泸定县人力资源和社会保障局2023年部门整体支出绩效评价报告

依据《泸 (略) 关于开展2024年度部门整体绩效评价工作的通知》（泸财〔2024〕30号）文件要求，我司（四川中磊会计 (略) ）接受泸 (略) 委托，对泸定县人力资源和 (略) 2023年部门整体支出进行绩效评价。泸定县人力资源和 (略) 对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）文件的要求，结合泸定县人力资源和 (略) 的实际情况，对2023年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

泸定县人力资源和 (略) ，属财政补助的一级预算单位，机构性质：公益一类；单位负责人：向阳牧；统一社会信用代码：*309；单位所在地：泸定县田坝新城政务中心2楼。

（二）部门内设机构及人员概况

根据2019年7月3日中共泸定县委办公室、泸定县人民政府办公室关于印发《泸定县人力资源和 (略) 职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知，核定泸定县人力资源和 (略) 行政编制9名，其中：局长1名，副局长2名，股长（室主任）5名，机关工勤人员控制数1名。

（三）部门职能职责

泸定县人力资源和 (略) 的主要职责是（1）拟订人力资源和社会保障事业发展政策、规划，贯彻执行相关地方性法规、规章。（2）拟订并组织实 (略) 场发展规划和人力资源服务业发展、人力资源流动政策，促进人力资源合理流动、有效配置。（3）负责促进就业工作。拟订统筹城乡的就业发展规划和政策，完善公共就业服务体系，统筹建立面向城乡劳动者的职业培训制度，组织落实创业、就业援助制度，牵头拟订高校毕业生就业政策。（4）统筹推进建立覆盖城乡的多层次社会保障体系。贯彻执行城乡养老、工伤、失业等社会保险及其补充保险政策和标准。（5）贯彻落实养老保险全国统筹办法和全国统一的养老、失业、工伤保险关系转续办法等。

二、资金来源及使用情况

（一）部门资金收入决算情况

2023年泸定县人力资源和 (略) 收入总计*万元，其中：一般公共预算财政拨款收入*万元、其他收入0.*元。

（二）部门资金支出决算情况

2023年泸定县人力资源和 (略) 支出总计*万元，其中：基本支出824.*元（人员经费727.*元、日常公用经费97.*元），项目支出 *万元。期末结余结转0.*元。

三、部门目标实现情况

（一）总体目标

泸定县人力资源和 (略) 2023年度主要工作为群众提供就业服务、农民工工资清欠与维权工作服务、完成社会保险参保、开展劳动监察、及时支付社保待遇等服务。做好为民办实事、事业干部考核、招考及人才引进工作，受理劳动争议仲裁案件，规范流动人员档案管理，建立和谐劳动关系。

（二）具体目标

泸定县人力资源和 (略) 2023年认真落实中央、省、州纪委全会部署安排，完成了以下工作任务：

1.以建设学新时代中国特色社会主义思想为指引，紧紧围绕“ (略) 建设成为新时代 (略) 高质量发展的典范”这一重要目标以党建为引领，全面完成了就业创业、社会保险、劳动关系、人事人才、灾后重建项目等重要任务，坚持稳中求进、进中求好，补齐短板工作总基调，统筹推进各项工作，为继续建设红色宜居、美丽幸福社会主义现代化新泸定贡献了人社力量。完成了部门职责范围内的各项工作，部门履职情况较好。

按照设定的评价指标体系，通过对泸定县人力资源和 (略) 2023年度部门整体支出情况在预算编制、预算执行、完成结果、信息公开、整改反馈、自评质量方面进行综合评价，2023年度泸定县人力资源和 (略) 部门整体支出绩效评价指标分值100.00分，得分89.50分。详见下表：

泸定县人力资源和 (略) 2023年部门整体支出绩效评价评分表

（三）绩效结果应用

泸定县人力资源和 (略) 认真落实中央、省、州纪委全会部署安排，积极主动围绕中 (略) ，坚定不移正风肃纪反腐，扎实推进主题教育和教育整顿。通过对泸定县人力资源和 (略) 进行事后评价，泸定县人力资源和 (略) 绩效评价等级为“良”。秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束和公开透明财政绩效原则。我司建议泸 (略) 针对部门预算绩效管理，进一步要求泸定县人力资源和 (略) 完善绩效目标编制、提高绩效自评质量、加强年初预算编制准确性。

（四）评价分析

1.预算编制

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：目标制定、目标实现、编制准确。

（1）目标制定

根据泸定县人力资源和 (略) 2023年度部门绩效目标以及项目绩效目标，目标设置数量、质量、时效、效益等指标，指标设置基本完整。但个别指标设置不合理，如“2023年春节退休人员慰问金”项目，编制社会效益指标“社会稳定发展提升5%”，无具体衡量标准，指标设置不明确。

本项分值为8.00分，扣2.00分，得分为6.00分。

（2）目标实现

根据泸定县人力资源和 (略) 提供的2023年度年初预算项目绩效目标申报表及项目完成资料，年初预算项目12个，涉及数量指标共计66个，实际完成指标65个，未完成指标1个，其中偏离度在30%以内的指标有65个，偏离度超过30%指标0个。

