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根据《中 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）和《 (略) 委 (略) 人民政府办公厅关于深入实施预算绩效管理的通知》（川委厅〔2022〕5号）文件要求，根据县委、县政府的统一安排和部署并结合我县实际情况，我局认真组织开展了2023年度财政支出项目事前、事中、事后绩效评价、县级部门事后绩效评价、财政政策事后绩效评价和绩效监控等工作。现将2023年绩效管理有关情况报告如下：
一、政策制定及管理情况
为进一步突出预算与绩效结果挂钩，2023年我局印发了《夹江县县级财政预算绩效结果应用管理办法》，为提升全县财政绩效管理人员业务水平，2023年我局汇编了《夹江财政预算绩效政策汇编手册》，手册收录了2017年至2023年中央、省、市有关部门下发的政策文件，通过汇编手册提升绩效管理人员的业务水平，从而提升全县绩效管理质量。
二、绩效评价工作开展情况
我局制定了《夹江县2023年财政支出绩效评价工作实施方案》：要求所有使用财政资金的部门（单位）均应开展本部门整体支出、预算项目全覆盖绩效自评并撰写自评报告； (略) 财政厅文件对具体项目和涉及资金选点意见要求并结合我县实际情况，委托第三方机构对6个财政支出项目进行事前绩效评价；对6个财政支出项目进行事中绩效评价；对21个财政支出项目进行事后绩效评价；对8个部门整体支出进行事后绩效评价；对1个财政政策支出项目进行事后绩效评价；县财政支出绩效评价领导小组组建评价监督组，重点对操作程序、资料收集、评价结果的规范、合理性采取动态随机监督方式，负责整个绩效评价的监督工作。
三、财政支出评价结果分析
（一）项目支出绩效评价
通过事前、事中、事后评价和现场评价，各项目决策基本合理，大部分项目管理到位，绝大部分项目完成情况较好，效果明显。
1．事前评价项目。各类检测成本支出项目， (略) 场监督管理局实施食品安全抽检监测项目，按照《2023年夹江县食品安全抽检监测实施方案》，对夹江县获得生产许可证的食品企业（国抽、省抽涉及我县的除外）和本县食品加工小作坊、食品小经营店、小摊贩进行抽检，实施单位通过公开招标采购的方式，聘请有资质的企业实施抽检工作，保障全县食品、药品、重要工业产品安全，提高产品的质量水平，保护消费者的身体健康，确保无食品安全生产事故，提升群众满意度。
2．事中评价项目。退役士兵职业教育技能培训项目，县退役军人局通过项目的实施更好的服务退役士兵，退役士兵职业技能水平有效提升，能更好的拓展退役士兵就业创业渠道，确保退役士兵职业教育技能培训工作质量稳步提升；残疾人事业发展补助项目，县残联通过项目的实施能更好的保障残疾人的权益，对有需求的残疾人开展临时救助，完成残疾人量服入户工作。
3．事后评价项目。普通高中国家助学金项目，项目实施是为进一步减轻贫困学生家庭负担的有力举措，全年我县资助贫困学生650人，资助金额为130万元，通过项目的实施，完成了我县高中资助目标，保障了我县高中学生资助工作的顺利进行，通过随机走访学生、家长对项目实施满意度达95％；财政代缴特殊群体城乡医保项目，项目的实施有效解决了特殊群体参保问题，缓解了困难群众就医负担，对健全社会救助体系的成效明显，进一步提升健全医疗保障体系，通过随机走访受益群众对项目实施的满意度达95％；城市生活污水处理费项目，项目实施将提升夹江县环境质量，进一步改善人居环境，项目按照BOT协议和县政府常务会精神进行项目管理，成本控制合理，成本与效益成正比，通过随机走访受益群众对项目实施的满意度达90％；市政设施路灯绿化零星维护费项目，项目实施显 (略) 绿化及路灯设施高效使用，有力 (略) 级创文创卫等工作， (略) 活力，路灯设施的高效使用为人民群众提供了安全便捷的日常出行，通过随机走访城区群众对项目实施的满意度达90％
（二）部门支出绩效评价
通过部门自评、事后评价和评价组抽评，各部门预算编制基本准确，执行较好，支出绩效不断提高。各部门（单位）严格按照部门职能及人员编制情况，编制基本支出预算、按可行或拟行实施项目合理编制项目支出预算，严控“三公”经费预算；在村镇大力发展产业的同时，县级部门配套实施基础设施建设、医疗、教育等一系列关系民生实事重大财政支出，实施部门对照年初设置的绩效目标，通过部门自评、跟踪监控、绩效评价、随机访查群众等方式，财政支出项目的绩效目标任务完成情况较好，受访群众满意度较高。
（三）政策支出事后评价
农机购置补贴项 (略) 农业机械化向全面高质高效转型升级，加快提升农业机械化产业链现代化水平，因地制宜合理实施项目，项目的实施严格按照“自主购机、定额补贴、先购后补、县级结算、直补到社保卡或服务组织对公账户”的方式执行，项目的实施实现了全县农业生产机械化率和现代农业高质量发展水平，通过访查受益群众对农机购置补贴项目的满意度达95％以上。
四、绩效运行监控情况
