泸定县文化广播电视和旅游局泸定县建设天府旅游名县项目中期绩效评价报告

泸定县文化广播电视和旅游局

泸定县建设天府旅游名县项目

中期绩效评价报告

中磊咨字[2022]第10-14号

泸定县财政局：

我们接受委托，对泸定县文化广播电视和旅游局“泸定县2022年建设天府旅游名县项目”进行绩效评价。泸定县文化广播电视和旅游局对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《 (略) 委 (略) 人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）和《泸定县财政局 关于开展2022年预算执行中期评估工作的通知》（泸财〔2022〕161号）要求，结合泸定县2022年建设天府旅游名县项目的实际情况，对该项目中期预算执行情况进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

泸定县文化广播电视和旅游局（以下简称：文旅局）属财政全额拨款的一级预算单位，机构性质：机关，负责人：江水，统一社会信用代码：*484。

根据《 (略) (略) 人民政府关于大力发展文化旅游经济加快 (略) (略) 的意见》（川委发〔2019〕11号）文件精神：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，深入学习贯彻习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真落实“一干多支、五区协同”“四向拓展、全域开放”战略部署，坚持事业与产业相统筹、保护与开发相协调、融合与创新相结合、质量与效益相统一的原则，以文促旅、以旅彰文，充分释放文旅经济活力，把四川文化和旅游资源优势转化为发展优势，为人民美好生活提供丰润文化滋养，为经济社会发展夯实强大产业基础，奋力推动治蜀兴川再上新台阶。

（三）项目内容

(略) 人民政府办公厅、 (略) 文化和旅游厅相关文件，将泸定县作为了天府旅游名县候选县，泸定县文化广播电视和旅游局在此基础项目，为落实创建天府泸定名县的需求，进一步完善泸定县的交通基础设施、旅游厕所、旅游导视系统和大数据中心等旅游基础设施和配套设施，为泸定县旅游业的发展注入新动力，打造泸定旅游知名度、 (略) 发展空间，缩小城乡的发展差距，拟完善住宿业数据、旅游大数据分析、出租房、县内景区内的停车数据等软件类的系统，完善精品景区、特色城镇与街区、特色餐饮店等基础设施建设。

拟申请项目资金总额777.68万元，分为硬件（双创点位整改）和软件（大数据中心数据接入运营经费项目）两个子项目进行实施。一是硬件方面：全面完成雅康高速服务区约18万元、旅游集散中心112.13万元、特色街区126.00万元、杵坭乡村旅游点所有点位整改等278.00万元合计534.13万元。二是软件方面：大数据中心建成后的数据接入、运行经费、园区规划费、模拟测评费、氛围营造经费等243.552万元。

截至**日，双创点位整改和大数据中心数据接入运营经费已支出123.21万元。

二、评价工作开展情况

（一）评价范围

对泸定县文化广播电视和旅游局实施的泸定县2022年建设天府旅游名县项目中期预算执行情况进行绩效评价。

通过对泸定县2022年建设天府旅游名县项目中期预算执行情况进行绩效评价，发现项目实施过程中存在的问题，并督促主管部门及运维单位及时整改。同时对泸定县2022年建设天府旅游名县项目中期预算执行绩效评价主要的是发挥绩效评价对决策信息的反馈作用，建立一种科学、明确的绩效目标作为预算编制依据，将绩效评价融入整个预算编制过程，为规范和加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、规范的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益。

1.《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）；

2.《财政部<关于印发项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）；

3.《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

4.《 (略) 委 (略) 人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8 号）；

5.《 (略) 级项目支出绩效管理办法》（川财绩〔2019〕14 号）；

6.《泸定县财政局 关于开展2022年预算执行中期评估工作的通知》（泸财〔2022〕161号）；

7.其他相关法规及操作规范。

根据《财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔2020〕10号）和《泸定县财政局关于开展2022年预算执行中期评估工作的通知》（泸财〔2022〕161号）等相关规定的评价指标体系。设定评价指标及权重如下：