本项分值为8.00分，扣0.12分，得分为7.88分。

（3）编制准确

根据可执行指标执行情况表显示：泸定县人力资源和 (略) 2023年部门全年预算调剂金额为4.*元，年初部门预算数为978.*元，预算调剂率为0.48%。

本项分值为8.00分，扣0.38分，得分为7.62分。

二级指标“预算编制”指标分共计24.00分，扣除2.50分，得分为21.50分。

2.预算执行

二级指标“预算执行”下设三个三级指标分别为：支出控制、动态调整和执行进度。

（1）支出控制

根据泸定县人力资源和 (略) 2023年预算、决算以及“可执行指标执行情况表”，本次重点关注2023年泸定县人力资源和 (略) 日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、劳务费、差旅费”等16个科目，年初预算数合计127.*元，决算数合计691.*元，总体预决算偏差率443.41%。其中：培训费年初预算0.*元，年末决算142.*元，偏差率*%；劳务费年初预算14.*元，年末决算435.*元，偏差率*%。

本项分值为6.00分，扣4.00分，得分为2.00分。

（2）动态调整

泸定县人力资源和 (略) 2023年部门绩效监控调整取消额为0，根据可执行指标执行情况表显示当年年度预算总额为978.*元，年末结余注销金额（县级预算）为*元。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

（3）执行进度

根据泸定县人力资源和 (略) 2023年度预算、决算报表以及 (略) “可执行指标执行情况表”，相关月份预算执行进度如下：

截至6月末累计实现预算支出558.*元，占全年预算总额978.*元的57.10%。

截至9月末累计实现预算支出774.*元，占全年预算总额978.*元的79.20%。

截至11月末实现累计预算支出948.*元，占全年预算总额978.*元的96.90%。

综上，以上三个阶段执行进度均已达到目标进度。

本项分值为6.00分，扣0.00分，得分为6.00分。

二级指标“预算执行”指标分共计20.00分，扣除4.00分，得分为16.00分。

3.完成结果

二级指标“完成结果”下设两个三级指标分别为：预算完成和违规记录。

（1）预算完成

根据泸定县人力资源和 (略) 2023年决算报表及“可执行指标执行情况表”，泸定县人力资源和 (略) 2023年12月实现预算支出186.*元，全年预算总额186.*元，全年预算完成率为100.00%。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

（2）违规记录

根据泸定县人力资源和 (略) 提供相关资料及现场了解，2023年度未接受相关审计监督或财政检查。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

二级指标“完成结果”指标分共计16.00分，扣除0.00分，此处得分为16.00分。

4.项目自评报告编制

（1）项目自评报告编制完整性

经检查，泸定县人力资源和 (略) 共计12个项目类支出（其中专项项目4个），均按要求编制了自评表、自评报告及自评打分表

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分

（2）项目自评报告编制质量

泸定县人力资源和 (略) 共计12个项目类支出（其中专项项目4个），相关自评报告编制结构完整、资金计划、到位、使用、项目财务管理、项目组织实施、项目完成、项目效益、存在的问题、相关建议等各项目要素完整。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分

二级指标“项目自评报告编制”指标分共计20.00分，扣除0.00分，此处得分为20.00分。

5.信息公开

二级指标“信息公开”下设一个三级指标为自评公开。

泸定县人力资源和 (略) 已自行组织编制2023年部门整体支出绩效自评报告，因2023年决算尚未批复，待决算批复后公开时随同决算报告一并公开。

二级指标“信息公开”指标分共计2.00分，扣除0.00分，此项得分为2.00分。

6.整改反馈

二级指标“整改反馈”下设两个三级指标为：结果整改和应用反馈。

（1）结果整改

2023年度，泸定县人力资源和 (略) 未收到绩效目标核查、绩效重点监控和重点绩效评价等方面整改意见，无需整改。

（2）应用反馈

2023年度，泸定县人力资源和 (略) 已按照财政部门的要求，反馈了绩效结果应用方面的相关资料。

二级指标“整改反馈”指标分共计8.00分，扣除0.00分，此项得分为8.00分。

7.自评质量

二级指标“自评质量”下设一个三级指标为：自评准确。

泸定县人力资源和 (略) 2023年部门整体支出自评得分为86.00分（不含自评准确分数），评价组抽查得分为80.06分（不含自评准确分数），与评价组评价得分差异率为(86-80.06)/86.00=6.91%，扣除4.00分。

二级指标“自评质量”指标分共计10.00分，扣除4.00分，得分为6.00分。

五、存在的主要问题

（一）预算编制不准确

根据泸定县人力资源和 (略) 2023年预算、决算以及“可执行指标执行情况表”，本次重点关注2023年泸定县人力资源和 (略) 日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、劳务费、差旅费”等16个科目，年初预算数合计127.*元，决算数合计691.*元，总体预决算偏差率443.41%。其中：培训费年初预算0.*元，年末决算142.*元，偏差率*%；劳务费年初预算14.*元，年末决算435.*元，偏差率*%。

（二）自评质量不高

泸定县人力资源和 (略) 2023年部门整体支出自评得分为86.00分，评价组抽查得分为80.06分。（不含自评准确分数）与评价组评价得分差异率为(86-80.06)/86.00=6.91%。

六、相关措施建议

（一）针对“预算编制不准确”的建议

建议：泸定县人力资源和 (略) 一是加强部门前期各项费用预算测算，全面搜集对比往年费用支出数据，准确编制部门预算；二是可以采取“一校验、三比对、一复核”的方法，严把预算编制源头关，确保预算审核数据的客观公正。

（二）针对“自评质量不高”的建议

建议：泸定县人力资源和 (略) 严格按照财政部门要求，认真组织开展自评工作。同时，强化预算绩效管理责任意识，牢固树立绩效理念，提高绩效自评工作认识的重要性。

附件：泸定县人力资源和 (略) 部门整体支出绩效评价指标体系表（评分表）

　　　　四川中磊会计 (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

46-2 2023年泸定县人力资源和 (略) -泸定县部门整体支出绩效评价指标体系.xls