丘北县2022年审计项目计划

根据《 (略) 审计厅审计项目计划管理实施细则》（云审发〔2021〕77号）要求、《 (略) 审计厅2022年度审计项目计划》及《文山州审计局2022年审计项目计划》安排，为做好2022年度审计工作，制定本计划。

一、总体思路

以新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、州各项决策部署以及全国、全省审计工作会议精神，聚焦“经济监督”审计主责主业，以规范财政财务管理，盘活国有资源资产，为党委政府摸清家底，严肃财经法纪，促进反腐倡廉建设为目标，统筹审计资源，把握审计监督重点，加大审计力度深度，提升审计质效，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，全面依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，确保财政财务收支的真实性、合法性、效益性，充分发挥审计“治已病”“防未病”作用，为丘北县高质量跨越式发展贡献审计力量，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

二、主要原则

（一）强化党对审计工作的集中统一领导。聚焦国家重大方针政策和重要决策部署开展项目审计，把讲政治贯穿审计工作全过程，切实把忠诚拥护“两个确立”体现到审计具体工作和实际行动上。

（二）围绕中心突出审计重点。紧紧围绕中央经济 (略) 第十一次党代会、州第十次党代会精神，县第十四次党代会精神，聚焦县委、县政府中心工作，服务改革发展大局，进一步加大对全县重大建设项目、重大风险隐患、重点民生资金、资源资产管理和生态环境保护、公共权力运行等审计监督力度。

三、项目计划安排

（一）政策落实跟踪审计

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动中央、 (略) 政府、州委州政府、县委县政府重大决策部署贯彻落实为目标，重点关注乡村振兴、国资国企改革、粮食安全保障、地方政府债券资金管理使用、优化营商环境、减税降费政策落实等重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施衔接等情况。

【组织方式】各股室按州审计局制定的专项工作方案开展审计，并按时间节点要求分别组织实施并上报审计结果。

【审计时间】2022年1月至12月。

2.“十三五”期间扶贫易地搬迁项目债务审计。

【审计目标和重点】以促进有效防范债务风险为目标，对全县“十三五”期间易地搬迁建设项目情况开展审计，重点揭示和反映违规举债问题和债务风险情况，针对债务现状提出防范化解债务风险的意见建议。

【组织方式】投资股、政府投资 (略) 审计厅工作方案开展审计。

【审计时间】2022年3月至6月。

（二）财政管理审计

3.2021年度本级财政预算执行及决算草案审计。

【审计目标和重点】以增强县委、县政府重大战略任务财力保障，加强财政资源统筹，强化预算约束，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注财政部门预算执行和决算的真实性、完整性和合规性，同时要将债务情况审计、教育专项资金的拨付情况等纳入审计范围。 (略) 人大常委会的要求，还要对2021年权责发生制列支情况进行核查。

【组织方式】由行政事业企业股对2021年度本级预算执行及决算草案编制情况进行审计。并将2021年县级财政权责发生制列支情况核查报告于6月30日前上报州局财政审计科。

【审计时间】2022年3月至6月。

4.县级部门预算执行审计。

【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理和国有资产管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理及优化营商环境、减税降费等情况进行审计。

【组织方式】由行政事业企业股牵头，各股室按照州局审计工作方案分别对县卫健局、县投资促进局、县人大常委会办公室3个单位预算执行情况进行审计。

【审计时间】2022年3月至6月。

（三）农业农村审计

5.农村集体经济三资管理情况审计。

【审计目标和重点】坚持以人民为中心的发展思想，通过对村集体财务收支和有关经济活动及效益，资金、资产、资源及专业项目管理，债权债务，民主决策情况进行审计，揭示存在问题，有效防止集体经济流失，提高资源效益，促进村集体财务管理规范化、制度化，维护村集体经济和人民群众的合法权益。

【组织方式】行政事业企业股负责普者黑村民委员会“十三五”以来三资管理情况审计。

【审计时间】2022年7月至12月。

（四）领导干部经济责任审计

6.领导干部经济责任审计。

【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署，重大经济事项决策执行及效果，财政财务及政府债务管理和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任和廉洁从政（从业）等情况。