1.项目决策：含项目立项、绩效目标、资金投入三个二级指标，权重合计为50.00分；

2.项目实施：含资金管理与组织实施两个二级指标，权重合计为50.00分。

本项目实施后，通过实施创建天府旅游名县项目，进一步丰富了泸定县旅游资源，基本实现县域内各旅游资源的整合，景点建设工作井然有序，大大增强了泸定县的游客接待能力。为提升泸 (略) 形象；提高泸 (略) 地位；深化泸 (略) 改革，实现“文化搭台、经济唱戏”的文化经济新格局奠定了基础。提高 (略) 声誉，促进泸定县旅游经济发展和红色文化传播。同时评价组通过进行社会满意度调查，通过进行街上随机询问、邀请参加扫描二维码进行问卷调查的方式，目前收到有效问卷21份，综合满意度为79.23%，泸定县群众对该项目实施的满意度一般。

综上所述，按照设定的评价指标体系，通过对关于泸定县2022年创建天府旅游名县项目在项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施进行综合评价，“泸定县2022年创建天府旅游名县项目”绩效评价得分为69.36分，详见下表：

二级指标“项目立项”下设两个三级指标分别为：规划合理性和程序严密性。

1.规划合理性

该项 (略) 人民政府办公厅《关 (略) 第三批天府旅游名县候选县（市、区）和首批天府旅游名镇、名村名单的通知》（川办函〔2021〕71号）的通知，《 (略) 文化旅游厅关于 (略) 级全域旅游示范区名单的通知》（川文旅发〔2021〕 (略) 委办公厅、省政府办公厅《关于开展天府旅游名县建设的实施意见》（川委办〔2019〕9号）文件精神开展建设泸定县旅游名县工作， (略) 委、省政府重大决策部署和宏观政策规划，项目年度 (略) 委、省政府中长期规划一致。

2.程序严密性

（1）**日， (略) 人民政府办公厅《关 (略) 第三批天府旅游名县候选县（市、区）和首批天府旅游名镇、名村名单的通知》（川办函〔2021〕71号）， (略) 文化和旅游产业领导小组将泸定县评在了《 (略) 第三批天府旅游名县候选县（市、区）和首批天府旅游名镇、名村名单》中。

（2）2021年12 (略) 文化和旅游厅发布了《 (略) 文化旅游厅关于 (略) 级全域旅游示范区名单的通知》（川文旅发〔2021〕81号），文中甘孜州泸定县名列其中。

（3）泸定县文化广播电视和旅游局作为项目实施单位，**日泸定县文化广播电视和旅游局向泸定县人民政府就《泸定县文化广播电视和旅游局关于解决双创点位整改和大数据中心数据接入运营经费的请示》（泸文广旅〔2022〕25号），申请项目资金777.682万元。

（4）**日，泸定县县长以政府公文处理笺《关于请求解决双创点位整改和大数据中心数据接入运营经费的请示》同意先拨付300.00万项目资金。

（5）**日，泸定县文化广播电视和旅游局以《泸定县文化广播电视和旅游局关于请求解决双创经费的请示》（泸文广旅〔2022〕49号）向泸定县人民政府申请拨付相关创建经费400.00万元。

（6）**日，泸定县财政局以《泸定县财政局关于下达双创经费的通知》（泸财教〔2022〕26号）向文旅局下达了400.00万元的项目资金。

指标分为20.00分，扣除0.00分，得分为20.00分。

二级指标“绩效目标”下设两个三级指标分别为：绩效目标合理性和绩效目标明确性。

泸定县文化广播电视和旅游局编制了创建天府旅游名县项目2022年的绩效目标申报表，分为两个明细项目进行编制，一为双创点位整改和大数据中心数据接入运营经费，二为双创工作经费。两个明细项目均明确了项目的总体目标，围绕总体目标设置产出、效益和满意度三大指标,并进一步细化分为二级、三级指标，并设定了对应指标值。

经对相关明细项目的绩效目标表进行审查发现：1.在编制绩效目标时，两个明细项目存在重复事项，如：双创点位整改和大数据中心数据接入运营经费项目下的三级指标“大数据接入”与双创工作经费项目下三级指标“大数据平台接入”重复。2.双创经费项目中数量指标双创点位整改，与双创点位整改和大数据中心数据接入运营经费项目重合且含糊不清；3.双创经费项目的整体目标中未详细明确双创经费的使用。本项扣除4.00分。

