1）投入评价得分 * 分，评价等级为良（B）。项目单位年初制定了 * 年度工作目标， (略) 分项目内容的绩效目标和指标，但设置不全面， (略) 分项目内容， (略) 门职能对 (略) 细化分解；项目单位 * 年在职人员控制为 * . * %，控制情况良好；“ * 公经费”变动率为- * . * %， * 年较 * 年大幅减低；项目单位的重点项目安排情况较好。

  （2）过程评价得分 * .2分，评价等级为中（C）。 (略) 方面， * 年预算完成率、结转结余率、结转结余变动率、“ * 公经费”控制率分别为 * . * %、 * . * %、- * . * %和 * %，结转资金较往年减少， * 公经费控制情 (略) 情况良好，但预算调整率和公用经费控制率分别仅为 * . * %和 * . * %，预算变动幅度较大，公用经费控制情况较差，且存在应编而未编的政府采购；预算管理方面，管理制度健全、合法、 (略) 有效；资金使用较为合规，但部分支出无法区分公用经费、项目经费；预决算信息公开情况较好，但决算数据准确性较低，无法体现实际支出情况；基础信息科学准确；资产定期清查，资产管理良好；固定资产利用率达到 * %。

  （3）产出评价得分 * .5分，评价等级为良（B）。 * 年工程项目的制度完善、管理合法合规，但资金支付率和工程完成进度分别仅为 * . * %和 * %，执行进度较为缓慢；补贴补助项目的制度完善、管理合法合规，补贴补助项目到位情况良好，但补贴补助覆盖率为 * . * %，其中两个补贴补助项目：农村特困人员救助供养支出, (略) 会保障和就业支出覆盖情况 * 般；重点工作办结率达到 * %。

  （4）效果评价得分 * 分，评价等级为良（B）。社会救助兜底保障度、群众生活保障度以及受助群众满意度分别达到 * %、 * . * %、 * . * %，保障度和满意度的实现程度较高，项目单位配备了充足的人员开展各项工作，且人员职责分工、责任主体明确，但救灾物资储备库建设项目的工作拓展程度仅达到 * %，拓展情况有待完善。

（ * ）主要经验与问题

1、主要经验及做法

（1） (略) 会救助兜底保障作用，进 (略) 会救助兜底保障度。保障困难群众基本生活权益， (略) 会参与、创新服务机制、拓展服务内容、统筹救助资源、提升服务效能为重点， (略) 政府购买服务， (略) 会力量开展家境调查、入户核查，切 (略) 会救助经办服务能力， (略) 会救助对象提供及时、高效、专业的救助服务，切实打造精准救助服务体系。

（2）全 (略) 会治理，进 * 步提升了群众参与度，营造了良好的法制环境。深入推进乡村治理，针对农村空心化趋势日益明显的现状，不断加强农村群众性自治组织建设，探索建立理事会、议事会等乡村治理微单元，指导各村制定《村规民约》，并发动群众互相监督，提升了乡村治理的参与力；以法治示范村（居）创建为抓手，大力开展法治文化进乡村，法律 (略) 动，引导村民学法、懂法、守法、用法，为乡村 (略) 营造了良好的法治环境。

2、存在的问题及原因分析

（1）绩效目标体系不完善。项目单位年初制定了工作目标， (略) 分项目内容的绩效目标和指标，但设置不全面， (略) 分项目内容， (略) 门职能对 (略) 细化分解，绩效指标体系不够完善。

（2）预决算报表编制不合理。预算调整较大，民政项目年中追加和上级专项转移支付较多。决算报表数据将“基本支出-公用支出”列入“项目支出- (略) 政事务管理”反映，通过国库支付分状态查询表得知公用经费为 * . * 万元。政府采购实际支出情况未在决算表反应，决算表数据未能准确反映单位的支出结构。

（3）预算项目的完成率较低。预算项目中农村特困人员救助供养支出, (略) 会保障和就业支出的预算完成率分别为 * . * %， * . * %。农村特困人员救助供养支出的年初结余结转 * . * 万元，剩余指标资金下达较晚。 (略) 会保障和就业支出的指标资金下达较晚，所以，项目当年未能按计划完成预算资金，预算完成率偏低。

（4）资金使用不合规。部分支出无法区分项目支出、公用支出，且存在公用经费挤占项目经费的问题，项目单位未严格区分公用经费和项目经费。

（5）工程项目的完成进度较慢，项目单位在 (略) 救灾物资储备 (略) 性研究报告中显示工程项目应于 * 年6月完工，但项目单位正式签订施工合同中约定计划 * 日开工，工期 * 个月，正式开工时间为 * 日，工程完成率为 * . * %，工程项目资金支付进度为 * . * %，工程项目的整体推进较慢。

（ * ）建议

1、建立健全绩效目标管理体制。项目申请设立时，制定科学合理的绩效目标和清晰、细化、可量化的绩效指标；绩效指标应严 (略) 门要求，产出应从数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等 (略) 指标编制与考核，效益应从经济效益、社会效益、可持续性、满意度等多方面的量化考核。

2、加强预决算报表编制的科学性、准确性。基本支出与项目支出严格区分，公用经费应在基本支出科目下。完善政府采购程序，做到应编尽编。项目单位每年应编制预算采购项目单位应于每年编报预算的时候，针对次 (略) 政府采购预算的编制， (略) 政采程序的采购做到应编尽编， (略) 过程中编制政府采购台账，保障年底政采决算数据的准确性。加强预决算管理制度建设，提升单位预决算编制准确性、科学性。

（1） (略) 规范化的“零基预算”，细化预算编制内容，强化预算编制准确性。各单位依据其机构、人员编制情况、年度计划和工作任务，按照规定的支出标准，从零开始每年确定 * 次预算资金，合理分布财政资金，提高财政资金整体使用效益，实现财政宏观调控。同时，项目单位在预、决算申报时需加强业务科室与财务科室沟通，根据项 (略) 门年度 (略) 分解，并结合项目历史完成情况，将资金支出明细类别与支出科目 * * 对应，编制客观全面的预算文本，提高预算编制的准确性。

（2）预算编报时，应建立以单位主管负责人牵头、财务负责人及业务科室参与的预算编制专班，开展定期会议，对 (略) 充分论证、集体决议，充分考虑年初预算结余资金及本年重大项目支出，提高预算编制的前瞻性和合理性。完善预算申报管理，以加强资金使用进度控制，推动项目按照计划稳步推进，保障预算完成率。

（3）预 (略) 门预算编报要结合当年工作计划，充分考虑当年需追加的支出预算、上年的结转结余结金额。

3、 (略) 力度。对预算已确定的项目，尽快组织实施，加快资金支付，对尚未开展的工作，加快推进，提高 (略) 率与资金支付进度。

4、完善资金管理制度。资金的拨付有完整的审批程序和手续，重大开支经过评估论证。项目单位的资金使用应按照财经法规和财务管理制度规定，不能存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。资 (略) 门预算批复的用途。

5、加强工程项目的前期准备工作，保障项目在预计时间内完成。项目单位应对工程项目制 (略) 性报告，并有序的开展前期筹备工作。把握工作重点，定期对项目 (略) 监控，保障项目工作开展进度，以便未来的 (略) 。

    * 、正文

（ * ）项目基本情况

1、项目立项背景及依据

(略) 为人 (略) 门， (略) 、社会福利事务股、优抚安置军休股、救灾股等9个机构。 (略) (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 公4个 * 级单位。且 * 级单位均为独立核算单位。 (略) 主要负责管理全县拥军优属、优待抚恤、烈士褒扬、社会福利有奖捐赠、 (略) 区建设和管理、全县婚姻登记、收养登记、殡葬服务与改革等各项工作。

(略) 整体支出项目包括基本支出和项目支出。其中基本支出是用于保障 (略) 各个科室正常运转的日常开支支出，包括人员经费支出、公用经费支出等；项 (略) 乡困难群众生活救助项目、高龄津贴、义务兵优待等。

