连江县口岸查验单位经费项目绩效评价报告

* 年度连江县口岸查验单位经费项目

绩效评价报告

为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据《 (略) 关于开展 * 年度财政支出项目绩效重点评价工作的通知》（连财监督〔 * 〕15号）及文件有关规定，福建征安 (略) （普通合伙）接受 (略) 委托组建绩效评价工作小组，对连江县口岸查验单位经费项目开展绩效评价工作。

本次绩效评价的对象是财政预算下拨的 * 年度连江县口岸查验单位经费项目资金1, * .70万元。绩效评价工作小组在收集、整理、汇总、分析相关绩效评价资料的基础上，通过核查资料、调查分 (略) 了解核实，并对相关 (略) 汇总分析，对照评价指 (略) 评议与打分，形成《 * 年度连江县口岸查验单位经费项目绩效评价报告》。

一、基本情况（一）项目概况

1.项目单位基本情况

连江县工 (略) 于 * 年12月成立，在整合县经 (略) (略) 职能基础上组建而成，是县政府主管工业和信息化、商贸服务、对外经贸和口岸 (略) 门，正科级建制单位，加挂“ (略) ”“连江 (略) ”牌子，连江 (略) (略) 设在连江县工 (略) 。

主要职责：（1） (略) 国家新型工业化发展战略以及国家、省、市工业发展、商贸服务业发展、对外经贸和口岸管理相关的法律法规和产业政策；拟订并组织实施全县工业、商贸服务业规划、计划、导向目录等政策措施；推动产业结构调 (略) ；参与拟订全县 (略) 会发展战略、中长期规划和年度计划；研究提出我县对外贸易经济政策和国际经贸条约、协定之间的衔接意见；

（2）负责监测 (略) 态势，并发布相关信息；拟订并组织 (略) 调控目标、政策和措施；协调 (略) 中的有关问题；建立并组 (略) 业、重点企业、 (略) 调度机 (略) 应急调度机制；拟订并组织实施全县重点支农产品、重要工业品、重要生产原材料等调控方案；建立工业企业服务机制；负责建立完善融资担保体系，指导融资性担保机构、 (略) 等具有融资性功能机构规范发展。

（3）负责组织实施我县产业结构调整和优化升级；按规定负责管理工商领域投资项目；指导、协调我县工业企业与央企、省企、外资企业合作；指导协调连台产业对接有关工作；拟订产业集群建设发展意见和政策措施；负责工贸、 (略) 业的管理工作等。

2.项目主要目标及实施内容

该项目主要 (略) 海关驻 (略) 工作人员、 (略) 、 (略) 等单位提供必要的经费补助，保证其能够维持日常的运转，并进一步满足其人员、场地等经费需求。进而借助口岸查验单位的工作，推 (略) 市建设，促进地方经济稳定发展。

连江县口岸查验单位经费项目主要内容包括：

（1）付 (略) * 年度聘用协管员经费；

（2） (略) 海关驻 (略) (略) 租赁费；

（3）付 (略) (略) 经费；

（4）付福州边检执法执勤补助经费；

（5）付 (略) * (略) 政补助经费。

3.资金投入和使用情况

* 年连江县口岸查验单位经费项目预算资金1, * .70万元，当年累计使用资金 * .70万元。其中：

（1）支付福州边检执法执勤补助经费 * .00万元；

（2）支付 (略) * (略) 政补助经费30.00万元；

（3）支付 (略) (略) 经费50.00万元；

（4）支付 (略) * 年度聘用协管员经费30.00万元；

（5） (略) 海关驻 (略) (略) 租赁费65.70万元。

（二）项目绩效目标1.总体目标

坚持创新发展理念，改革攻坚，开拓进取，积极推 (略) 市建设， (略) 海关、 (略) 等查验单位优化服务、主动作为，融 (略) (略) ，促进地方经济健康稳定发展。

