关于2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

主任、各副主任、各位委员：

我受县人民政府委托,向县人大常委会报告2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予以审议。

根据《中华人民共和国审计法》的规定和《 (略) 委审计委员会办公室 (略) (略) 关于印发2023审计年度财政审计总体方案及相关审计工作要点的通知》（驻审委办文〔2024〕2号）, (略) 组成审计组，对县本级2023年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下， (略) 紧紧围绕贯彻党的二十大这条主线，深刻领会总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，紧抓构建 (略) 战略目标，立足经济监督定位，聚焦主责主业，以高质量审计工作为新蔡县建设提供坚实保障。

此次审计 (略) 组织的县本级预算执行和决算草案编制情况 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 5个部门预算执行情况。审计结果表明，2023年 (略) 不断加强预算工作，财政支出不断完善。但审计也发现一些问题和不足，现将审计工作情况报告如下：

一、县本级预算执行基本情况

（一）县本级一般公共预算执行情况

新蔡县第十六届人大三次会议审查通过2023年度县本级一般预算收入年初预算为*万元，新蔡县第十六届人大常委会第十五次会议批准调整为*万元，实际完成*万元，为调整预算的100.53%，同比增长2.43%，其中:税收收入完成*万元，非税收入完成*万元。执行中，上级补助收入*万元、调入资金*万元、动用预算稳定调节基金*万元、上年结转*万元、债务转贷收入*万元，县本级一般公共预算收入财力为*万元。

新蔡县第十六届人大三次会议审查通过2023年度县本级一般预算支出年初预算为*万元，新蔡县第十六届人大常委会第十五次会议批准调整为*万元，2023年度县本级一般预算支出实际完成*万元，为预算执行的89.02%，同比减少1.15%，执行中，债务还本支出*万元、上解支出*万元、调出资金*万元、安排预算稳定调节基金*元。年终结余*万元。

（二）政府性基金预算执行情况

新蔡县第十六届人大三次会议审查通过2023年度县本级政府性基金收入年初预算为*万元，第十六届人大常委会第十五次会议批准调整预算为*万元，实际完成*万元。执行中上级补助收入*元、上年结转*万元、专项债务转贷收入*万元、调入资金*万元，政府性基金收入财力为*万元。

新蔡县第十六届人大三次会议审查通过2023年度县本级政府性基金支出年初预算为*万元，新蔡县第十六届人大常委会第十五次会议批准调整为*万元，实际完成*万元，为调整预算数的75.58%。执行中专项债务还本支出*万元、上解支出*元、调出资金*万元。年终结余*万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

新蔡县第十六届人大三次会议审查通过2023年度国有资本经营预算本级收入年初预算为*元，2023年度国有资本经营预算本级收入实际完成*元。上级补助收入*元、上年结转*元，国有资本经营预算收入财力*元。

新蔡县第十六届人大三次会议审查通过2023年度国有资本经营预算支出年初预算为*元，实际完成*元。年终结余*元。

（四）社会保险基金预算执行情况

新蔡县第十六届人大三次会议审查通过2023年度社会保险基金年初预算收入*万元，2023年度社会保险基金收入实际完成*万元。

新蔡县第十六届人大三次会议审查通过2023年度社会保险基金年初预算支出为*万元，2023年度社会保险基金支出实际完成*万元。当年结余*万元。年终滚存结余*万元。

二、县本级预算执行审计发现的主要问题

（一）债券存续期情况未向社会主动公开

新 (略) 2023年未向社会主动公开2021-2022年债券存续期情况。

（二）向非预算单位拨款150.*元

2023年新蔡县财政支付数据显示列支非所属预算单位新蔡县蔡州宾馆人员经费、办公费、物业补贴等共计150.*元。

（三）应拨付未拨付国家补助地方电影事业发展专项资金*元

(略) 教科文股2023年应拨付未拨付2023年国家补助地方电影事业专项发展资金*元。其中：新蔡县喜盈门影城*元；新蔡县中影数字影城*元；新蔡县欢乐大都会影城*元。审计期间，该问题已整改。

（四）社保基金未及时划转到社保基金专户1604.*元

(略) 2023年社保基金保险费收入*.*元，划拨至社保基金专户*.*元，当年未及时划拨到社保基金专户838.*元。上年结转资金766.*元，截至2023年底未及时划拨社保基金专户1604.*元。该问题已整改。

（五）非税收入应缴未缴国库4139.*元

(略) 非税征收管理股截至2023年11月30日银行存款余额6105.*元，2023年12月仅入库1965.*元，非税收入应缴未缴国库4139.*元。审计期间，该问题已整改。

（六）部分一般公共预算支出项目编制不科学

(略) 编制预算时，未统筹考虑项目进度及实际需要情况，导致部分项目预算执行比例偏低。其中有5个一般公共预算支出项目执行比例低于30%，分别为法制建设（执行比例2.78%）、其他农村生活救助（执行比例5.02%）、污染防治水体（执行比例15.73%）、农产品质量安全（执行比例10.71%）、农村水利建设（执行比例0.66%）；有4个一般公共预算支出项目预算执行率为0%，分别为文化创作与保护、统计监测与信息服务、林业和草原贷款贴息、涉外发展服务支出。