2、项目绩效目标

（1）长期目标

① (略) 会救助托底作用。

②促进双拥优抚安置军休工作

③加快发展养老服务业。

④促进福利慈善事业发展。

（2）年度目标

① (略) 会救助及时性，严格按标准落实优抚对象补贴的发放工作，切实保障困难群众利益。

②积极开展优抚安置、防减 (略) 会福利建设工作，对受助群众的生活有保障，保证 (略) 门履职效果的满意程度。

③加快发展养老服务，推进农村老年 (略) 建设，提高养老机构服务质量。

④促进福利慈善事业发展，策划开展福利慈善项目。

3、项目预算资金情况和实际使用情况

* 年 (略) 年初预算资金为7, * . * 万元，其中年初结余结转数为2, * . * 万元；调整后预算数为9, * . * 万元，截止至 * 日，实际支出为8, * . * 万元，其中：基本支出 * . * 万元，项目支出7, * . * 万元。

（1）基本支出

* 年 (略) 年初基本支出预算总金额为 * . * 万元，调整后预算金额为 * . * 万元，实际支出金额为 * . * 万元，其中公用经费列入项目支出的有 * . * 万元。

（2）项目支出

* 年 (略) 年初项目支出预算金额为5, * . * 万元，调整后预算数为9, * . * 万元，实际支出金额为7, * . * 万元。

项目支出 (略) 示：

序号	项目	预算支出/万元	实际支出/万元	(略) 率
1	基本支出	* . *	* . *	* . * %
2	民政管理事务	* . *	* . *	* . * %
3	抚恤	1, * . *	1, * . *	* . * %
4	退役安置	* . *	* . *	* . * %
5	社会福利	* . *	* . *	* . * %
6	残疾人事业	* . *	* . *	* . * %
7	自然灾害生活救助	* . *	* . *	* . * %
8	最低生活保障	2, * . *	2, * . *	* . * %
9	临时救助	* . *	* . *	* . * %
*	特困人员救助供养	* . *	* . *	* . * %
*	其他生活救助	* . *	* . *	* . * %
*	财政对基本养老保险基金的补助	* . *	* . *	* . * %
*	(略) 会保障和就业支出	* . *	* . *	* . * %
*	医疗救助	* . *	* . *	* . * %
*	优抚对象医疗	* . *	* . *	* . * %
*	农业	* . *	* . *	* . * %
*	物资事务	* . *	* . *	* . * %
*	彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出	* . *	* . *	* . * %
	合计	9, * . *	8, * . *	* . * %

4、项目实施情况

（1）自然灾害应对及时高效有序

①及时开展冬春灾民生活救助，发放受灾困难群众生活补助资金 * 万元，救助受灾困难群众 * 户、 * 2人，发放棉衣棉被 * 床件，保障了受灾困难群众的基本生活， (略) 会稳定；

②全县因灾倒房需重建 * 户，其中已动工 * 户，已竣工8户；

③ (略) 汛期 * 小时救灾值班制度，确保灾情信息及时、准确上报。

（2）双拥优抚安置军休工作取得重大成效

①严格按标准落实优抚对象补贴的发放工作。全面完成退役士兵安置工作， * 名符合安排工作条件的转业士官已于9月底上岗，安置对象满意度高；

②开展春节、“ * ? * ”走访慰问驻军和优抚对象活动，今年共发放慰问金 * . * 万元；开展“9. * ”烈士纪念日活动，进 * 步融洽了军地关系；

③持续做好转业志愿兵涉军群体维稳工作，积极开发政府专项公益性岗位， * 名有就业意愿的转业志愿兵落实了专项公益性岗位， * 名下岗失业转业志愿兵（士官）按比例落实养老保障补贴。成立退役军人和其他优抚对象信息采集工作专班，强力推进信息采集工作。

（3）社会养老服务加速推进

①继续推进农村老年 (略) 建设，全县村级老年 (略) 达 * 个，覆盖率 * %，处于全省领先水平；

②养老机构服务质量 (略) 动扎实开展，医疗卫生 (略) 有养老机构，老人健康档案建立率达 * %，提前完成省下达的工作任务；

③连续 * 年为空巢老人送月饼，形成了我县敬老爱老的优良风尚，旧县镇罗必炎被全国老龄委表彰为敬老爱老先进典型。

（4）福利慈善事业蓬勃发展

①成功策划留守儿童“云端陪伴室”项目， (略) (略) 建设“亲情陪伴室”，为留守儿童搭建“心”的桥梁；

②开展了“ * 公益日”活动，成功策划了《“看见”内心的声音》、《最美夕阳红》两大公益项目，慈善项目化运作模式初见成效；

③积极为爱心企业搭建平台，成功举办了葵 (略) (略) 活动， (略) 会力量在慈善帮扶中的补充作用。

（ * ）绩效评价工作情况

1、绩效评价目的

为深化预算管理改革，进 * 步加强 (略) 各专项的监督管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国防费国预算法》和《财政支出绩效 (略) 办法》等国家有关财务规章制度，结合“ * 年 (略) 整体支出”具体情况，根据 (略) (略) 此次绩效评价，本次绩效评价还力争实现以下目的：

（1）按照《 (略) 关于开展 * 年度财政支出绩效评价工作的通知》（远财绩发〔 * 〕 * 号）的要求，设计合理的指标体系和评价标准，采取科学规范的评价方法，采用定性及定量相结合的评价指标，对“ * 年 (略) 整体支出项目”从投入、过程、产出和效果 (略) 客观公正地评价，为合理分配资金、优化支出提供依据。

（2）通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据，也为逐步建立“预算编制有目标， (略) 有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的绩效评价机制提供决策依据。

（3）通过绩效评价总结前 * 年度项目实施的经验教训，为进 * 步加强“ (略) 整体支出”管理，提高项目建设水平，发挥资金效益提供重要的参考依据，也为将来的民政事业方面整体支出项目提供借鉴。

2、绩效评价框架及方法

（1）评价框架

评价指标体系是开展绩效评价工作的核心。评价小组在参考财政支出绩效评价指标框架的基础上，依据《 (略) 关于转发< (略) 省财政项目资金绩效评价操作指南>的通知》（武财绩〔 * 号）、《 (略) 关于开展 * 年财政支出绩效评价工作的通知》（远财绩发〔 * 〕 * 号），运用定量定性原则，确定了绩效评价 * 级指标、 * 级指标和 * 级指标。

绩效评价指标体系包括投入、过程、产出、效果 * 个方面。

“投入”权重 * 分，下设2个 * 级指标“目标设定”和“预算配置”，5个 * 级指标“绩效目标合理性”、“绩效指标明确性”、“在职人员控制率”、' * 公经费'变动率”和“重点支出安排率”主要评价项目目标的设置情况 (略) 情况。

“过程”权重 * 分，下设2个 * 级指标“ (略) ”和“预算管理”，下设 * 个 * 级指标“预算完成率”、“预算调整率”、“支付进度率”、“结转结余率”、“结转结余变动率”“公用经费控制率”、“ * 公经费控制率”、“ (略) 率”、“管理制度健全性”、“资金使用合规性”、“预决算信息公开性”、“基础信息完善性”、“管理制度健全性”、“资产管理安全性”和“固定资产利用率”主要评价项目预算管理情况、资金使用情况和项目管理情况。

“产出”权重 * 分，下设1个 * 级指标“ (略) ”，下设6个 * 级指标 “工程项目完成率”、“补贴补助覆盖率”、“工程项目合规性”、“补贴补助合规率”、“补助补贴到位率”、 “重点工作办结率”，主要评价项目各项数量产出和质量产出的实现程度。

“效果”权重 * 分，下设1个 * 级指标“项目效益”，下设5个 * 级指标 “工作拓展程度”、“社会救助兜底保障度”、“群众生活保障度”、“可持续影响”和“受助群众满意度”，主要评价项 (略) 会效益、可持续影响、整体满意度。