2.阶段性目标

通过拨付补助资金等方式，保障福州边检、榕城海关、 (略) 等单位在连江口岸的工作条件。确保口岸查验单位必要的工作要求能被满足，更进一步保证连江口岸的秩序与运转。

二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过对连江县口岸查验单位经费 (略) 绩效评价，得出评价结论，针对项目 (略) ，提出改进建议，供 (略) 及连江县工 (略) 参考应用，以强化连江县口岸查验单位经费项目专项管理，压实支出责任，提高财政资金的使用效益。

2.绩效评价对象、范围

绩效评价对象为 * 年度连江县口岸查验单位经费项目，绩效评价范围覆盖连江县口岸查验单位经费项目决策、过程、产出和效益情况。

（二）绩效评价指标确定原则

1.相关性原则。确定的绩效评价指标应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度，而与绩效目标无关的指标不应列入评价体系。

2.重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。

3.可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。

4.系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反 (略) (略) 会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。

5.经济性原则。绩效评价指标不是设计得越复杂越好，应当通俗易懂、 (略) ，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

（三）评价方法及评价标准

本次绩效评价主要采用比较法、成本效益分析法、公众评判法等。

1.比较法。是指通过实际支出、实施效果等与绩效目标、历史情况、不同地区同类支出等的比较，综合分析绩效目标实现程度。

2.成本效益分析法。是指将一定时期内的支 (略) 对比分析，以评价绩效目标实现程度。

3.服务对象评判法。是指通过对 (略) 问卷及抽样调查等对财政支 (略) 评判，评价绩效目标实现程度。

绩效评价标准是衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，采用标准主要包括：

1.计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

2.历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

3.行业标准。是指参照各级政府机关评价口岸查验单 (略) 采用的指标数据而制定相应的评价标准。

（四）评价指标体系及评分标准

绩效评价工作小 (略) 、福建省、福州市和连江县财政支出绩效评价管理办法的要求，依据相关性、重要性、可比性、系统性及经济性原则，围绕决策、过程、产出和效益四个方面设计绩效评价指标、评分标准和分值。指标体系共设置4个一级指标、12个二级指标、23个三级指标。指标体系设定满分 * 分，其中：“决策”20分，主要体现项目立项、绩效目标和资金投入情况；“过程”20分，主要体现项目的资金管理和组织实施方面的情况；“产出”30分，主要体现产出数量、产出质量和产出时效情况，“效益”30分，主 (略) 会效益、经济效益、可持续影响和服务对象满意度等，详见附件《连江县口岸查验单位经费项目绩效评价指标体系及分值表》。

绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式。总分设置为 * 分，等级划分为四档：90（含）- * 分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

（五）绩效评价工作过程

1.前期准备

福建征安 (略) （普通合伙）组织专业人员，成立连江县口岸查验单位经费项目绩效评价工作小组。绩效评价工作小组按照《项目支出绩效管理办法》（财预〔 * 〕10号）、《中共福州市委、福州市人民政府关于印发〈全面实施预算绩效管理的方案〉的通知》（榕委发〔 * 〕9号）、《关于开展 * 年度财政支出项目绩效重点评价工作的通知》（连财监督〔 * 〕15号）等文件要求，结合连江县口岸查验单位经费项目具体情况制定绩效评价工作计划。

