中共磐安县委审计委员会办公室、磐安县审计局:
2023年11月28日收到《关于马树明、何浩亮、黄海*、陈化安同志任期经济责任审计报告》(磐委审办报〔2023〕8号),我单位高度重视,召开党政班子联席会议,对审计报告进行研究,逐项落实整改责任。审计报告共反映了22项问题,现已整改到位20项,未整改0项、部分整改2项。具体情况如下:
一、审计报告反映问题整改情况
(一)关于“未严格审核磐 (略) (略) 经管 (略) 财政供养资金结余,造成国有资金流失8.62万元”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇应及时 (略) 收回财政供养资金结余8.62万元,并上缴县财政。
实际整改情况:已收回全部结余资金,并上缴县财政。
(二)关于“出租房产未办理审批手续、未收取租金”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇应及时补办房产出租审批手续, (略) 签订出租合同,及时补收租金。
实际整改情况:已签订房屋出租合同,并收取租金。
(三)关于“ (略) 存在“小金库”问题”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:该问题已移送大盘镇纪委查处。大盘镇应对相关人员进行教育,作出相应处理,引以为戒,并将“小金库”结余款0.14万元及时上缴县财政。
实际整改情况:找相关经手人员警示提醒谈话,已将结余款全数上缴县财政。
(四)关于“ (略) 财政供养资金结余未及时上缴县财政”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇应及时 (略) 财政供养资金结余26.73万元上缴县财政。
实际整改情况: (略) 已将财政供养资金结余26.73万元上缴县财政。
(五)关于“无依据支付商标款”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇 (略) 收回商标转让款及申请业务费用9.2万元。 (略) 将二个商标登记无形资产。
实际整改情况:已将商标转让款及申请业务费用全部归还镇财政,并将两个商标登记为无形资产。
(六)关于“工程招投标管理不规范”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇今后应规范工程项目招投标。
实际整改情况:大盘镇将严格按照《磐安县乡镇工程建设项目招标投标管理办法》规范工程项目招投标。
(七)关于“未按规定进行公开招投标、投标人资格审核不严”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇今后应规范工程项目招投标。
实际整改情况:大盘镇将严格按照《磐安县村级工程建设项目管理办法》规范工程项目招投标程序,审核投标人资格。
(八)关于“向磐安城兴建设少收取履约保证金”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇今后应规范工程项目招投标。
实际整改情况:大盘镇将严格按照《施工招标文件》及时足额收取履约保证金。
(九)关于“向金华正和建设少收取履约保证金”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇今后应规范工程项目招投标。
实际整改情况:大盘镇将严格按照《施工招标文件》及时足额收取履约保证金。
(十)关于“未重新收取履约保证金”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇今后应予以规范。
实际整改情况:大盘镇将在督促工程按时完成的基础上,严格按照《施工招标文件》及时足额收取履约保证金,并按时退还。
(十一)关于“部分工程项目和费用未及时列报支出”问题,部分整改。
审计报告处理意见:大盘镇应及时列报支出。
实际整改情况:已制定整改方案上交。
(十二)关于“ (略) 财务管理不规范”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘 (略) 健全财务会计制度,及时准确进行会计核算。
实际整改情况:大盘镇将严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定进行会计核算、登记会计账簿、填制会计分录借贷方向。
(十三)关于“大盘镇食堂财务管理不规范”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇应督促镇食堂加强会计核算,按规定配备会计、出纳岗位人员。