具体指标的分布情况、权重、指标解释、指标 (略) 示：

指标名称（权重）		指标解释	指标说明
投入 （ * 分）	绩效目标合理性（5分）	部门（单位）所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以 (略) 门（单位）整体 (略) 门履职、年度工作任务的相符性情况。	1、制订了整体与项目绩效目标； 2、绩效目标充分、符合客观实际； 3、与部门履职、年度工作任务相符。
	绩效指标明确性（5分）	部门（单位）本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以 (略) 门（单位）对人员成本的控制程度。	绩效指标清晰明确、细化、可量化。
	在职人员控制率（3分）	部门（单位）本年度“ * 公经费”预算数与上年度“ * 公经费”预算数的变动比率，用以 (略) 门（单位） (略) 政成本的努力程度。	1、在职人员控制率=（在职人员数/编制数）× * %； 2、在职人员数：部门（单位）实际在职人数， (略) (略) 门决算编制口径为准； 3、编制数： (略) 门 (略) 门（单位）的人员编制数。
	“ * 公经费”变动率（2分）	部门（单位）本年度预算安排的重点 (略) 门项目总支出的比率，用以 (略) 门（单位） (略) 主要职责或完成重点任务的保障程度。	1、“ * 公经费”变动率=[（本年度“ * 公经费”总额-上年度“ * 公经费”总额）/上年度“ * 公经费”总额]× * %； 2、“ * 公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车 (略) 费和公务招待费。
	重点支出安排率（5分）	部门（单位）本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以 (略) 门（单位）对人员成本的控制程度。	1、重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）× * %； 2、重点项目支出：部门（单位）年度预算安排的， (略) 门履职和发展密切相关、 (略) 会和经济影响、党委 (略) 会比较关注的项目支出总额； 3、项目总支出：部门（单位）年度预算安排的项目支出总额。
过程 （ * 分）	预算完成率（2分）	部门（单位）本年度预算完成数与预算数的比率，用以 (略) 门（单位）预算完成程度。	1、预算完成率=（预算完成数/预算数）× * %； 2、预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算数； 3、预算数： (略) 门批 (略) 门（单位）预算数。
预算调整率（1分）	部门（单位）本年度预算调整数与预算数的比率，用以 (略) 门（单位）预算的调整程度。	1、预算调整率=（预算调整数/预算数）× * %； 2、预算调整数：部门（单位）在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、 (略) 门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。
支付进度率（2分）	部门（单位）实际支付进度与既定支付进度的比率，用以 (略) 门（单位） (略) 的及时性和均衡性程度。	1、支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）× * %； 2、实际支付进度：部门（单位）在某 * 时点的 (略) 总数与年度支出预算数的比率； 3、既定支付进度：由部门（单位） (略) 门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前 * 年支付进度、 (略) 门平均支付进度水平等确定的，在某 * 时点应达到的支付进度（比率）。
结转结余率（1分）	部门（单位）本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以 (略) 门（单位）对本年度结转结余资金的实际控制程度。	1、结转结余率=结转结余总额/支出预算数× * %； 2、结转结余总额：部门（单位）本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。
结转结余变动率（1分）	部门（单位）本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率，用以 (略) 门（单位）对控制结转结余资金的努力程度	结转结余变动率=[（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额]× * %。
公用经费控制率（1分）	部门（单位）本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以 (略) 门（单位）对机构运转成本的实际控制程度。	公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）× * %。
“ * 公经费”控制率（2分）	部门（单位）本年度“ * 公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以 (略) 门（单位）对“ * 公经费”的实际控制程度。	“ * 公经费”控制率=（“ * 公经费”实际支出数/“ * 公经费”预算安排数）× * %。
(略) 率（2分）	部门（单位）本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以 (略) 门（单位）政府 (略) 情况。	(略) 率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）× * %； 政府采购预算：采购机关根据事业 (略) 政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。
管理制度健全性（2分）	部门（单位）为加强预算管理、 (略) 为而制定的管理制度是否健全完整，用以 (略) 门（单位）预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。	1、是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度； 2、相关管理制度是否合法、合规、完整； 3、相关管理制度是否 (略) 。
资金使用合规性（2分）	部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以 (略) 门（单位）预算资 (略) 情况。	1、是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； 2、资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； 3、项目的重大开支是否经过评估论证； 4、 (略) 门预算批复的用途； 5、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
预决算信息公开性（1分）	部门（单位）是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以 (略) 门（单位）预决算管理的公开透明情况。	1、是否按规定内容公开预决算信息； 2、是否按规定时限公开预决算信息； 3、预决算 (略) 门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。
基础信息完善性（1分）	部门（单位）基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。	1、基础数据信息和会计信息资料是否真实； 2、基础数据信息和会计信息资料是否完整； 3、基础数据信息和会计信息资料是否准确。
管理制度健全性（2分）	部门（单位）为加强资产管理、规 (略) 为而制定的管理制度是否健全完整，用以 (略) 门（单位）资产管理制度对完成主要 (略) 会发展的保障情况。	1、是否已制定或具有资产管理制度； 2、相关资金管理制度是否合法、合规、完整； 3、相关资产管理制度是否 (略) 。
资产管理安全性（3分）	部门（单位）的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以 (略) 门（单位） (略) 情况。	1、资产保存是否完整； 2、资产配置是否合理； 3、 (略) 置是否规范； 4、资产账务管理是否合规，是否帐实相符； 5、资产是否 (略) 置收入及时足额上缴。
固定资产利用率（1分）	部门（单位）实际在用固定 (略) 有固定资产总额的比率，用以 (略) 门（单位）固定资产使用效率程度。	固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）× * %。
产出 （ * 分）	工程项目完成率（4分）	部门（单位）在规定时间内完成工程项目的情况， (略) 门履职工程项目的实现程度。	1、资金支付进度=（实际使用工程项目金额/预算工程项目金额）× * %                       2、工程完成进度=（实际完成工时/计划完成工时）× * %。
	补助补贴覆盖率（5分）	部门（单位）在规定时限内完成补贴补助项目数与计划完成补贴补助项目数的比率，用以 (略) 门补贴补助的完成情况。	1、补贴补助覆盖率=（实际完成补贴补助项目数/计划完成补贴补助项目数）× * %； 2、实际完成补贴补助项目数为完成情况良好，完成工作任务 * %以上的项目； 3、计划完成补贴补助项目数为年初计划的补贴补助项目数。
	工程项目合规性（4分）	部门（单位）在工程项目的实现过程中是否严格按照工程项目的标准以及规定实施。用以 (略) 门履职质量目标的实现程度。	1、工程项目是否制定了相应的制度规范； 2、项目单位是否严格按照规定实施工程项目，工程项目流程是否合规。
	补助补贴合规性（4分）	达到质量标准（绩效标准值）的实际支出金额与预算金额的比率以及项目实施之后取得的成效用以 (略) 门履职质量目标的实现程度。	1、补贴补助人员是否符合规定标准，项 (略) 严格核实； 2、补贴补助资金或服务的发放流程是否符合规定。
	补助补贴到位率（5分）	部门（单位）在在下发补贴补助的资金或服务时是否补贴到位到个人，服务到个人，用以 (略) 门履职及时目标的实现程度。	1、补贴补助的下发是否落实到个人； 2、补贴补助资金或服务是否切实下发。
	重点工作办结率（6分）	部门（单位）年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率， (略) 门（单位）对重点工作的办理落实程度。	1、重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数）× * %； 2、重点工作是指党委、政府、人大、 (略) 门交办或下达的工作任务。
效益 （ * 分）	工作拓展程度（6分）	部门（单位）工作拓展程度是否达到计划目标。用以 (略) 会效益的实现程度。	1、工作开展前是否制定相应的工作计划； 2、工作是否按照计划开展； 3、工作拓展程度是否达到计划目标。
	社会救助兜底保障度（5分）	项目实施单位 (略) 会救助对象提供及时、高效、专业的救助服务，用以 (略) 会效益的实现程度。	单 (略) 会参与、创新服务机制、拓展服务内容、统筹救助资源、提升服务效能；救助群众 (略) 会救助兜底保障程度如何反映。
	群众生活保障度（6分）	项目实施单位在优抚安置，防减灾工作、社会福利建设 (略) 情况，以及受助群众对此满意度，用以 (略) 会效益的实现程度。	优抚安置、防减 (略) 会福利建设是否对受助群众的生活有保障；受助群众对本单位的生活保障程度如何反应。
	可持续影响（7分）	单位是否支持 (略) 及合理运维，是否有相关的管理机构及人力资源满足项目实施的要求，用以反映和考核项目的可持续性。	1、项目实施单位是否配备充足人员； 2、组织机构分工是否明确； 3、项目是否明确责任主体，践行主体责任制。
	受助群众满意度（4分）	(略) 门履职效果的满意程度	社会公众或补助对象只是因该项目实施而受到影响的群众或个人， (略) 会调查的方式。