2.组织实施

（1）按计划与要求对 * 年度连江县口岸查验单位经费项目绩效 (略) 调研方案设计；

（2）项目绩效评价工作组成员收集项目资料，审查核实项目申报、评审、批复及实施等情况，资金拨付、使用及管理情况，相关 (略) 情况，绩效目标实现程度等；

（3）拟定 * 年度连江县口岸查验单位经费项目绩效评价指标体系，与 (略) 、连江县工 (略) (略) 门商讨指标体系，根据反馈意见，修订绩效评价指标体系；

（4）根据修订后的指标体系以及绩效评价过程中出现的问题，项目绩效评价工作组进一步搜集、审 (略) 需的数据、资料。

3.撰写报告

（1）归纳、分析、综合数据与资料，对 * 年度连江县口岸查验单位经费 (略) 分析，完成 * 年度连江县口岸查验单位经费项目绩效评价报告征求意见稿；

（2）征询 (略) 和连江县工 (略) 的意见，对征 (略) 修改，完成《 * 年度连江县口岸查验单位经费项目绩效评价报告》。

三、综合评价及评价结论

绩效评价工作小组审阅了连江县口岸查验单位经费项目相关资料，与连江县工 (略) 的 (略) 座谈和征求意见，查阅档案、收集资金使用和成果的相关信息资料，采取定性和定量分析方法，对 * 年度连江县口岸查验单位经费项目决策、过程管理、产出与效 (略) 综合评价。

* 年度连江县的口岸查验单位经费项目程序较规范， (略) 分内容均经由县政府会议商定或有上级下发文件为依据。 (略) 具有财务制度，但是缺少业务管理制度。业务管控方面未能对 (略) 跟踪、监控，对绩效成果未采取考核措施。同时绩效目标设置不够全面，个别设置不合理。并且当年度资金到位率存在不足。绩效评价共得分88.5分，评价等级为良。

四、绩效评价指标分析

绩效评价工作小组根据《关于开展 * 年度财政支出项目绩效重点评价工作的通知》（连财监督〔 * 〕15号）及文件有关规定，对连江县口岸查验单位 (略) 绩效评价。连江县口岸查验单位经费项目绩效主要从项目决策、过程管理、产出与效益四个 (略) 评价，权重分别为20%、20%、30%、30%。

（一）项目决策情况（分值20分，得分17分）

项目决策设置项目立项、绩效目标、资金投入三个二级指标。其中项目立项权重为6%，从立项依据充分性、立项程序规范 (略) 评价；绩效目标权重为6%，从绩效目标合理性、绩效指标明确 (略) 评价；资金投入权重为8%，从预算编制科学性、资金分配合理性 (略) 评价。

1.项目立项（分值6分）

（1）立项依据充分性（分值3分）

立项依据充分性指标主要评价项目立项是否符合法律法规、相关政策、发 (略) 门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。评分标准为“①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；②项目立 (略) 业发展规划和政策要求；③项目 (略) 门职责范围相符， (略) (略) 需；④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；⑤项目 (略) 门 (略) (略) 相关项目重复。一项不符扣1分，扣完为止”。

经核查，该项目内容 (略) * 年度聘用协管员经费、福州海关 (略) (略) 租赁费、 (略) 运行经费、边检执法执勤补助经费、 (略) * (略) 政补助经费。该项目以现实需求为依据立项， (略) 住宿服务协议、《福州边检连江执勤工作保障有关事宜专题协调会议纪要》〔 * 〕 * 号、《福州市人民政府办公厅关于印发福州口岸聘用协管员方案的通知》榕政办〔 * 〕52号、《县政府 * 年第11次常务会议纪要》〔 * 〕 * 号、《关于县 (略) 运行经费纳入县财政预算请示的反馈》连财预反馈〔 * 〕 * 号等文件。符合法律法规、相关政策、发 (略) 门职责，立项依据充分。根据评价指标体系评分标准，本项得分3分。

（2）立项程序规范性（分值3分）

立项程序规范性指标主要考核项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评分标准为“①项目是否按照规定的程序申请设立；②审批文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经 (略) 性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。一项不符扣1分”。

经核查，该项目涉及 (略) 、 (略) 、榕城海关、出入 (略) 等单位，除 (略) (略) 涉及补助经费均经由连江县政府会议商定， (略) 补助经费由福州市政府办公厅商定发文。 (略) (略) 分均按照规 (略) 项目研究、申请设立、集体决策，项目核准文件、材料依据充分且符合要求。根据评价指标体系评分标准，本项得分3分。

2．绩效目标（分值6分）

（1）绩效目标合理性（分值3分）

绩效目标合理性指标主 (略) 设定的绩效目标是否依据充分、是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评分标准为 “①项目是否有绩效目标；②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。一项不符扣1分，扣完为止”。

