广昌县自然资源局部门2021年度决算

广昌县自然资源局

部门2021年度决算

目 录

第一部分 广昌县自然资源局部门概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 广昌县自然资源局部门概况

一、部门主要职能

（一）广昌县县自然资源局是主管全县自然资源工作的县人民政府组成部门，主要职责是：

（一）履行全民所有土地、矿产、森林、草原（草地）、湿地、水等自然资源资产所有者职责和所有国土空间用途管制职责。贯彻执行国家自然资源和国土空间规划及测绘等法律法规，贯彻执行国家、省、市、县国土空间规划及测绘等法律法规和政策规定，制定相关规范性文件并监督执行。

（二）负责自然资源调查监测评价。贯彻执行省、市自然资源调查监测评价的指标体系和统计标准，建立统一规范的自然资源调查监测评价制度。实施自然资源基础调查、专项调查和监测。负责自然资源调查监测评价成果的监督管理和信息发布。指导全县自然资源调查监测评价工作。

（三）负责自然资源统一确权登记工作。贯彻执行各类自然资源和不动产统一确权登记、权籍调查、不动产测绘、争议调处、成果应用的制度、标准、规范。建立健全全县自然资源和不动产 (略) 。负责自然资源和不动产登记资料收集、整理、共享、汇交管理等，提供社会查询服务。指导并监督全县自然资源和不动产确权登记工作。

（四）负责自然资源资产有偿使用工作。贯彻执行全民所有自然资源资产统计制度，负责全民所有自然资源资产核算。编制全民所有自然资源资产负债表，贯彻执行上级考核标准。执行全民所有自然资源资产划拨、出让、租赁、作价出资和土地储备政策，合理配置全民所有自然资源资产。负责自然资源资产价值评估管理，依法征收相关资产收益。

（五）负责自然资源的合理开发利用。组织拟订自然资源发展规划，制定自然资源开发利用标准并组织实施，建立政府公示自然资源价格体系，组织开展自然资源分等定级价格评估，开展自然资源利用评价考核，指导节约集约利用。负 (略) 场监管。组织研究制定自然资源管理涉及区域协调和城乡统筹的政策措施。

（六）负责建立空间规划体系并监督实施。推进落实主体功能区战略和制度，组织编制并监督实施国土空间规划和相关专项规划。开展资源环境承载力和国土空间开发适宜性评价，建立国土空间规划实施监测、评估和预警体系。组织划定生态保护红线、永久基本农田、城镇开发边界等控制线，构建节约资源和保护环境的生产、生活、生态空间布局。建立健全国土空间用途管制制度，研究拟订城乡规划政策并监督实施。组织拟订并实施土地等自然资源年度利用计划。组织实施土地等国土空间用途转用和土地征收征用， (略) 、省政府、市政府、县政府审批的各类用地审核、报批工作。负责全县城乡规划资料档案的收集,整理,保存、查询等管理工作；负责统筹城乡规划地理信息系统,建立规划信息数据库。

（七）负责统筹国土空间生态修复。牵头组织编制国土空间生态修复规划并实施有关生态修复重大工程。负责国土空间综合整治、土地整理复垦、矿山地质环境恢复治理、矿业遗迹保护等工作。牵头建立和实施生态保护补偿等制度，制定合理利用社会资金进行生态修复的政策措施，提出重大备选项目。

（八）负责组织实施最严格的耕地保护制度。落实耕地保护政策，负责耕地数量、质量、生态保护。组织实施耕地保护责任目标考核和永久基本农田特殊保护。完善耕地占补平衡制度，监督占用耕地补偿制度执行情况。

（九）负责管理地质勘查行业和全县地质工作。编制地质勘查规划并监督检查执行情况。监督管理县级和上级委托监督管理的地质调查、矿产勘查项目，组织实施县重大地质调查、矿产勘查专项。负责地质灾害预防和治理，监测、监督管理地下水过量开采、疏干及引发的地面沉降等地质问题。负责古生物化石等地质遗迹的监督管理。

（十）负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制地质灾害防治规划和落实上级防护标准并指导实施。组织指导协调和监督地质灾害调查评价及隐患的普查、详查、排查。指导开展群测群防、专业监测和预报预警等工作，指导开展地质灾害工程治理工作。

（十一）负责矿产资源管理工作。负责权限内的矿产资源储量管理及压覆矿产资源审核、审批。负责矿业权管理。会同有关部门承担保护性开采的特定矿种、优势矿产的调控及相关管理工作。监督指导矿产资源合理利用和保护。

（十二）负责测绘地理信息管理工作。负责基础测绘和测绘行业管理。负责测绘资质资格与信用管理，监督管理全县地理 (略) 场秩序。负责地理信息公共服务管理。负责测量标志保护。规范和管理权限内卫星导航定位基准站。

（十三）推动自然资源领域科技发展。实施自然资源领域科技创新发展和人才培养规划和计划。监督实施上级技术标准、规程规范。组织实施重大科技工程及创新能力建设，推进自然资源信息化和信息资料的公共服务。组织开展自然资源领域对外交流合作。

（十四） (略) 自然资源局、县委、县政府授权，对地方政府落实关于自然资源和国土空间规划的方针政策、决策部署及法律法规执行情况进行督察。查处自然资源开发利用和国土空间规划及测绘重大违法案件。