具体指标目标值、绩效标准、评分 (略) 示

* 级指标（权重）	* 级指标（权重）	目标值	绩效标准	评分细则
目标设定（ * 分）	绩效目标合理性（5分）			1、是否符合国家法律法规、 (略) 会发展总体规划,计2分； 2、 (略) 门“ * 定”方案确定的职责，计1分； 3、 (略) 门制定的中长期实施规划，计2分。
	绩效指标明确性（5分）			1、 (略) 门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，计2分； 2、是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现，计1分； 3、 (略) 门年度的任务数或计划数相对应，计1分； 4、是 (略) 门预算资金相匹配，计1分。
预算配置（ * 分）	在职人员控制率（3分）	≤ * %	计划标准	在职人员控制率 ≤ * %，得3分，每增加0.1个百分点扣0.5分，扣完为止。
	“ * 公经费”变动率（2分）	≤0%	计划标准	* 公经费变动率未超过0%计2分，每超过5%，扣0.5分。
	重点支出安排率（5分）			重点支出安排率为 * %，得5分，每减少5%扣0.5分，扣完为止。
(略) （ * 分）	预算完成率（2分）			预算完成率为 * %的，得2分； 预算完成率大于（含） * %的，计1.8分； 预算完成率在 * %（含）和 * %之间，计1.6分； 预算完成率在 * %（含）和 * %之间，计1.4分； 预算完成率在 * %（含）和 * %之间，计1.2分； 预算完成率在 * %（含）和 * %之间，计1分； 预算完成率小于 * %的，得0分。
	预算调整率（1分）	≤5%		预算调整率绝对值≤5%，得1分。 预算调整率绝对值＞5%的，每增加0.1个百分点扣0.1分，扣完为止。
	支付进度率（2分）	≥ * % ≥ * %	行业标准	半年进度：进度率≥ * %，得1分；进度率在 * %（含）和 * %之间，得0.5分；进度率＜ * %，得0分。 前 * 季度进度：进度率≥ * %，得1分；进度率在 * %（含）和 * %之间，得0.5分；进度率＜ * %，得0分，扣完为止。
	结转结余率（1分）	≤ * %	计划标准	当年县级财政预算结转结余资金与当年预算比率≤ * %计1分，每高5个百分点（含以内）扣0.2分，扣完为止。
	结转结余变动率（1分）	≤0%	计划标准	当年县级财政预算累计结转结余资金与上年累计结转结余资金相比增长率≤0%计1分，每高5个百分点（含以内）扣0.2分，扣完为止。
	公用经费控制率（1分）	≤ * %	计划标准	公用经费控制率≤ * %，得1分，每增加0.1个百分点扣0.1分，扣完为止。
	“ * 公经费”控制率（2分）	≤ * % ≤5%	计划标准	1、 * 公经费控制率 ≤ * %，得1分，每增加0.1个百分点扣0.5分，扣完为止； 2、 * 公经费变动率未超过5%计1分，每超过1%，扣0.2分。
	(略) 率（2分）	≥ * %	行业标准	达到 * %计2分，每偏差1%扣0.2分，扣完为止。
预算管理（ * 分）	管理制度健全性（2分）		行业标准	1、已制定或具有相应的管理制度，如：预算绩效管理制度、财务管理制度等，计1分； 2、 (略) 相关管理制度，计1分。
	资金使用合规性（2分）		行业标准	1、符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； 2、资金的拨付有完整的审批程序和手续； 3、重大项目开支经过评估论证； 4、 (略) 门预算批复的用途； 5、不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 (略) 符合计2分，有1项不符扣0.5分，扣完为止。
	预决算信息公开性（1分）		行业标准	1、按规定内容及时公开预决算信息； 2、公开的内容完整、准确、无遗漏； 3、无监督检查发现问题。 (略) 符合计1分，有1项不符合扣0.3分，全部不符合得0分。
	基础信息完善性（1分）		行业标准	基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确，计1分，每少 * 项扣0.3分，全部不符得0分。
	管理制度健全性（2分）		行业标准	1、已制定或具有相应的管理制度，计1分； 2、 (略) 相关管理制度，计1分。
	资产管理安全性（3分）		行业标准	1、资产保存是否完整； 2、资产配置是否合理； 3、 (略) 置是否规范； 4、资产账务管理是否合规，是否帐实相符； 5、资产是否 (略) 置收入及时足额上缴。 (略) 符合计3分，有1项不符扣0.5分，全部不符得0分。
	固定资产利用率（1分）	≥ * %	行业标准	固定资产利用率达 * %，计1分，每降低 * %，扣0.2分
(略) （ * 分）	工程项目完成率（4分）	≥ * %	计划标准	1、工程项目完成 * %，计2分，每降低 * %，扣1分； 2、工程完成进度达 * %，计2分，每降低 * %，扣1分。
	补贴补助覆盖率（5分）	≥ * %	计划标准	1、补贴补助覆盖率达到 * %，5分，每降低 * %，扣1分，扣完为止。
	工程项目合规性（4分）			1、制定了工程项目的相关规范得2分； 2、严格按照规定实施，流程合规计2分，否则酌情扣分。
	补贴补助合规性（4分）			1、补贴补助人员符合规定标准，计2分； 2、补贴补助资金或服务发放流程合规，计2分，否则酌情扣分。
	补贴补助到位率（5分）			1、补贴补助落实到个人，计2分； 2、补贴补助资金或服务有切实下发，计3分，否则酌情扣分。
	重点工作办结率（6分）			重点工作办结率达到 * %，计6分，每缺少 * 项，扣1分，扣完为止。
项目效益（ * 分）	工作拓展程度（6分）			1、工作开展前是否制定相应的工作计划，计1分； 2、工作是否按照计划开展，计3分； 3、工作拓展程度是否达到计划目标，计2分。
	社会救助兜底保障度（4分）			采取问卷调查的方式获取，社会救助兜底保障度达 * %，计4分，每降低5%，扣0.2分，扣完为止。
	群众生活保障度（6分）			1、单位落实了优抚安置、防减灾工作、 (略) 会福利建设项目，计3分，缺少 * 项扣1分，扣完为止； 2、采取问卷调查的方式获取，群众生活保障度达到 * %，计3分，每降低5%，扣0.5分，扣完为止。
	可持续影响（7分）			1、项目实施单位配备充足的人员，计2分； 2、组织机构分工明确，计2分； 3、项目明确责任主体，践行主体责任制，计5分。
	受助群众满意度（5分）	≥ * %	计划标准	采取问卷调查的方式获取。满意度达到 * %，计5分，每降低5%，扣0.5分，扣完为止。

（2）绩效评价指标体系补充说明

评价 (略) 门预算项目与各项目具体情况的基础上，新增以下绩效指标：

a.新增“绩效目标合理性”、“绩效指标明确性”、“预算完成率”、“ (略) 率”、“支付进度率”等投入指标，调整原因：根据项目实施情况，新增上述指标用以反映和考核绩效目标管理的规范性、预算编制的合理性。

b.新增“资金使用合规性”、“管理制度健全性”、“资产管理规范性”等过程指标，调整原因：根据项目预算管理情况，新增上述指标用以反映和考核项目预算信息的健全性和管理的规范性。

c.新增“工程项目完成率”、“补助补贴覆盖率”、“工程项目合规性”、“补助补贴合规性”、“补助补贴到位率”“重点工作办结率”产出指标，调整原因：根据项目年初目标，新增上述指标用以反映和考核项目是否 (略) 。

d.新增“工作拓展程度”、“社会救助兜底保障度”、 “群众生活保障度”、“可持续影响”和“受助群众满意度”效益指标，调整原因：根据项目特点，新增上述指标用以反映和考核项目完 (略) 会效益。