指标分为15.00分，扣除4.00分，得分为11.00分。

二级指标“资金投入”下设两个三级指标分别为：预算编制科学性和资金分配合理性。

创建天府旅游名县项目总申报资金777.682万元，该资金在确定时仅进行了粗略的估算，未进行详细的预算编制。相关人员解释为，该项目涉及范围较广，编制工作量较大，故未进行详细的预算编制。此项扣除1.40分。

指标分为15.00分，扣除1.40分，得分为13.60分。

二级指标“资金管理”下设三个三级指标分别为：资金到位率、预算完成率和使用合规性。

1.资金到位率

截至**日，泸定县财政局已下达指标700.00万元，实际到位资金700.00万元，到位率100.00%。

2.预算完成率

截至**日，实际到位资金700.00万元，支出资金337.88万元。其中：双创点位整改和大数据中心数据接入运营经费支出123.21万元，支付烹坝318线自驾游项目工程款等10个项目款项214.67万元（包含工程款、造价咨询款项、宣传推广费、设计费等，旅游局已提交了支付申请，财政局尚未审核通过）。实际预算完成率17.60%，此处扣8.24分。

3.使用合规性

**日，文旅局申请了十笔款项，用以支付烹坝318线自驾游项目工程款等10个项目款项2,146,737.00元，（包含工程款、造价咨询款项、宣传推广费、设计费等），其中不应纳入本项目的支出金额共4笔74.77万元。不应纳入的项目有：烹坝318线自驾游项目工程款、烹坝318线自驾游项目监理咨询服务费、宣传推广费、全域旅游规范项目；创建天府旅游名县项目预算编制的内容中未将其纳入编制。此项扣10.00分。

指标分为25.00分，扣除18.24分，得分为6.76分。

二级指标“组织实施”下设四个三级指标分别为：管理制度健全性、制度执行有效性、项目绩效管理和项目自评质量。

1.管理制度健全性

泸定县文化广播电视和旅游局建立了六大业务制度及流程图，分别是政府采购管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、建设管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、预算管理内部控制制度、资产管理内部控制制度等制度，但未针对本项目建立专门的项目管理办法对项目实施过程进行监管和控制。此项扣除2.00分。

2.制度执行有效性

泸定县文化广播电视和旅游局严格按照已制定的相关制度和已颁布实施的法律法规进行项目实施。

3.项目绩效管理与项目自评质量

泸定县文化广播电视和旅游局，对该项目开展了项目中期绩效自评，对项目基本情况，项目绩效目标、项目资金申报相符性、资金计划到位及使用情况、项目财务管理情况、组织实施情况、目标完成质量进度情况以及目标效益情况进行了分项阐述，分析了存在的问题。但相关完成情况与绩效目标不符，且自评报告未进行量化评分的情况。此处扣5.00分。

指标分为25.00分，扣除7.00分，得分为18.00分。

《关于进一步做好天府旅游名县建设工作的通知》要求实施文旅人才培养工程和文旅能人计划，将文旅人才引进纳入人才引进计划，加大涉旅行业管理人员、从业人员培训等。

泸定县旅游行业当前部门从业人员存在业务水平偏低、专业素质参差不齐、服务标准不高的情况，还没有形成“人人都是泸定县文旅形象代言人”的共识。从泸定县近几年引进的人才名单来看，多数是扶贫干部、致富能手、党员标兵、康巴英才、职业农民等，少有文旅行业从业人员。

（二）相关文旅资源整合度还不够

泸定县拥有海螺沟景区，贡嘎山风景名胜区、泸定桥等著名景区，但是存在相关文旅资源整合度还不够，联动性还不强，景区宣传不够，对县外、省外游客的吸引力还不够强，影响天府旅游名县创建的情况。

截至**日，实际到位资金700.00万元，实际支出资金123.21万元。另有214.67万元尚在审批过程中尚未完成支付，实际预算完成率仅为17.60%。

**日，文旅局申请了十笔款项，用以支付烹坝318线自驾游项目工程款等10个项目款项2,146,737.00元，（包含工程款、造价咨询款项、宣传推广费、设计费等），其中不应纳入本项目的支出金额共4笔74.77万元。不应纳入的项目有：烹坝318线自驾游项目工程款、烹坝318线自驾游项目监理咨询服务费、宣传推广费、全域旅游规范；创建天府旅游名县项目预算编制的内容中未将其纳入编制。

