三原县2021年农村公路养护工程竣工决算审计结果

一、基本情况

三原县2021 (略) 养护工程， (略) 十七条，桥梁两座，其中宋家-董家尧大修工程交由渠岸镇人民政府实施。故本工程实际实施了 (略) 的中修工程和两座桥梁的修复工程，分别为： (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 、柴窑-甘涝、南王-澄县坡、大王村-名林、蒋杨-南仵、侯家-雷家等以及邵家河桥附属修复工 (略) 桥钢筋外露修复工程。

(一)工程审批及建设情况

1、工程审批情况

2021年4月15日， (略) 交通运输局《关于下达2021 (略) 养护工程项目投资计划的通知》（咸政交发〔2021〕57号）下达三原县20 (略) 养护资金507.*元，其中省补工程费*元，市县自筹资金58.*元。

2021年4月28日，三原县交通运输局《关于下达2021年全 (略) 养护工程项目投资的通知》（三交运字〔2021〕65号）下达 (略) 管理站三原县2021 (略) 养护工程投资507.*元。其中省补资金449.*元，市县自筹58.*元。

2021年6月10日，三原县交通运输局《关于三原县2021 (略) 养护工程施工图设计及预算的批复》（三政交字〔2021〕109号）核定该工程施工图预算为525.*元，养护里程共计49.536公里。

2、工程参建单位及招投标情况

该工程设计单位为陕西慕 (略) (略) ，监理单位为陕西大丰建设 (略) ，施工经县财政部门批准按照公开招标的方式进行部门集中采购，批复采购金额为4,*，县农管站委托陕西 (略) 进行采购，2021年10月8日发布成交通知书，确定成交单位为陕西 (略) ，成交金额为4,*。

3、工程建设情况

2021年10月21日该工程开工，2021年12月6日工程完工，2022年6月22日进行完工验收，验收合格。

二、工程审计情况和投资完成及资金管理使用情况

1、工程审计情况

该工程竣工决算送审金额为4,*，其中：建安工程4,*，待摊投资*（监理费*,勘察设计费*,试验检测费*），审定金额为4,*，其中：建安工程3,*，待摊投资*（监理费*,勘察设计费*，试验检测费*），核减金额*。

2、工程投资完成和资金管理使用情况

该工程实际完成总投资4,*。2021年3月16日， (略) 财政局《关于下达2021年度第一批省级交通运输发展专项资金的通知》（咸财经建〔2021〕22号）下达该工程专项资金*元。截至审计日，县财政局已拨入县农管站该工程资金4,*，县农管站共计支付4,*（建安工程4,*，待摊投资*）。

三、审计发现的主要问题

未按施工合同约定支付工程款导致超付工程款

该工程施工合同价为4,*，经审计建安工程费为3,*，截至审计时已支付施工单位工程款4,*，超额支付工程款*。

四、审计处理情况及建议

上述问题，不符合该项目施工合同“28.工程付款(2)工程交工验收合格后工程款付至合同价的90%时暂停支付……”的约定。对此违规行为，责令县农管站在接到该工程报告征求意见稿10日内追回超付的工程款，届时若未处理，审计组将移送相关部门处理此问题。

五、审计发现问题的整改情况

审计报告征求意见稿发出后，县农管站与陕西 (略) 及时对接，陕西 (略) 于2023年12月7日退回超付工程款*。

该项目正式审计报告发出时，县农管站已追回超付的工程款，也对本单位相关人员进行了业务知识的培训与管理，并承诺做好结余资金各阶段的管理与使用。