广陵区审计局关于2023年度区本级预算执行和决算草案以及其他财政收支情况审计结果的公告

根据审计法及相关法规，广陵区审计局派出审计组对2023年度区本级预算执行和决算草案以及其他财政收支情况进行了审计。审计中，审计部门坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实区委、区政府和区人大决议，全面依法履行审计监督职责，重点审计了区本级预算执行和决算草案情况，广陵区药品和医用耗材设备采购及使用情况，2020年至2022年高标准农田相关政策和资金情况，省文化旅游发展和文物保护利用专项资金情况，产业强链补链延链政策落实及相关资金绩效情况，并对部分政府投资重大项目推进管理、政策落实情况进行了跟踪审计，现将审计结果公告如下：

审计情况表明，2023年度，区财政局认真落实区委、区政府工作部署，坚持稳字当头、稳中求进总基调，较好地完成了各项财政工作任务。

——紧盯重点工作。加强收入分析。实时关注全区各地财税收入情况，每月动态分析，常态化召开财税工作会议，压紧压实属地关于税源培育的主体责任。深入基层开展财政运行情况、卫生和教育调研，全面掌握园区、镇、街道税源管理、财政运行、财政体制现状，加强基层预算管理指导，提升基层财政管理水平。深化预算管理一体化改革。

——严格债务管控。紧紧围绕目标任务，牢固树立底线意识，全力防范债务风险，通过大力 (略) 、稳妥有序推进资产处置、压减公用经费及运转性项目经费等方式，全力筹措化债资金。持续下调国企融资成本控制线，全面梳理全区综合成本超过5.5%的融资，逐笔制定高成本债务压降方案，实现全区定向融资全部清零。

——深化国企改革。研究制定国企专业化整合方案，围绕“突出实业、聚焦主业、做精一业”的目标，清理退出非主业企业、整合分散的同业企业，进一步厘清企业主责主业。持续完善现代企业管理制度，印发《广陵区区属国有企业外部董事配置试点方案》《广陵区区属国有企业职业经理人管理办法（试行）》，在区属国企设立综合派驻纪检监察组，构建全方位监督管理机制。

2023年度，各相关部门和单位针对上年度审计工作报告反映的问题，进行了积极整改。

一、2023年度本级预算执行和决算草案审计情况

审计了2023年度区本级预算执行和决算草案，发现的主要问题是：

1.部分收入未及时缴库。

2.结余结转资金清理盘活力度不够。

3.内部控制执行不严。

二、部门预算执行和决算草案以及财政收支审计情况

对全区一级预算单位电子数据进行分析，重点抽查了43家一级预算单位预算执行情况，发现的主要问题是：

1.预算编制不精准、不细化。

2.政府采购管理不规范。

三、专项审计情况

（一）审计了省文化旅游发展和文物保护利用专项资金，发现的主要问题是：

专项资金支付进度缓慢。

（二）审计了产业强链补链延链政策落实及相关资金绩效情况，发现的主要问题是：

1.部分项目不符合申报条件。

2.奖补项目支出方向与要求不符。

3.非中小企业机构获取中小企业专项补助资金。

（三）审计了广陵区药品和医用耗材设备采购及使用情况，发现的主要问题是：

1.药品（医用耗材）采购不规范。

2.外送检验项目未经规范的采购程序。

3.财务审核不严。

4.固定资产账实不符。

（四）审计了2020年至2022年高标准农田相关政策和资金，发现的主要问题是：

1.项目进展缓慢。

2.部分项目执行招投标、政府采购规定不严格。

3.部分工程项目存在合同签订、施工不规范等问题。

四、政府投资工程项目审计情况

2023年度，完成79个结算审计项目，送审金额34.61亿元，审定金额28.01亿元，核减金额6.6亿元，核减率达19%。聚焦拆迁跟踪审计，深入现场踏勘，线上线下审计同步进行，截至2023年12月底，共审结1937户，涉及金额42.33亿元。

五、审计建议

（一）强化预算管理，发挥财政监管职能。

严格财政预算约束，提高预算编制的完整性、准确性。严格执行财政预算，及时拨付财政资金，增强预算执行的均衡性。提高预算编制的精准性和完整性，提高支出效率。加强非税收入的征管工作，确保各项收入及时、准确、足额上缴。

（二）加强专项管理，提高资金使用效率。

及时清理内部往来，收回各类款项。及时拨付上级补助专项，确保财政资金按期到位。专项资金使用单位应及时支付工程款项，发挥资金效益。主管部门应落实上级要求，认真摸排申报主体情况，避免形式性审查，规避自身风险。

（三）防范化解风险，维护经济社会安全。

坚持底线思维，加大对各领域风险的识别、预警、处置，提高风险防控能力。强化政府性债务规模、结构和安全性的实时、动态监测和评估，重点加强对隐性债务的规范管理。严格执行化债计划，严控债务新增，加强对债务风险的防范。

广陵区审计局

2024年9月2日