（五）不同子项目任务存在重复

创建天府旅游名县项目在编制绩效目标表时分解编制了双创点位整改和大数据中心数据接入运营经费项目（300.00万元）、双创工作经费（450.00万元）两个子项目。

（六）申报资金仅进行了粗略的估算

创建天府旅游名县项目总申报资金777.682万元，该资金在确定时仅进行了粗略的估算，未进行详细的预算编制。相关人员解释为，该项目涉及范围较广，编制工作量较大，故未进行详细的预算编制。

泸定县文化广播电视和旅游局进行了项目绩效自评，并编制了项目绩效自评报告，但是编制人员绩效水平尚需提高，报告中自评的完成情况与本项目绩效目标不符，相关指标未进行量化评分。

两个子项目分开向财政编制申报预算资金，但工作内容均有一个任务为：大数据平台接入1个，工作内容存在重复导致资金使用效益欠佳。

（一）针对“文旅业从业人员配备较为薄弱”的建议

加强人才队*建设，提升文旅软实力。加强文旅专门人才引进和现有人才的深度培训。有针对性的引进文旅专门人才，加强与部分高校和协会合作，定期选派涉旅行业从业人员参加研修培训，提升人才水平。

（二）针对“相关文旅资源整合度还不够”的建议

围绕“天府三九大、安逸走四川”文旅总品牌，提炼推出地方特色品牌形象。常态化举办文旅特色主题活动，创新承办、积极参加国内外重大综合性、行业性节会展赛。组织开展泸定县“一年看变化”集中宣传报道，利用新媒体传播优势，大力推广县域旅游发展的好经验、好做法，进一步提升泸定县在国内外的知名度和影响力。

通过加强与旅行社的合作，设计有特色的旅游线路，有机的将县境内的文旅资源进行整合，提高“县内过夜游客人数”。

建议：泸定县文化广播电视和旅游局应加紧落实天府旅游名县的建设，对未及时推进的项目内容编制绩效监控分析报告，分析存在的原因、问题，提出问题的对策，纠正偏差，及时推进问题实施，提高资金使用率；加强项目实施过程中各阶段的时间把控，及时处理跟进项目情况，提高资金使用效益，落实天府旅游名县的圆满建设。

建议：泸定县文化广播电视和旅游局应完善资金使用计划，规范项目资金使用程序，完善资金使用的各级审批程序，资金使用时层层审核，对于不符合该项目资金使用方向的，审批人应予以驳回，对符合项目资金使用方向的再予以通过，规范资金的使用，避免其他项目资金占用天府旅游名县资金，拖慢项目完成进度的情况。

（五）针对“不同子项目任务存在重复”的建议

建议：泸定县文化广播电视和旅游局应加强项目目标任务的制定，避免项目实施内容与其他项目内容存在重复的情况。再根据项目任务数进行资金的测算，编制项目总预算，向财政申报预算资金，避免出现不同项目实施内容存在重复，导致资金使用效益欠佳或存在富余的情况。

（六）针对“申报资金仅进行了粗略的估算”的建议

建议：泸定县文化广播电视和旅游局应加强项目申报预算资金的编制，避免因为预算编制过程较复杂、编制工作量较大、涉及范围太广等原因出现仅进行粗略估算的情况；应对项目进行深入的了解、评估后计算实际需要的资金，再进行预算的申报工作。避免出现项目实际需求资金与预算资金不符的情况。

建议：泸定县文化广播电视和旅游局应加强培训相关人员的绩效管理水平，进行项目中期自评时对各绩效指标量化评分，加强对项目实际完成情况的监管，对自评情况中发现的问题及时处理整改，以确保财政资金安全、规范、高效的使用。

附件1：泸定县创建天府旅游名县项目中期绩效评价指标体系表

附件2：泸定县创建天府旅游名县项目中期绩效评价指标体系表（评分表）

四川中磊会计 (略)

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二〇二二年八月三十日