实际整改情况:镇食堂加强会计核算,做好会计账簿登记等工作,任命孔宇雁、傅沈旦分别为会计、出纳。
(十四)关于“非税收入未及时上缴县财政”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇应及时将24.99万元非税收入上缴县财政。
实际整改情况:已上缴县财政,以后将严格按照《 (略) 政府非税收入管理条例》有关规定及时上缴。
(十五)关于“未及时收取房屋租金”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇应及时向童某某收取房屋租金。
实际整改情况:已收取相应租金并上缴县财政。
(十六)关于“大盘镇干部周转房工程未编制竣工财务决算”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇应及时编制项目竣工财务决算。
实际整改情况:已委托第三方编制财务决算报告,以后将根据《行政事业性国有资产管理条例》相关规定及时编制。
(十七)关于“无形资产账实不符”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇应当加强资产日常管理工作,做好资产建账、核算和登记工作,定期或者不定期进行清查盘点、对账,保证账账相符,账实相符。
实际整改情况:资产账与财务账都已调整好,以后将加强资产日常管理工作定期清查盘点。
(十八)关于“多计无形资产原值”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇应及时调整账务。
实际整改情况:已按照实际成本修改入账。
(十九)关于“多计提无形资产摊销301.17万元”问题,已整改到位。
审计报告处理意见:大盘镇应及时调整账务。
实际整改情况:已按照实际成本修改入账,按照实际成本计提摊销。
(二十)关于“未及时入公共基础设施资产账”问题,部分整改。
审计报告处理意见:大盘镇应及时将农村污水处理工程资产、市政道路、管网、公园土地、树林等资产登记入公共基础设施资产账。
实际整改情况:已制定整改方案,将做好公共基础设施资产账登记入账和管理工作。
(二十一)关于“扶贫收益金未拨付到村”问题,已整改到位。
审计报告处理意见: (略) 应及时将扶贫收益金拨付到相关村庄。
实际整改情况:已将扶贫收益金拨付到对应村。
(二十二)关于“未及时收取小番薯外包装盒费用”问题,已整改。
审计报告处理意见:农发公司应及时向相关村收取小番薯外包装盒费用。
实际整改情况:已收到小盘村和光明村经济合作社包装盒费用。
二、审计建议采纳情况
(一)关于“加强政府投资项目管理”审计建议,已采纳。
审计建议内容:一是加强工程项目资料管理,做好工程项目资料归档工作;二是应加强政府投资项目会计核算,建立工程项目备查账,及时编制项目竣工财务决算。
实际采纳情况:接下来将做好政府投资项目投资审核工作,如民生实事项目、污水治理项目等。规范项目立项、招投标、概算审核、招标管理、财务管理、资料归档等程序。
(二)关于“应进一步加强内部控制,规范财务管理”审计建议,已采纳。
审计建议内容: (略) 等下属单位要规范财务管理,加强成本核算;二是加强无形资产和公共基础设施资产管理,准确核算无形资产原值并按规定计提无形资产摊销,及时登记公共基础设施资产账;三是严格执行《中华人民共和国预算法》规定,加强预算管理,支出必须按照预算执行,未列入预算的不得支出;四是严格执行《 (略) 人民政府办公厅关 (略) 行政事业单位国有资产管理暂行办法的通知》规定,国有资产对外出租、出借的,必须事先经主管部门审核后报同级财政部门审批。应按照公开、公平、公正的原则, (略) 场竞价等方式对外出租。
实际采纳情况:一是严格乡镇财政收支预算管理。按要求进行预(决)算公开,规范预算调整。严禁超预算、超范围或无预算支出。规范各项非税收入管理,将租金等各类非税收入及时、足额上缴财政。二是加强乡镇财政内控建设。成立内部控制工作领导小组,由乡镇主要负责人担任组长,成员由乡镇、人大、政协、纪检等人员组成,并负责定期开展本镇及下属单位财务管理等方面监督工作。三是加强镇财政机构队*建设。加强人员配备,定期开展镇食堂、镇农发公司会计、出纳等有关人员业务培训。四是加强镇国有资产管理。完善国有、集体资产管理制度,安排专人定期开展固定资产盘点工作,每年至少盘点一次,保证资产账实相符,同时严格规范国有资产使用管理,确保国有资产安全和收益完整。
附件1:审计发现问题整改情况汇总表
附件2-14:整改情况证明材料
被审计领导干部:马树明、何浩亮、黄海*、陈化安