荆门市财政局2023年会计和评估监督检查结果公告

荆门市财政局2023年会计和评估监督检查结果公告

依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国注册会计师法》《中华人民共和国资产评估法》等法律法规，为切实履行财政部门会计监督职责，维护财经纪律和经济秩序，全面提升会计信息质量，按照《 (略) 财政厅关于开展2023年度会计和评估监督检查工作的通知》（鄂财监发〔2023〕14号）要求和统一部署， (略) 财政局组织各县（市、区）财政局于2023年6月至1 (略) 社会保险局、 (略) (略) 、湖北荆门北郊国家粮食储备库、湖北中胜有限责任会计师事务所、荆门乾正资产评估事务所、京山腾达资产评估事务所等，共30 户单位开展了会计信息质量及会计师事务所、资产评估机构执业质量监督检查工作。现将检查结果公告如下：

一、检查发现的主要问题

此次检查，全市共查出各类违规问题金额总计6,368.73万元（资产不实1,491.06万元、负债不实83.99万元、所有者权益或净资产不实226万元、收入不实70.16万元、费用或支出不实862.63 万元、利润不实6.40万元；财政资金违规问题金额419.78 万元；其他违规问题金额3,208.71万元）， (略) 本级10户单位各类违规问题金额合计2,269.44万元（资产不实136.28万元、所有者权益不实163.91万元、收入不实12.10万元、费用或支出不实181.36万元、利润不实6万元；其他违规问题1,768.99万元）。

检查结果表明，被检查的30户单位较好地执行了《中华人民共和国会计法》和行业会计制度，会计信息质量有所提高。但在会计基础管理、会计制度执行等方面存在一定程度的问题。主要表现有：（一）收支核算不实。具体表现为部分单位提前列支下一年度人员支出，或通过往来会计科目列收列支；或少提坏账准备；或将拨入以前年度款项冲减当期费用等。（二）资产不实。具体表现为在建工程完工交付使用未及时结转固定资产；或其他多记、少记固定资产。（三）公务接待开支不合规。具体表现为公函不合规：无公函或公函为复印件。（四）负债不实。具体表现为随意将债权变更为债务核算；或将已经无法偿付的负债长期挂账。（五）其他违规问题。具体表现为支出不合规；对资金支付管理内控不严；个别行政事业单位或债权债务长期挂账不及时清理；或会计基础工作不规范（原始凭证附件不齐全、报销凭证不合规、财务手续不完备等）。

二、处理及整改情况

对检查发现的问题，我市各级财政局按照《中华人民共和国会计法》《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定，依法依规向被查单位下达了处理决定，追缴财政资金2.02万元，责成被检查单位调整账务金额2,510.87万元，纠正其他违规问题金额 3,618.88万元。截止2023年11月上旬，各被查单位大部分问题已整改到位，其余正在落实中。

特此公告。

(略) 财政局

2023年11月2日