【组织方式】领导干部经济责任股负责新店彝族乡党委书记彭利鼎同志，县乡村振兴局党组书记、局长王海松同志（含任县扶贫开发局局长期间）经济责任审计。

【审计时间】2022年3月至11月。

7.领导干部离任经济责任事项交接鉴证。

【审计目标和重点】通过开展领导干部离任经济责任事项交接工作，促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底，推动领导干部秉公用权、廉洁自律和干净担当，切实维护公共资金、国有资产、国有资源安全。主要审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

【组织方式】领导干部经济责任股负责县医保局领导干部离任交接鉴证审计。

【审计时间】2022年3月至6月。

（五）领导干部自然资源资产离任审计

8.领导干部自然资源资产离任审计。

【审计目标和重点】紧紧围绕推进生态文明排头兵建设，重点关注领导干部贯彻执行自然资源资产管理和生态环境保护重大决策、遵守相关法律法规、目标任务完成、履行监督责任等情况。

【组织方式】农业与自然资源环境股负责新店彝族乡党委书记彭利鼎同志履行自然资源资产管理情况审计。

【审计时间】2022年4月至11月。

（六）生态环境保护审计

9.普者黑湖农业面源污染防治审计。

【审计内容和重点】以推动普者黑湖水环境改善为目标，摸清农业农科和科学技术局及相关部门贯彻落实普者黑湖农业面源污染防治相关政策及资金管理使用情况，客观评价普者黑湖农业面源污染防治成效，揭示农业面源污染政策在执行和落地过程中存在的体制机制和管理漏洞等问题，提出加强和改进相关工作的建议。

【组织方式】农业与自然资源环境股负责审计。

【审计时间】2022年3月至6月。

（七）社会保障审计

10.2021年度全县彩票资金管理使用情况审计。

【审计内容和重点】以维护国家和社会安定和谐为目标，紧盯“政策、安全、绩效”，加强对社会保障重点民生资金的使用效益情况的审计监督，揭示问题，确保惠民政策的落实，使彩票公益金更好地发挥作用。

【组织方式】政策法规股负责审计。

【审计时间】2022年8月至11月。

（八）信息化建设

11.信息系统审计。

【审计目标和重点】以保护被审计单位财务、业务数据准确性及信息系统的真实性、合法性为目标，检查信息系统的安全性和稳定性，重点关注信息系统业务数据与财务数据的一致性，揭示信息管理系统存在的漏洞与缺陷，提出完善管理的意见建议。

【组织方式】投资股、行政事业企业股负 (略) 2021年度财务收支及信息系统审计。

【审计时间】2022年7月至11月。

（九）政府投资重点工程建设项目审计

12.重点工程建设项目竣工决算审计。

【审计目标和重点】加大重大建设项目的竣工决算和交付使用情况的审计力度，重点关注重大建设项目贯彻落实党和国家重大经济政策、投资决策、履行建设程序、招标投标、工程质量管理、建设资金管理使用、竣工财务决算、建设用地和征地拆迁、生态环境保护、投资绩效等方面的情况，推进重大项目建设，切实发挥有效投资在稳增长中的关键作用。

【组织方式】投资股、政府投资审计中心负责完 (略) 感染性疾病科改扩建项目、县委党校整体异地新建项目竣工决算审计。

【审计时间】2022年1月至11月，并于12月10日前向州审计局上报审计综合报告。

三、工作要求

（一）提高政治站位，聚焦主责主业。审计机关要旗帜鲜明讲政治，严格执行审计计划安排，强化项目现场管理，严格质量控制，依法依规处理审计发现的问题，进一步提高审计质效。

（二）推进研究型审计，创新方式方法。严格按照研究型审计工作要求开展项目审计，极探索大数据环境下的审计思路和技术方法，强化审计结果的应用，积极向党委政府上报审计专题分析报告、要情，不断提升审计服务地方经济发展的能力和水平。

（三）督促审计整改，强化检查落实。严格执行审计查出问题整改销号制度，督促相关部门按时上报审计查出问题整改落实情况，强化被审计单位整改主体责任。

附件：丘北县2022年度审计项目计划表