（3）综合分析方法

①综合评分方法

评价采用加 (略) 综合评分，通过对“ (略) 部门整体支出项目”绩效目标与实际实施效果的对比，综合分析其绩效目标实现程度，对各项指标要素评分，结合各项评分值与指标要素权重得出评价综合分值。

②指标计算方法

评价采用比率 (略) 计算，先计算出指标实现值与指标标准值的比率，再将该项比率和对应指标满分值相乘，取整后得出指标评分值。

③标准值的确定方法

本次评价采用了计划标准、历史标准或经验标准来确定标准值。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价标准，或者参照同类指标的历史数据或经验数据确定标准值。

（4）绩效评价方法

绩效评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、公众评判法、统计计算法等。“ (略) 部门整体支出项目”绩效评价根据其特点和评价工作的要求，选择比较法、公众评判法、统计计算法、实地考 (略) 绩效评价分析，与此同时，我们将收集大量直接的 (略) 分析研究。

①比较法。是指通过对绩效目标与实际实施效果的对比，综合分析绩效目标实现程度。评价小组 (略) 门整体支出资料和实地观察， (略) 门整体支出实际情况，与部门整体支出申报时确定的 (略) 对比，评价绩效目标的实现程度。

②公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷等对财政 (略) 评判，评价绩效目标实现程度。评价小组将对 (略) 门和具体 (略) 访谈，同时对企业人员、 (略) (略) 问卷调查，收集 (略) 部门整体支出项目具体实施情况和效果的相关证据，为绩效分析结论提供有力支撑。

③统计计算法。是指采用各种专业（或专门）指标的计算方法， (略) 门整体支出的相关数据，采用统计或核 (略) 计算实际完成或达到的结果，评价绩效目标实现程度。评价小组根据相关文件依据，设计符合 (略) 工作特点的评价指标体系，然后采集数据按照 (略) 计算分析，并根据计算结果分析 (略) 整体支出的绩效目标实现程度。

④实地考察。是指前往具 (略) 考察，了解 (略) 部门整体支出项目的实际情况，评价 (略) 整体支出绩效目标实现程度。评价小组将前往具体实施地，核实各专项实际实施情况，与收 (略) 验证核对，并拍照留痕。

3、绩效评价实施过程

我们接受 (略) 的委托对 (略) (略) 门整体支出项目实施绩效评价工作，具体实施过程如下：

 

（1）形成绩效评价实施方案。评价小组与 (略) 对绩效评价 (略) 讨论与研究，并前往 (略) ，获取预算文本、对 (略) 访谈、获取年度工作要点等， (略) 的反复商讨与修改，结合 (略) 整体项目情况，形成指标框架，并最终制定项目绩效评价方案。绩效评价方案包括绩效评价指标框架及评分标准、基础数据统计表、面访及座谈会问题清单、绩效评价调查问卷、绩效评价资料清单。同时对评价小组工作计划、工作分配做了详细的安排，向项目组强调保持高度的责任心和专业的服务水平，以确保绩效评价工作的顺利实施，保证评价工作稳定有序的开展。

（2）组织实施绩效评价。评价小组根据制定的绩效评价工作方案，前往项目开展单位具体实施绩效评价，评价工作包括收集审核基础资料，在征求被评价单位的意见下，评价小组按照访谈提纲，对相关人员了解项目的实施情况，对 (略) 的 (略) 问卷调查。同时评价人员均注意遵守廉洁及保密规定。

（3）绩效分析评价。依据已掌握的资料和调研情况， (略) 进 * 步核实的基础上，评价小组对 (略) 计算，得出评分结果，并对定性指标综合判断和分析得出定性指标的评分结果，分别结合各指标的权重形成项目的综合评价结果。将评价结果纳入已确定的各项指标 (略) 比较，确定绩效评价等级，绩效评价等级分4类，分别是优、良、中、差。

（4）撰写评价报告。评价小组运用科学方法对评价基础资料（基础数据表、调查问卷、座谈会记录等）进行分析总结，将基础数据表、调查问卷分析汇总表及座谈会记录汇总等汇总资料反映在绩效评价报告中，并向 (略) (略) 反馈沟通，根据反馈意见修改报告。

（5）评价小组对 (略) 总结，结合项目基本情况，对 (略) 分析，形成评价结论。提炼项目实施过程中的经验及存在的问题，并针对存在的问题提出相应的建议，形成最终的绩效评价报告，向 (略) 汇报。

4、证据收集方法

(略) (略) 门整体支出绩效评价计划采取 (略) 单位实地察看、面访、座谈、查阅相关资料、核查财务凭证等证据收集方法， (略) 门获取大量高质量和准确可靠的数据信息，同时对项目实施 (略) 访谈，向公众发放调查问卷，收 (略) 需的基础性资料。评价小组使用了以下几种证据收集方法：

 

（1）卷宗研究。评价小组在项目实施单位收集与绩效评价有关的文件资料， (略) (略) 门预算整体支出资金下达文件、部门预算整体支出资金下达资金相关的会计凭证及收、付款凭证、部门预算整体支出资金管理相关制度等与绩效评价相关资料。评价小组对收集到的 (略) 深入研究、比较和分析，进而得 (略) 需的证据资料。

（2）面访。评价小组通过对 (略) 办公室、社会福 (略) (略) 访谈，了解有关工作开展情况，并 (略) 、 (略) 和管理等证据信息。

（3）实地查看。评价小组对项目 (略) 实地查看，深入项目单位，实地察看、面访、座谈、核查财务凭证、查看预算文本、项目审批清单以及其他项目相关资料， (略) 门获取大量准确可靠的数据信息。

（ * ）绩效分析及评价结论

1、绩效分析

（1）投入（ * 分）

投入指标满分为 * 分，根据评价原则，投入评价得分为 * 分，评价结果为良（B）。

 

投入指标主要评价绩效目标设 (略) 情况，包括绩效目标合理性、绩效目标明确性、在职人员控制率、“ * 公经费”变动率、重点支出安排率。对于该项的评价，主要采取卷宗研究的方法，查阅绩效目标表、收入支出决算总表等，了解项目绩效目标的规范性、 (略) 情况，对项目投入涉及的指标打分。

①绩效目标合理性（5分）

绩效目标 (略) 门（单位）所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以 (略) 门（单位）整体 (略) 门履职、年度工作任务的相符性情况。评价小组通过查阅相关资料，了解到项目单位年初制定了 * 年度工作目标和年度计划， (略) 分项目内容的绩效目标和指标，但设置不全面， (略) 分项目内容， (略) 门职能对 (略) 细化分解；扣1分。根据评分标准，该项指标评价得分为4分。

②绩效指标明确性（5分）

绩效指标 (略) 门（单位）依据整 (略) 设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以 (略) 门（单位）整体绩效目标的明细化情况。评价小组通过查阅相关资料，了解到项目单位设立了 * 年工作目标，但未设立整体绩效目标申报表，绩效目标不完整，无法细化到具体的工作任务，扣2分。据评分标准，该项指标评价得分为3分。

③在职人员控制率（3分）

预算 (略) 门（单位）本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以 (略) 门（单位）对人员成本的控制程度。评价小组通过查阅相 (略) 访谈，了解到项目单位实际在职人数 * 人，编制数 * 人，在职人员控制率 * . * %。根据评分标准，该项指标评价得分3分。

④“ * 公经费”变动率（2分）

“ * 公经费” (略) 门（单位）本年度“ * 公经费”预算数与上年度“ * 公经费”预算数的变动比率，用以 (略) 门（单位） (略) 政成本的努力程度。项目单位 * 年“ * 公经费”决算数为 * . * 万元， * 年“ * 公经费”决算数为6. * 万元，经了解得知“ * 公经费”支出数减少的主要原因为 * 年减少了4名在职人员，且采取平台租 (略) ，减少了公务用车、会议费、办公费等公用经费的支出， * 公经费变动率- * . * %。根据评分标准，该项指标评价得分为2分。

⑤重点支出安排率（5分）

重点支出 (略) 门（单位）本年度预算安排的重点 (略) 门项目总支出的比率，用以 (略) 门（单位） (略) 主要职责或完成重点任务的保障程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，重点项目支出合计7, * . * 万元，项目总支出7, * . * 万元，重点支出安排率 * %，根据评分标准，该项指标评价得分为5分。