2023年我县为提升绩效监控质量实现信息化管理目标，绩效监控工作分3个阶段开展。第一阶段模块启用，县财政局牵头启用一体化绩效运行监控模块，预算单位按照系统操作指南开展绩效监控工作，各预算单位填报1－7月部分特定项目类绩效监控项目208项；第二阶段质量提升，财政局通知各预算单位全覆盖开展特定项目类绩效运行监控，对第一阶段填报过程中发现的系统操作不熟悉、项目执行进度滞后、问题填报不规范等问题进行整改，县财 (略) 加强系统操作业务指导，针对执行进度滞后和问题填报不规范导致的项目预警，通过协调资金加快预算项目执行进度，对预警项目下达问题填报不规范的单位，财政局将退回项目单位要求重新填报再送审，1－8月填报的特定类项目684项；第三阶段巩固提升，县财政局持续监控项目填报工作，对预警项目要求项目预算单位当月完成处置，针对部分预算单位前期重视程度不够、处置率不高等问题，县财政局通过业务培训强化预算单位绩效监控意识，1－12月绩效监控累计填报特定类项目1154项，截至目前预警项目下达处置率100％、单位处置率100％。
五、存在的主要问题
（一）项目支出绩效评价
通过事前、事中、事后评价和现场评价等方式，个别项目存在预算资金不准确、可能存在规避招投标管理、政策宣传引导力度不够深入、项目管理松散、编制的管理文件老旧等问题。
1．事前评价项目。部分项目申报预算资金不够准确，如地质灾害防治及非煤矿山动态监测项目，经评估机构测算出该项目每年平均支出与该单位申报的2024年预算金额有一定差异，评估机构对该项目内容进行综合分析，认为夹江县地质灾害综合防治项目2024年预计需要项目资金约233万元。
2．事中评价项目。一是个别项目可能存在规避招投标管理的情况。如市政设施路灯绿化零星维护工程项目，城区绿化修剪是每年常规性实施项目，通过查阅项目单位提供的资料，该项目的采购金额每轮都控制在10万元左右，且未进行规范的招投标管理，每到一轮修剪期，再进行采购，这样的管理方式与工作流程存在不符合政府采购项目规范管理的问题，也让采购工作复杂化，并且存在不经济性。二是个别项目存在政策宣传引导力度不够深入。如退役士兵职业教育技能培训项目，尽管退役军人事务部门做了大量的宣传引导工作，但对“免费参加职业教育和技能培训”这一政策的知晓率还有待提高。部分退役军人一听培训就直接拒绝，并未详细了解项目内容。
3．事后评价项目。一是个别项目编制管理文件老旧。如市政设施路灯绿化零星维护费项目，该项目为常规性实施项目，且已实施多年，每年的预算金额均按照夹住建［2016］214号文件的预算金额作为依据， (略) 基础设施的数量、状况每年都在发生变化，且市政路灯、人形道路、机动车道路、下水道、水管疏通等设施有明确的定额标准。因此，项目每年预算编制参考的文件内容需作相应的改动。 (略) 政设施绿化零星维护费项目，组织监管不够规范。通过查看施工现场发现，绿化施工和路灯维护施工时，主管部门虽然履行了项目的巡查职责，但部分施工时段，没有专业的管理人员进行安全监督和质量把控，可能会导致项目施工时未达到预期设定的效益产出。
（二）部门支出绩效评价
通过部门自评、事后评价和评价组抽评，个别部门整体支出存在未全面完成预期目标、部分阶段预算执行未达到要求等问题。
一是县自然资源局整体绩效评价。根据现场评价情况，本次从夹江县自然资源局所涉及的预算项目绩效目标中抽取3个项目进行评价，本次评价的3个预算项目共设置数量指标34个，从数量指标完成情况来看，其中31个指标在标准区间内完成，3个指标未完成。
二是县综合行政执法局整体绩效评价。根据“执法经费”项目数量指标设置为法律顾问咨询次数、聘请法律机构数量、广告宣传活动参与率、执法车辆维护维修合格率、聘请法律机构及时率、项目预算成本、城市管理政策知晓率等，共31个指标，实际完成29个指标，完成率93．55％。
三是木城镇政府整体绩效评价。根据财政厅相关预算执行时序进度占比要求，2022年1－6月、9月、11月的预算执行率分别不低于40％、67．5％、82．5％经评价，木城镇政府1－6月、1－9月和1－11月的预算执行进度分别为33．40％、50．26％和65．72％均未达标。部门对预算资金支出的总体计划安排有待加强，预算执行进度有待提高。
（三）政策项目事后评价
农机购置补贴项目存在宣传不到位的问题，根据走访调查，部分农户完全没有听说过农机购置补贴政策，有一部分农户知道此政策但不够了解，只有购买过农机享受政策补贴的农户才知晓此政策。大多农户都是从购买农机的邻居或者农机售卖点了解到此政策。
六、下一步工作打算
一是向全县各部门通报绩效评价结果。各部门对项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价中发现的问题进行整改，在2024年3月底前以书面形式向分管县领导报告问题整改情况，并抄送县财政局。
二是持续优化预算绩效部门内部管理。优化预算绩效指标的设置，设置总体绩效目标时，要突出部门年度特征，突出部门重点任务，同时要根据部门绩效管理过程中出现的问题，督促部门将绩效管理工作落实到人，实施的项目在编制绩效目标时要突出效益指标，持续优化财政内部绩效管理的职责分工和工作流程，形成财政牵头、部门负责、花钱问效的绩效管理模式，全面提升绩效管理的质量。
三是强化业务培训提升绩效评价水平。通过加强对预算单位绩效管理与一体化系统的实操培训，适时组织全县各预算单位学习预算绩效管理的相关业务知识，对预算单位一体化系统绩效管理模块开展操作培训指导，立足于解决实际问题，不断提升绩效管理的质量。
四是按规定向人大常委会报告绩效评价结果，并按要求将评价结果和整改情况向社会公开。
特此报告
夹江县财政局
2024年1月19日
京公网安备 11010802042560号