经核查，根据财政支出项目绩效目标表， (略) 针对该项目设置时效指标、成本指标、数量指标、社会效益指标、服务对象满意度指标，未针对产出质量、经济效益方面设置指标，数量指标设置过于简单，社会效益指标中收益群众设置指标值 * 人无参考依据。从整体看在指标设置方面欠缺考虑，考核指标不够全面。根据评价指标体系评分标准，本项扣2分，得分1分。

（2）绩效指标明确性（分值3分）

绩效指标明确性指标主要评价设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评分标准为“①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与项目目标任务数或计划数相对应。一项不符扣1分”。

通过检查该项目的财政支出项目绩效目标表，发现其绩效指标设置不够合理，如“产出指标-成本指标”设 (略) 率大于等于95%。成本指标应反映实现目标的情况下，实际使用成本与计划成本的比率，将其设置为大于等于95%，若实际使用成本超过计划成本，反而达标。根据评价指标体系评分标准，本项扣1分，得分2分。

3.资金投入（分值8分）

（1）预算编制科学性（分值4分）

预算编制科学性主要评价项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性。 评分标准为“①预算编制是否经过科学论证；②预算内容与项目内容是否匹配；③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。一项不符扣1分”。

经核查，该项目预算均参考有关文 (略) 编制，例如：宾馆住宿服务协议、《福州边检连江执勤工作保障有关事宜专题协调会议纪要》〔 * 〕 * 号、《福州市人民政府办公厅关于印发福州口岸聘用协管员方案的通知》榕政办〔 * 〕52号、《县政府 * 年第11次常务会议纪要》〔 * 〕 * 号、《关于县 (略) 运行经费纳入县财政预算请示的反馈》连财预反馈〔 * 〕 * 号等文件。预算内容与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，预算确定的项目投资额与工作任务相匹配。根据评价指标体系评分标准，本项得分4分。

（2）资金分配合理性（分值4分）

资金分配合理性主要评价项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。评分标准为“①预算资金分配依据是否充分；②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。一项不符扣2分”。

经核查，该项目预算资金均按照有关文 (略) 分配，例如：宾馆住宿服务协议、《福州边检连江执勤工作保障有关事宜专题协调会议纪要》〔 * 〕 * 号、《福州市人民政府办公厅关于印发福州口岸聘用协管员方案的通知》榕政办〔 * 〕52号、《县政府 * 年第11次常务会议纪要》〔 * 〕 * 号、《关于县 (略) 运行经费纳入县财政预算请示的反馈》连财预反馈〔 * 〕 * 号等文件。预算资金分配依据充分、分配额度合理根据评价指标体系评分标准，本项得分4分。

（二）项目过程情况（分值20分，得分11.5分）

过程管理下设资金管理、组织实施两个二级指标。其中资金管理指标权重为10%，从资金到位率、资金到位及时性、 (略) 率和资金使用合规性 (略) 评价；组织实施指标权重为10%，从管理制度健全性、 (略) 有效性、项目质量可控性和会计信息质量规范性 (略) 评价。

1.资金管理（分值10分）

（1）资金到位率（分值3分）

资金到位率=（实际到位资金/预算资金）× * %，实际到位资金指一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金，通过计算项目实际到位资金占预算资金的比重，对资金 (略) 评价。评分标准为“①资金到位率≥ * %，得3分；②90%≤资金到位率﹤ * %，得2分；③80%≤资金到位率﹤90%，得1分；④资金到位率﹤80%，得0分”。

经核查， (略) 口岸查验单位经费项目本年资金到位率=（本年实际到位资金/本年预算资金）× * %=（ * .70/ * .70）* * %=54.53%,资金到位率仅54.53%。本项扣3分，得分0分。

（2）资金到位及时性（分值2分）

资金到位及时性主要依据资金管理办法规定的资金拨付方式和拨付周期，资金是否足额 (略) 评价。评分标准为“①及时到位（2分）；②未及时到位但未影响项目进度（1分）；③未及时到位并影响项目进度（0分）”。