（七）营养改善补助资金拨付不及时3211.*元

(略) 教科文股收上级下达2023年农村义务教育学生营养改善计划补助资金合计*万元，当年拨付资金7406.*元，2023年年底结转5541.*元，其中含净结余2329.*元，营养改善补助资金拨付不及时3211.*元。审计期间，该问题已整改。

三、部门预算执行审计发现的主要问题

（一）未将其作为股东所属企业纳入预算

2023 (略) 未对其作为股东所属的13家企业国有资本经营预算进行管理。

（二）部分科目预算编制不科学

20 (略) 、 (略) 存在部分科目预算编制不科学的情况。其中： (略) 水费执行率0%、维修费执行率22.39%； (略) 公务用车购置执行率0%。

（三）列支非预算单位费用21.*元

2023年 (略) 列支非预算单位新蔡县 (略) 公厕水费、维修费等共计21.*元。

（四）未及时向所属二级机构批复预算

2023 (略) 未按照规定时间及时向所属二级机构批复预算。

（五）公务用车登记及使用不规范2.*元

20 (略) 、 (略) 、 (略) 存在公务用车的登记及使用不规范的问题共计2.*元。其中： (略) 公务用车里程、油耗、费用等信息未登记等； (略) 场综合行政执法大队列支公务用车燃料费2.*元，未实行定点加油制度等； (略) 未严格履行公务用车信息登记制度、用车登记表记录不详实。

（六）往来款长期未清理6.*元

20 (略) 、 (略) 往来款清理不及时6.*元。其中： (略) 未及时清理发生于2009年至2012年其他应收款余额0.*元； (略) 未及时清理其他应收款5.*元。

（七）应计未计固定资产3.*元

20 (略) 、 (略) 应计未计固定资产共计3.*元。其中： (略) 购买安防监控设备、硬盘等应计未计固定资产1.*元，审计期间该问题已整改； (略) 及其二级机构县文化馆购入电脑、空调等应计未计固定资产1.*元。

（八）未按规定使用公务卡结算0.*元

2023 (略) 、 (略) 未按规定用公务卡结算差旅费共计0.*元。其中: (略) 未按规定用公务卡结算机票支出0.*元； (略) 2023年度发生的部分差旅费费用未使用公务卡结算。

（九）支出手续不规范36.*元

20 (略) 、县博物馆、 (略) 、 (略) 、 (略) 财务支出手续不规范共计36.*元。其中： (略) 部分差旅费原始凭证不完整,涉及金额0.*元；县博物馆公务接待费支出手续不齐全0.*元； (略) 未按规定将支出按照办公费、差旅费分类填制记账凭证； (略) 无公函列支业务接待费1.*元； (略) 2023年1-12月四险及职业年金合计33.*元，未附征缴计划。

（十）未按规定设置明细账

20 (略) 、 (略) 明细账及财务报表无法反映部门预算支出规定科目。其中： (略) 办公费、公务用车运行费等款级科目未按规定设置，审计期间该问题已整改； (略) 公务接待费、办公费等款级科目未按规定设置。

（十一）未建立财务信息披露制度

20 (略) 未按相关规定建立健全财务信息披露制度。审计期间该问题已整改。

（十二）未按规定会计科目入账0.*元

2023年 (略) 、 (略) 未按规定会计科目入账0.*元。其中： (略) 将公务接待费计入其他商品和服务支出0.*元； (略) 将加油费、过路费等费用计入差旅费0.*元。

（十三）未按规定开展内部审计工作

2023 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 未按规定开展内部审计工作。其中： (略) 未按照时间节点出具内部审计报告； (略) 未按相关规定建立内部审计制度，未开展内部审计工作； (略) 未按相关规定建立内审制度，开展内审工作； (略) 未按规定建立内部审计相关制度。

（十四）虚列支出0.*元

2023 (略) 组织实施的新 (略) 矫正服务中心办公楼装修工程项目账面应支付金额大于工程审定金额0.*元，涉嫌虚列工程款。

（十五）未按规定进行政府采购21.*元

(略) 2023年列支印刷费、宣传费等21.*元未通过电子商城采购，或无询价手续。

（十六）超范围列支1.*元

(略) 2023年机关户账簿超范围列支在岗人员春节福利1.*元。

（十七）超标准列支费用0.*元

(略) 2023年超标准列支驻省值班补助费用0.*元。审计期间，该问题已整改，涉及资金已退回国库。

四、审计建议

（一）认真执行《中华人民共和国预算法实施条例》，严格按照预算安排各项支出，加强对预算支出管理，严格执行预算和财政制度。

（二）健全公务用车使用管理制度，严格公务用车使用时间、事由、地点、里程、油耗、费用等信息登记和公示制度。

（三）切实履行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，全面推行公务卡结算制度，认真执行公务卡强制结算目录，严格执行现金结算审批程序，提高公务卡使用效率。

（四）严格执行《审计署关于内部审计工作的规定》，积极开展内部审计工作，充分发挥内部审计作用。

主任、各位副主任、各位委员，在今后的工作当中，我们将始终坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，全面依法履行审计监督责任，为全面推动新蔡县高质量发展贡献自己的力量！