（2）过程（ * 分）

过程指标满分为 * 分，根据评价原则，过程评价得分为 * .2分，评价结果为中（C）。

过程方面主要评价预算管理和项目管理情况，包括预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、结转结余变动率、公用经费控制率、“ * 公经费”控制率、 (略) 率、管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性、管理制度健全性、资产管理安全性、固定资产利用率。对于该项的评价，评价小组主要采取了卷 (略) 访 (略) 资料收集、整理和分析，收集了项目实施单位的业务管理制度及财务管理制度，查看了业务资金的收付凭证， (略) 理是否符合规范、资 (略) 全能否得到保障、项目质量是否可控、监管是否有效等，对项目过程涉 (略) 打分。

①预算完成率（2分）

预算 (略) 门（单位）本年度预算完成数与预算数的比率，用以 (略) 门（单位）预算完成程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，项目单位年初预算数为7, * . * 万元，其中年初结余结转数为2, * . * 万元，调整后的预算数为9, * . * 万元，预算完成数为8, * . * 万元，预算完成率 * . * %，根据评分标准，该项指标评价得分为1.4分。

②预算调整率（1分）

预算 (略) 门（单位）本年度预算调整数与预算数的比率，用以 (略) 门（单位）预算的调整程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，项目单位年初预算金额为7, * . * 万元，其中年初结余结转数为2, * . * 万元，调整后的预算数为9, * . * 万元，预算调整数为1, * . * 万元，预算调整率 * . * %，扣1分。根据评分标准，该项指标评价得分为0分。

③支付进度率（2分）

支付 (略) 门（单位）实际支付进度与既定支付进度的比率，用以 (略) 门（单位） (略) 的及时性和均衡性程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，部门上半年实际支出为4, * . * 万元，上年度结余结转2, * . * 万元，调整后的预算数为9, * . * 万元，半年度支付进度 * . * %；部门前 * 季度实际支出为6, * . * 万元，前 * 季度支付进度 * . * %，扣0.5分，根据评分标准，该项指标评价得分为1.5分。

④结转结余率（1分）

资结转 (略) 门（单位）本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以 (略) 门（单位）对本年度结转结余资金的实际控制程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，项目单位本年度结转结余总额为1, * . * 万元，本年度支出预算数为9, * . * 万元，结转结余率 * . * %，按标准，扣0.2分。根据评分标准，该项指标评价得分为0.8分。

⑤结转结余变动率（1分）

结转结余 (略) 门（单位）本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率，用以 (略) 门（单位）对控制结转结余资金的努力程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，项目单位本年结转结余总额为1, * . * 万元，上年度结转结余总额为2, * . * 万元，结转结余变动率- * . * %。根据评分标准，该项指标评价得分为1分。

⑥公用经费控制率（1分）

公用经费 (略) 门（单位）本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以 (略) 门（单位）对机构运转成本的实际控制程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，项目单位本年预算安排公用经费总额为 * . * 万元，实际支出公用经费总额为 * . * 万元，公用经费控制率为 * . * %。但存在公用 (略) 政管理事务项目中列支，项目单位支出决算数据未反映真实情况，缺乏科学性、准确性，扣1分。根据评分标准，该项指标评价得分为0分。

⑦“ * 公经费”控制率（2分）

“ * 公经费” (略) 门（单位）本年度“ * 公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以 (略) 门（单位）对“ * 公经费”的实际控制程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，项目单位“ * 公经费” * 年初预算数为6. * 万元，实际支出数为6. * 万元，“ * 公经费”控制率 * %；项目单位 * 年“ * 公经费”实际支出数为 * . * 万元，减少了5. * 万元，经了解得知“ * 公经费”减少的主要原因是由于 * 年采取平台租 (略) ，减少了公务用车， * 公经费变动率 * . * %，扣1分。根据评分标准，该项指标评价得分为1分。

⑧ (略) 率（2分）

(略) (略) 门（单位）本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以 (略) 门（单位）政府 (略) 情况。评价小组通过查阅相关资料了解到，项目单位政 (略) 合规，经过了相关的申请审批程序，并在年初制定了政府采购预算表，但政府 (略) 情况未在决算中反映，扣1分。根据评分标准，该项指标评价得分为1分。

⑨管理制度健全性（2分）

管理制度 (略) 门（单位）为加强预算管理、 (略) 为而制定的管理制度是否健全完整，用以 (略) 门（单位）预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。评价小组通过查阅相 (略) 访谈，了解到项目单位的项目支出严格按照《 (略) 退 (略) 关于春节走访慰问驻军及优抚对象方案及资金的请示、省民政厅关于印发《 (略) 省优抚对象数据信息管理工作规范》的通知（鄂民政发（ * ） * 号）等文件来实施，项目单位根据单位实际情况制定了《退役士兵安置条例》、《城乡最低生活保障资金管理办法》、《烈士纪念设施保护管理办法》等相关制度，制度管理合法、合规、完整； (略) 访谈了解到项目单位制定了《 (略) 机关管理制度》，财务管理办法合法合规，符合国家会计制度准则，项目单位主要是依据市级及其上级单位的工作要求开展工作。根据评分标准，该项指标评价得分为2分。

⑩资金使用合规性（2分）

资金使用 (略) 门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以 (略) 门（单位）预算资 (略) 情况。项目单位严格按照制定的关于《关于印发《 (略) 机关管理制度》等文件内容对 (略) 监控，各类奖补资金拨付符合有关专项资金管理办法，项目资金的使用严格按照相应的申请、审 (略) ，项目资金的拨付在通过审批后，按照相关制度定期付款，程序完备； (略) 查阅相关记账凭证了解到，项目单位公务接待财务报销附件规范；预算的使用符合国家财经法规和财务管理制度；资金的拨付有较为完整的审批程序和手续， (略) 门预算批复的用途， (略) 理上存在公用经费挤占项目经费，挤占金额为 * . * 万元，扣0.5分。根据评分标准，该项指标评价得分为1.5分。

?预决算信息公开性（1分）

预决算信息 (略) 门（单位）是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以 (略) 门（单位）预决算管理的公开透明情况。评价小组通 (略) 站查询了 (略) * 年决算信息，以及 * 年预算信息，信息公开较为完整。根据评分标准，该项指标评价得分为1分。

?基础信息完善性（1分）

基础信息 (略) 门（单位）基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。财政预决算资料齐全，但存在将公用支出列入项目支出中反映，未能真实反应公用支出和项目支出情况，决算数据未能反映单位的支出结构，公用经费支出数不准确，项目单位 * 年实际产生了 * . * 万元公用经费，但 (略) 理不规范的原因导致 * 年公用经费支出数为0，扣1分。根据评分标准，评价得分为0分。

?管理制度健全性（2分）

管理制度 (略) 门（单位）为加强资产管理、规 (略) 为而制定的管理制度是否健全完整，用以 (略) 门（单位）资产管理制度对完成主要 (略) 会发展的保障情况。评价小组通过查阅相 (略) 访谈，了解到项目单位已制定资产管理制度，并严格 (略) 。根据评分标准，该项指标评价得分为2分。

?资产管理安全性（3分）

资产管理 (略) 门（单位）的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以 (略) 门（单位） (略) 情况。评价小组通过查阅相关资料了解到项目单位资产定期清查，账实相符，计2分。项 (略) (略) 门相关规定，计1分； (略) 置手续齐全，计1分。根据评分标准，该项指标评价得分为3分。

?固定资产利用率（1分）

固定资产 (略) 门（单位）实际在用固定 (略) 有固定资产总额的比率，用以 (略) 门（单位）固定资产使用效率程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，项目单位固定资产 * 年决算数为 * . * 万元，实际在用总额为 * . * 万元，固定资产利用率为 * %，根据评分标准，该项指标评价得分为1分。

（3）产出（ * 分）

产出指标满分为 * 分，根据评价原则，项目评价得分为 * .5分，评价结果为良（B）。

 