经核查，口岸查验单位经费项目财政资金已于 * 年到位，并根据相关合同与会议纪要指示完成拨付。根据评价指标体系评分标准，本项得分2分。

（3） (略) 率（分值3分）

(略) 率指标主要评价项目预算资金是否 (略) ，用以反映或考核 (略) 情况。评分标准为“ (略) 率=（实际支出资金/实际到位资金）× * %。①95%≤ (略) 率≤ * %，得3分；②90%≤ (略) 率﹤95% 或 * %﹤ (略) 率﹤ * %，得2分；③80%≤ (略) 率﹤90% 或 * %≤ (略) 率﹤ * %，得1分；④ (略) 率﹤80% 或 * %≤ (略) 率，得0分”。

连江县口岸查验单位经费项目本年实际支出 * .70万元，实际到位资金 * .50万元， (略) 率=（实际支出资金/实际到位资金）* * %=（ * .70/ * .50）* * %= * %。根据评价指标体系评分标准，本项得分3分。

（4）资金使用合规性（分值2分）

资金使用合规性指标主要评价项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，是否存在虚列支出、截留、挤占、挪用项目资金，以及超标准开支情况，用以反映和考核项目资 (略) 情况。评分标准为“是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。一项不符扣1分，扣完为止”。

经核查， (略) 项目资金使用以发票、往来结算票据等为依据，先由经办人确认，再由其分管领导审核，最后由单位负责人审批。 (略) 内部审核完毕后上报 (略) ，由连江 (略) 复核并付款。资金拨付具有完整的审批程序以及手续，并且符合合同规定的用途，未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。根据评价指标体系评分标准，本项得分2分。

2.组织实施（分值10分）

（1）管理制度健全性（分值2分）

管理制度健全性主要评价项目实施单位是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度，财务和业务管理制度是否合法、合规、完整，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评分标准为“是否制定或具有相应的财务和业务管理制度；财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。一项不符扣1分”。

经核查， (略) 内部已制定有收支业务管理制度、预算绩效管理办法，且制度均合法合规。但未针对财政专项项目制定相关业务管理制度。根据评价指标体系评分标准，本项扣1分，得分1分。

（2） (略) 有效性（分值3分）

业务制度有效性主要评价项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制 (略) 情况。评分标准为“①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；②具备结案验收报告；③项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。一项不符扣1分，扣完为止” 。

经核查， (略) 针对项目资金拨付遵守相关法 (略) 管理规定，拨付资金需要经层层审批，流程严谨。但因缺少业务管理制度，在项目资金拨付后，缺少对资金使用方面的跟踪、监督，未对项目 (略) 考核。根据评价指标体系评分标准，本项扣1.5分，得分1.5分。

（3）项目质量可控性（分值3分）

项目质量可控性主要评价项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。评分标准为“①是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准；②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。一项不符扣1分”。

经核查，针对口岸查验单位经费项目， (略) (略) 职责为根据根据上级文件、相关合同资料等材料对项目 (略) 款项拨付。针对资金使用，并未制定相应的项目质量要求或标准，同时缺少相应的项目质量检查、验收等必须的控制措施或手段，无法保证资金使用、 (略) 是否到位。根据评价指标体系评分标准，本项扣3分，得分0分。

（4）会计信息质量规范性（分值2分）

会计信息质量规范性主要评价是否通过会计科目专项核算信息；会计核算资料是否真实、完整。评分标准为“①项目会计核算相关资料是否真实完整；②项目相关的会计核算是否规范。一项不符扣1分”。

经核查， (略) 关于口岸查验单位经费项目的会计核算资料真实、完整。会计科目分别借记业务活动费用-商品和服务费用、行政支出-财政拨款支出-基本支出，贷记财政拨款收入-基本支出-公用经费、财政拨款预算收入-基本支出-日常公用经费。 (略) 理符合财务会计和预算会计要求。根据评价指标体系评分标准，本项得分2分。

（三）项目产出情况（分值30分，得分30分）

项目产出通过产出数量、产出质量和产出时效 (略) 评价。

1.产出数量（分值12分）

产出数量从口岸获利企业数量、宾馆租赁数量 (略) 评价。

（1）巡河次数（分值6分）

巡河次数指标通过对比目标表中口岸获利企业与实际口岸获利企业数量，用以反映和考核口岸获利企业数量目标的实现程度。评分标准为“①口岸获利企业数≥6（6分）；②6＞口岸获利企业数＞1（1-5分）；③口岸获利企业数=0（0分）。”

经核查，根据 (略) 提供的获利口岸运营企业明细表，当年度口岸运营企业共有7家， (略) 、 (略) 、 (略) 、申远新材料、 (略) 、 (略) 、黄 (略) 。即当年度口岸获利运营企业数量已超过期初目标值。根据评价指标体系评分标准，本项得分6分。

（2）宾馆租赁数量（分值6分）

巡河长度指标通过比较 (略) 数量和 (略) 数量，用以反 (略) 租赁数量目标的实现程度。评分标准为“①宾馆租赁数量=20（6分）；②宾馆租赁数量≠20（0分）。”

经核查，根据《关于 (略) (略) 海关驻 (略) 工作人员宿舍事宜的请示》（连工信〔 * 〕 * 号）、连江 (略) 文件办理告知单GZ *** 、《 (略) 海关驻 (略) 入驻开办有关事宜联席会议纪要》（十五）及合同与付款单据，该部分经费用于 * (略) 20间宿舍租赁。根据评价指标体系评分标准，本项得分6分。

2.产出质量（分值12分）

产出质量从保障 (略) 运行、补助资金发放率 (略) 评价。

（1）保障 (略) 运行（分值6分）

该指标通过比较 (略) 运行需要经费及已拨付经费，用以反映和考核该项指标能否达成。评分标准为“①能够保障县 (略) 运行（6分）；②不能保障 (略) 运行（0分）。”

经核查，根据《关于县 (略) 运行经费纳入县财政预算请示的反馈》（连财预反馈 〔 * 〕 * 号）与财政直接支付凭证，县 (略) (略) 经费为50万元，纳入县财政预算。 * 年度 (略) 已向其拨付50万元，足以保障县 (略) 的日常工作运营。根据评价指标体系评分标准，本项得分6分。

（2）补助资金发放率（分值6分）

该指标通过比较实际发放的补助资金以及预计发放的补助资金，用以反映和考核口岸查验单位经费项目的资金拨付情况。评分标准为“①补助资金发放率≥ * %（6分）；② * %＞补助资金发放率（0分）。”

经核查， (略) 制定 * 年度口岸查验单位经费项目预算 * .70万元。因福州市出台新的海关保障制度，县级 * 万元的海关经费不再拨付，故 * 年度口岸查验单位经费项目实际应拨付补助资金为 * .70万元。 * 年度 (略) 已针对该项目拨付补助资金 * .70万元。补助资金发放率=( * .70/ * .70)* * %= * %。根据评价指标体系评分标准，本项得分6分。

3.产出时效（分值6分）

产出时效指标设置“资金拨付及时性” (略) 评价。

“资金拨付及时性”指标通过考察实际应拨付的金额是否在预算 (略) 拨付，用以反映和考核连江县口岸查验单位经费项目的完成情况。评分标准为“①实际应拨付金额至 * (略) 拨付（6分）；②实际应拨 (略) 拨付，但收到并及时拨付（1-5分）；③实际应拨 (略) 拨付，且收到仍未支付。（0分）。”

经核查，该项目预算资金1, * .70万元，实际应拨付资金 * .70万元，于 * 年预算当年度，已将实际应拨付资金 * . (略) 拨付。根据评价指标体系评分标准，本项得分6分。