产出方面主要评价项目申报实施内容的完成情况，包括工程项目完成率、补助补贴覆盖率、工程项目合规性、补助补贴合规性、补助补贴到位率、重点工作办结率。对于该项的评价，评价小组主要采取了卷宗研究、现场访 (略) 资料收集、整理和分析，通过查阅相 (略) 访谈，了解项目的具体实施情况及成果，对项目产出涉 (略) 打分。

①工程项目完成率（4分）

工程项目 (略) 门（单位）在规定时间内完成工程项目的情况， (略) 门履职工程项目的实现程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，项目单位的工程项目救灾物资储备库建设年初预算金额为 * . * 万元，年末实际支出金额为 * . * 万元，资金支付进度 * . * %，扣2分；工 (略) 性报告中计划工程于 * 年6月完工，但项目单位签订的建设工程施工合同为计划 * 日开工，工期 * 个月，项目正式开工时间为 * 日，工程完成率 * %，扣2分。根据评分标准，该项指标评价得分为0分。

②补助补贴覆盖率（5分）

补助补贴 (略) 门（单位）在规定时限内完成补贴补助项目数与计划完成补贴补助项目数的比率，用以 (略) 门补贴补助的完成情况。评价小组通过查阅相关资料了解到，该项目单位实际完成补贴补助项目数为 * 个，农村特困人员救助供养支出， (略) 会保障和就业支出的预算完成率都低于 * %，完成项目数为 * 个，补贴补助覆盖率 * . * %，扣0.5分。根据评分标准，该项指标评价得分为4.5分。

③工程项目合规性（4分）

工程项目 (略) 门（单位）在工程项目的实现过程中是否严格按照工程项目的标准以及规定实施。用以 (略) 门履职质量目标的实现程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，该项目单位制定了《 (略) 基本建设管理规定》， (略) 了元延线救灾物资储备库 (略) 性研究报告， (略) 了招投标，与施工单位签订了建设工程施工合同，工程项目流程合规。根据评分标准，该项指标评价得分为4分。

④补助补贴合规性（4分）

补助补贴 (略) 门（单位）在完成补贴补助工作时，补贴补助的人员是否符合规定标准，补贴补助资金或服务的下发是否符合标准流程，用以 (略) 门履职质量目标的实现程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，该项目单位严格把控补贴补助人员标准，按照《城市居民最低生活保障条例》、《城乡最低生活保障资金管理办法》、《 (略) 省军人抚恤优待实施办法》等要求，进行了进 * 步的核实工作，补贴补助资金或服务的发放流程严格按照规定发放。根据评分标准，该项指标评价得分为4分。

⑤补助补贴到位率（5分）

补助补贴 (略) 门（单位）在下发补贴补助的资金或服务时是否补贴到位到个人，服务到个人，用以 (略) 门履职及时目标的实现程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，该项目单位补贴补助的资金或服务均有落实到受助群众个人。该项目单位补贴补助资金或服务有切实下发，其中发放受灾困难群众生活补助资金 * 万元，救助受灾困难群众 * 户、 * 2人，发放棉衣棉被 * 床件；走访慰问驻军和优抚对象活动，今年共发放慰问金 * . * 万元； * 名有就业意愿的转业志愿兵落实了专项公益性岗位， * 名下岗失业转业志愿兵（士官）按比例落实养老保障补贴。根据评分标准，该项指标评价得分为5分。

⑥重点工作办结率（6分）

重点工作 (略) 门（单位）年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率， (略) 门（单位）对重点工作的办理落实程度。评价 (略) 访谈及查阅相关资料，了解到项目单位接到中共 (略) 委和 (略) 人民政府下达的重点工作数量为 * 个， * 年度内均有效完成，办结率达到 * %。根据评分标准，该项指标评价得分为6分。

（4）效益（ * 分）

效果指标满分为 * 分，根据评价原则，效果评价得分为 * 分，评价结果为良（B）。

 

效果方面主要评价 (略) (略) 带来的直接或间接影响， (略) 及成效发挥的可持续影响情况， (略) 会公众的满意度。对于该项的评价，评价小组主要采取了卷宗研究、现场访谈、问卷调 (略) 资料收集、整理和分析，通过查阅 * 年工作总结、访谈及查看 (略) 重点工作总结等途径，了解 (略) 情况，并发放调查问卷，采集相关信息，对项目效益涉 (略) 打分。

①工作拓展程度（6分）

工作拓展程度是指项目实施后，单位工作是否达到计划目标。用以 (略) 会效益的实现程度。评价小组通过查阅相关资料了解到，单位在年初下达了民政工作目标责任制，对各项工作制定了计划、规范、以及要求； (略) 会养老服务工作拓展程度较好，全县村级老年 (略) 达 * 个，覆盖率达 * %；地名成果转化工作拓展度良好，按时间节点完成了跨界自然地理实体的数据上报和地名普查成果复验及 * 年度边界联检工作；单位儿童福利拓展度良好， (略) 依据指导意见以及通知文件，率先提升了孤儿保障标准，创新留守儿童、困境儿童关爱新模式；但单位的工程项目救灾物资储备库建设前期计划于 * 年6月完工，截止至 * 日，工程项目的拓 (略) 了 * %，未按照计划开展，扣3分。根据评分标准，该项指标评价得分为3分。

②社会救助兜底保障度（4分）

社会救助兜底保障度是指项目实施单位 (略) 会救助对象提供及时、高效、专业的救助服务，用以 (略) 会效益的实现程度。评价小组通过发放调查问卷，了解到发放的 * 份调查问卷中，有 * 位群众属于低保对象，其中 * 人都 (略) 的工作人员就低保 (略) 过入户核查；有 * 人都有听过“大病救助”政策，占比 * %； * 人中 * 人为特困救助对象， * 人 (略) 按标准配足服务人员，提高了他们的生活水平，占比 * %； * 人中1 (略) 的社会救助兜底保障工作满意，占比 * %，有1人为比较满意，占比5%，社会救助兜底保障度为 * . * %。根据评分标准，该项指标评价得分为4分。

③群众生活保障度（6分）

群众生活保障度是指项目实施单位 (略) 会救助对象提供及时、高效、专业的救助服务，用以 (略) 会效益的实现程度。评价 (略) 访谈及查阅相关资料，了解 (略) 会救助兜底保障作用发挥明显、自然灾害应对及时高效有序、双拥优抚安置军休工作取得重大成效、福利慈善事业蓬勃发展、社会专项事务管理全面进步、 (略) 会治理全面加强；通过发放调查问卷，了解到发放的 * 份调查问卷中，有 * 位群众享受过最低生活保障项目，有 * 位 (略) 会福利建设项目；有 * 位群众表示享受过的项目对自己的生活非常有保障；有5位群众表示享受过的项目对自己的生活比较有保障；没有群众表示这些项目对生活没有保障。群众生活保障达到 * . * %。故根据评分标准，该项指标评价得分为6分。

④可持续影响（7分）

可持续影响是指单位是否支持 (略) 及合理运维，是否有相关的管理机构及人力资源满足项目实施的要求，用以反映和考核项目的可持续性。评价 (略) 访谈及查看机构人员情况表，了解到项目单位 * 年在职人员共 * 人，人员较为充足；根据《关于印发《 (略) 职能配置内设机构和人员编制规定》的通知》（远办文（ * ） * 号）等相关文件了解到项 (略) 、社会福利事务股、优抚安置军休股、救灾股、 (略) 办公室、 (略) 区建设股、政工人事股、社会组织管理股、规划财务股 * 大股，各业务人员职责分工、责任主体明确。根据评分标准，该项指标评价得分为7分。

⑤受助群众满意度（5分）

受助群众满意度是指 (略) 门履职效果的满意程度。评价小组根据问卷调查了解到，发放的 * 份调查问卷中，有 * 位群众 (略) 的整体工作满意，有1位群众 (略) 的整体工作比较满意，满意度达到 * %。根据评分标准，该项指标评价得分为5分。

2、评价结论

（1）评分结果

项目绩效评价综合得分为 * . * 分，评价等级为良（B）。其中投入得分 * 分，过程得分 * .2分，产出得分 * .5分，效果得分 * 分。下图为各指标得分情况：

 