（四）项目效益情况（分值30分，得分30分）

1.社会效益（分值6分）

社会效益指标设置“保障口岸查验单位工作条件” (略) 评价。

“保障口岸查验单位工作条件”指标通过判断该项目的实施是否满足口岸查验单位的需求，保障其工作条件，促进口岸的运转效率，用以反映和考 (略) 会效益。评分标准为“①效果显著（6分）；②效果较显著（1-5分）；③效果不明显（0分）”。

经核查，该项目为县 (略) (略) 经费，保证县 (略) 的正常运转以及连江县沿海海上搜救应急响应、抢险救灾、支持保障、 (略) 理等相应的应急工作能够到位。 (略) 海关驻 (略) 工作人员提 (略) 20间宿舍，保障了海关工作人员的居住环境，积极推 (略) 市建设， (略) 海关融入地方、优化服务、主动作为，融 (略) (略) ，促进地方经济健康稳定发展。 (略) 会效益显著。根据评价指标体系评分标准，本项得分6分。

2.经济效益（分值6分）

经济效益设置“通关便利性” (略) 评价。

“通关便利性”指标通过判断该项目是否提高通关便利性，改善通关效率，用以反映和考核该项目是否具有经济效益。评分标准为“①效果显著（6分）；②效果较显著（1-5分）；③效果不明显（0分）”。

经核查，根据满意度调查问卷，大多数企业和群众认为口岸查验单位和口岸运营企业之间协作配合情况良好。并且进出口货物查验 (略) 时效能够满足企业的需求。口岸查验单位能 (略) 七天工作制或预约加班全天候服务制度。口岸查验单位秉持着保持高效率、提供优质服务的原则为企业、为群众提供服务。在一定程度上提高了通关便利性，改善了通关效率，使得进出口货物能够更快地流通，贸易企业能够更快地运转，促进当地的进出口业务发展，为当地带来经济效益。根据评价指标体系评分标准，本项得分6分。

3.可持续影响（分值8分）

可持续影响设置“口岸贸易持续发展” (略) 评价。该指标主要通过判断项目投入是否有助于当地口岸贸易持续发展，用以反映和考核是否具有可持续影响。评分标准为“①效果显著（8分）；②效果较显著（1-7分）；③效果不明显（0分）” 。

经核查，根据满意度调查问卷，口岸查验 (略) (略) 、省政府通关便利化措施，做到执法公平公正、自由裁量权运用得当。并且口岸查验单位能够指导企业分类管理，开展企业帮扶，解决企业反应困难问题，从而营造一个良好的口岸环境，促进口岸贸易的可持续发展。根据评价指标体系评分标准，本项得分8分。

4.服务满意度（分值10分）

服务满意度设置“群众满意度”三级指标，通过群众对连江县口岸查验单位工作的满意程度，用以反映和考核连江县口岸查验单位经费项目的群众满意度。评价标准为“①满意度≥95%（10分）；②80%≤满意度﹤95%（1-9分）；③满意度﹤80%（0分）”。

绩效评价工作小组针对口岸查验单位经费项目涉及 (略) 实地发放问卷调查表50份，收回50份（问卷调查表见附件一），根据收回的50份满意度调查问卷，连江县口岸查验单位经费项目群众满意度平均值为 * %。本项得分10分。

五、主要成效、存在问题及原因分析（一）主要成效

1. (略) 海关驻 (略) 工作人员提 (略) 租赁房20间，保证了海关工作人员的住宿条件，帮助海关融 (略) (略) 。

2.为县 (略) 提 (略) 经费，确保连江县沿海海上搜救应急响应、抢险救灾、支持保障、 (略) 理等应急工作能 (略) 理。

3.支付 (略) * 年度聘用协管员经费，补充服务连江口岸的海关工作人员数量， (略) 执勤力量。

4.支 (略) (略) 年度工作保障经费 * 万元，满 (略) 的后勤保障。

（二）存在问题及原因分析1.绩效目标设置存在缺陷

通过检查该项目的财政支出项目绩效自评表，发现其绩效指标设置存在不足，如：“ (略) 针对该项目设置时效指标、成本指标、数量指标、社会效益指标、服务对象满意度指标，未针对产出质量、经济效益方面设置指标，数量指标设置过于简单，社会效益指标中收益群众设置指标值 * 人无参考依据”。并且个别指标设置不合理，如“产出指标-成本指标”设 (略) 率大于等于95%。成本指标应反映实现目标的情况下，实际使用成本与计划成本的比率，将其设置为大于等于95%，若实际使用成本超过计划成本，反而达标。

2.管理制度不健全

针对财政资金项目， (略) 未设置相应的业务管理制度， (略) 项目无章可循。在口岸查验单位经费 (略) 资金拨付工作，未对相应资金 (略) 后续跟踪、监控。

3.项目质量把控不严

针对经费补助项目， (略) 依据上级会议纪要等文件要求， (略) 海关、 (略) 、 (略) 等查验单位支付补助经费用作人员经费、房屋租赁费等。但未设置任何质量控制程序落实专项资金具体使用情况。

六、改进建议（一）组织绩效管理培训

组织绩效管理培训，提升绩效管理技能水平，逐步健全预算绩效管理机制，不断推动预算和绩效管理一体化。合理编制预算，设置科学合理的绩效指标做好预算管理的首要工作。建议在申报绩效目标时，认真设计每一项绩效指标并确定指标值，做好绩效监控记录、绩效自评和绩效评价结果应用，积 (略) 门监督，强化预算绩效管理。

（二）完善管理制度，做好质量把控

(略) 的业务类型，设置相应的业务制度。在拨付财政专项资金后，作为拨款单位，应对 (略) 后续跟踪、监督，落实资金的使用情况。在落 (略) 使用后，对 (略) 考核，测试项目完成质量，以便做好绩效管理工作。

七、其他需要说明的事项

本报告仅供 (略) 参考使用，绩效评价不能减轻项目单位 (略) 门的责任。

附件一：连江县口岸查验单位经费项目满意度调查问卷

附件二：连江县口岸查验单位经费项目绩效评价指标体系及分值表

附件一

口岸查验单位经费项目
满意度调查问卷

尊敬的填表人：

我们接受 (略) 委托，正在对口岸查验单位 (略) 绩效评价。为了充分了解该项目的产出效益， (略) 该项目满意度调查，敬请配合，不胜感谢！

致

礼！

福建征安 (略) （普通合伙）

* 年12月06日

姓名（可匿名）： 填写日期： 年 月 日

序号	调查项目	标准分数	得分	备注
1	您对口岸 (略) (略) 、省政府通关便利化措施情况是否满意？（非常满意10分，一般1-9分，不满意0分）	10
2	您对 (略) 门的政策沟通、信息预警工作是否满意？（十分满意10分，一般1-9分，不满意0分）	10
3	您对与其他查验单位、口岸运营企业的协作配合情况是否满意？（十分满意10分，一般1-9分，不满意0分）	10
4	您对口岸单位的政策法规宣传、咨询、政务公开、服务承诺兑现等事项是否满意？（十分满意10分，一般1-9分，不满意0分）	10
5	您认为口岸查验单位是否执法公正公平、自由裁量权运用得当？（是10分，一般1-9分，否0分）	10
6	您对进出口货物查 (略) 时效是否满意？（十分满意10分，一般1-9分，不满意0分）	10
7	您对口岸检验单位七天工作制或预约加班全天候 (略) 情况是否满意？（十分满意10分，一般1-9分，不满意0分）	10
8	您对口岸检验单位审单估价情况、指导企业商品归类情况是否满意？（十分满意10分，一般1-9分，不满意0分）	10
9	您对口岸检验单位指导企业分类管理升级情况是否满意？（十分满意10分，一般1-9分，不满意0分）	10
10	您对口岸检验单位开展企业帮扶，解决企业反应困难问题的情况是否满意？（十分满意10分，一般1-9分，不满意0分）	10
	合计	*