（2）主要结论

①投入评价得分 * 分，评价等级为良（B）。项目单位年初制定了 * 年度工作目标， (略) 分项目内容的绩效目标和指标，但设置不全面， (略) 分项目内容， (略) 门职能对 (略) 细化分解；项目单位 * 年在职人员控制为 * . * %，控制情况良好；“ * 公经费”变动率为- * . * %， * 年较 * 年大幅减低；项目单位的重点项目安排情况较好。

②过程评价得分 * .2分，评价等级为中（C）。 (略) 方面， * 年预算完成率、结转结余率、结转结余变动率、“ * 公经费”控制率分别为 * . * %、 * . * %、- * . * %和 * %，结转资金较往年减少， * 公经费控制情 (略) 情况良好，但预算调整率和公用经费控制率分别仅为 * . * %和 * . * %，预算变动幅度较大，公用经费控制情况较差，且存在应编而未编的政府采购；预算管理方面，管理制度健全、合法、 (略) 有效；资金使用较为合规，但部分支出无法区分公用经费、项目经费；预决算信息公开情况较好，但决算数据准确性较低，无法体现实际支出情况；基础信息科学准确；资产定期清查，资产管理良好；固定资产利用率达到 * %。

③产出评价得分 * .5分，评价等级为良（B）。 * 年工程项目的制度完善、管理合法合规，但资金支付率和工程完成进度分别仅为 * . * %和 * %，执行进度较为缓慢；补贴补助项目的制度完善、管理合法合规，补贴补助项目到位情况良好，但补贴补助覆盖率为 * . * %，其中两个补贴补助项目：农村特困人员救助供养支出, (略) 会保障和就业支出覆盖情况 * 般；重点工作办结率达到 * %。

④效果评价得分 * 分，评价等级为良（B）。社会救助兜底保障度、群众生活保障度以及受助群众满意度分别达到 * %、 * . * %、 * . * %，保障度和满意度的实现程度较高，项目单位配备了充足的人员开展各项工作，且人员职责分工、责任主体明确，但救灾物资储备库建设项目的工作拓展程度仅达到 * %，拓展情况有待完善。

（ * ）主要经验及做法、存在的问题和建议

1、主要经验及做法

（1） (略) 会救助兜底保障作用。保障困难群众基本生活权益， (略) 会参与、创新服务机制、拓展服务内容、统筹救助资源、提升服务效能为重点， (略) 政府购买服务， (略) 会力量开展家境调查、入户核查，切 (略) 会救助经办服务能力， (略) 会救助对象提供及时、高效、专业的救助服务，切实打造精准救助服务体系。

（2）全 (略) 会治理。深入推进乡村治理，针对农村空心化趋势日益明显的现状，不断加强农村群众性自治组织建设，探索建立理事会、议事会等乡村治理微单元，指导各村制定《村规民约》，并发动群众互相监督，提升了乡村治理的参与力；以法治示范村（居）创建为抓手，大力开展法治文化进乡村，法律 (略) 动，引导村民学法、懂法、守法、用法，为乡村 (略) 营造了良好的法治环境。

2、存在的问题及原因分析

（1）绩效目标体系不完善。项目单位年初制定了工作目标， (略) 会救助绩效目标、高龄津贴绩效目标、义务兵优待绩效目标，项目绩效目标不完整，绩效指标体系不够完善，无法对项目细化具体的工作任务，和具体效果考虑，不 (略) 门整体 (略) 考核。

（2）预决算报表编制不合理。预算调整较大，民政项目年中追加和上级专项转移支付较多。决算报表数据将“基本支出-公用支出”列入“项目支出- (略) 政事务管理”反映，通过国库支付分状态查询表得知公用经费为 * . * 万元。政府采购实际支出情况未在决算表反应，决算表数据未能准确反映单位的支出结构。

（3）预算项目的完成率较低。预算项目中农村特困人员救助供养支出, (略) 会保障和就业支出的预算完成率分别为 * . * %， * . * %。农村特困人员救助供养支出的年初结余结转 * . * 万元，剩余指标资金下达较晚。 (略) 会保障和就业支出的指标资金下达较晚，所以，项目当年未能按计划完成预算资金，预算完成率偏低。

（4）资金使用不合规。部分支出无法区分项目支出、公用支出，且存在公用经费挤占项目经费的问题，项目单位未严格区分公用经费和项目经费。

（5）工程项目的完成进度较慢，项目单位在 (略) 救灾物资储备 (略) 性研究报告中显示工程项目应于 * 年6月完工，但项目单位正式签订施工合同中约定计划 * 日开工，工期 * 个月，正式开工时间为 * 日，工程完成率为 * %，工程项目资金支付进度为 * . * %，工程项目的整体推进较慢。

3、建议和改进举措

（1）建立健全绩效目标管理体制。项目申请设立时，制定科学合理的绩效目标和清晰、细化、可量化的绩效指标；绩效指标应严 (略) 门要求，产出应从数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等 (略) 指标编制与考核，效益应从经济效益、社会效益、可持续性、满意度等多方面的量化考核。

（2）加强预决算报表编制的科学性、准确性。基本支出与项目支出严格区分，公用经费应在基本支出科目下。完善政府采购程序，做到应编尽编。项目单位每年应编制预算采购项目单位应于每年编报预算的时候，针对次 (略) 政府采购预算的编制， (略) 政采程序的采购做到应编尽编， (略) 过程中编制政府采购台账，保障年底政采决算数据的准确性。加强预决算管理制度建设，提升单位预决算编制准确性、科学性。

① (略) 规范化的“零基预算”，细化预算编制内容，强化预算编制准确性。各单位依据其机构、人员编制情况、年度计划和工作任务，按照规定的支出标准，从零开始每年确定 * 次预算资金，合理分布财政资金，提高财政资金整体使用效益，实现财政宏观调控。同时，项目单位在预、决算申报时需加强业务科室与财务科室沟通，根据项 (略) 门年度 (略) 分解，并结合项目历史完成情况，将资金支出明细类别与支出科目 * * 对应，编制客观全面的预算文本，提高预算编制的准确性。

②预算编报时，应建立以单位主管负责人牵头、财务负责人及业务科室参与的预算编制专班，开展定期会议，对 (略) 充分论证、集体决议，充分考虑年初预算结余资金及本年重大项目支出，提高预算编制的前瞻性和合理性。完善预算申报管理，以加强资金使用进度控制，推动项目按照计划稳步推进，保障预算完成率。

③预 (略) 门预算编报要结合当年工作计划，充分考虑当年需追加的支出预算、上年的结转结余结金额。

（3） (略) 力度。对预算已确定的项目，尽快组织实施，加快资金支付，对尚未开展的工作，加快推进，提高 (略) 率与资金支付进度。

（4）完善资金管理制度。资金的拨付有完整的审批程序和手续，重大开支经过评估论证。项目单位的资金使用应按照财经法规和财务管理制度规定，不能存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。资 (略) 门预算批复的用途。

（5）加强工程项目的前期准备工作，保障项目在预计时间内完成。项目单位应对工程项目制 (略) 性报告，并有序的开展前期筹备工作。把握工作重点，定期对项目 (略) 监控，保障项目工作开展进度，以便未来的 (略) 。

（ * ）其他需说明的问题

1、关于评价责任的说明

本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料，运用规定的评价方法，评价工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完整性由评价客体负责，未经评价组织机构同意，任何单位和个人不得将本评价结果对外公布。

2、关于本 (略) 限性的说明

（1）本次评价项目数据是基于 (略) 相关资料，涉及范围较广、数据多，无法 * * 核实其真实性，因此可能对结果的准确性产生 * 定的影响。

（2）对于绩效评 (略) 分定性指标，无法根据量化的数据评价并得出分数，评议结果主要依据评价人员的职业判断。

（3）社会公众或服务对象满意度我们 (略) 会公众发放问卷调 (略) 的，因本次绩效评价调查问卷对象范围太广，但是评价小组时间及人力、精力有限仅对 (略) 群众发放调查问卷 * 份，收集的信息 (略) 限性和片面性，可能会导致统计性偏差，对评价结果产生 * 定的影响。

 

 附件略

致同 (略) （特殊普通合伙） (略)

* 日

 

编辑：王晓娟   审核：谭义

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