（十五）按照中央、省委、市委、县委要求，继续深入推进自然资源资产管理体制改革试点工作。

（十六） (略) 自然资源局、县委、县政府交办的其他任务。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的独立核算单位共 2个，包括：广昌县自然资源局本级（含广昌县自然资源事务中心，广昌县自然资源局园区分所、广昌县自然资源执法监察大队及11个乡镇自然资源所）和广昌县不动产登记中心。

本部门2021年年末实有人数 95人，其中在职人员 94人，离休人员 0人，退休人员 0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）遗属1人；年末其他人员 0人；年末学生人数 0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员29 人。

第二部分 2021年度部门决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2021年度收入总计 3670.*元，其中年初结转和结余 645.*元，较2020年增加17.*元，增长2.8%；本年收入合计 3024.*元，较2020年减少357.*元，下降10.6%，主要原因是：县财政落实过紧日子要求，压缩开支。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入 3023.*元，占 99.97%；事业收入 *元，占0%；经营收入*元，占 0%；其他收入 1.*元，占0.03%。

二、支出决算情况说明

本部门2021年度支出总计3670.*元，其中本年支出合计 3670.*元，较2020年增加789.*元，增长27.4%，主要原因是：专项业务支出增加；年末结转和结余 *元，较2020年减少 1130.*元，主要原因是： (略) 支付指标。

本年支出的具体构成为：基本支出 1314.*元，占 35.8%；项目支出 2356.*元，占 69.2%；经营支出 万元，占 %；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出） *元，占 0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2021年度财政拨款本年支出年初预算数为 4527.*元，决算数为 3669.*元，完成年初预算的 81%。其中：

（一）城乡社区支出年初预算数为 *元，决算数为338.*元，完成年初预算的 %，主要原因是：支付村庄规划试点费用、2018-2020年土地报批费用及天然气奖补工程等。

（二）自然资源海洋气象等支出年初预算数为 4527.*元，决算数为 3082.*元，完成年初预算的68%，主要原因是：本单位实行节约原则，压缩公用开支，部分专项支出调整在其他科目列支。

（三）灾害防治及应急管理支出年初预算数为*元，决算数为 248.*元，主要原因是：支付地质灾害防治体系工作。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出 1313.*元，其中：

（一）工资福利支出 1033.*元，较2020年减少190.*元，下降15.6%，主要原因是：县政府规范津补贴。

（二）商品和服务支出 272.*元，较2020年减少 203.*元，下降 42.7%，主要原因是：本单位实行节约原则，压缩公用开支。

（三）对个人和家庭补助支出 1.*元，较2020年减少 33.*元，下降97%，主要原因是：当年无抚恤金等。

（四）资本性支出 6.*元，较2020年增加6.*元，增长100%，主要原因是：因部分办公设备陈旧，购买新办公设备等。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为 26.*元，决算数为 30.*元，完成预算的 114%，决算数较2020年增加7.*元，增长33.5%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为 *元，决算数为 *元，完成预算的0%，决算数较2020年增加（减少）*元，增长（下降）0%.。全年安排因公出国（境）团组0 个，累计 0 人次，本单位无因公出国人员。

（二）公务接待费支出年初预算数为26.*元，决算数为 7.*元，完成预算的27.2%，决算数较2020年减少15.*元，下降68%，主要原因是本单位履行节约原则，严控公务接待。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：本单位实行节约原则，严控公务接待。全年国内公务接待75 批，累计接待 686人次，其中外事接待 0 批，累计接待 0人次。

（三）公务用车购置及运行维护费支出 23.*元，其中公务用车购置年初预算数为 *元，决算数为 20.*元，决算数较2020年增加20.*元，主要原因是因地质灾害防治工作需要，年中购买公务车辆1辆，全年购置公务用车 1 辆。决算数较年初预算数增加的主要原因是：年中购买车辆1辆；公务用车运行维护费支出年初预算数为 *元，决算数为2.*元，决算数较2020年增加2.*元，主要原因是公务用车发生的运行维护费。年末公务用车保有1 辆。决算数较年初预算数增加的主要原因是：因地质灾害防治工作需要购置的公务用车发生的运行维护费。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2021年度机关运行经费支出 278.*元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较上年决算数减少110.*元，降低28.5%，主要原因是：本单位落实过紧日子要求，压减公用支出。

七、政府采购支出情况说明

本部门2021年度政府采购支出总额 2095.*元，其中：政府采购货物支出 *元、政府采购工程支出 *元、政府采购服务支出 2095.*元。授予中小企业合同金额 *元，占政府采购支出总额的 0%，其中：授予小微企业合同金额 *元，占政府采购支出总额的 0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的 0 %，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的 0 %，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的 0 %。

八、国有资产占用情况说明。

截止2021年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是特种用车。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预算范围的二级项目 20 个全面开展绩效自评，共涉及资金4425.*元，占项目支出总额的100 %。

组织对“2021年广昌县国土空间总体规划编制费用”、“广昌县2020年24个土地开发项目”、“广昌县土地开发项目500亩耕地指标异地调剂工作”等 3 个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出 3255.*元，政府性基金预算支出 *元，国有资本预算支出 0 万元。从评价情况来看，达到预期目标。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出 4425.*元，政府性基金预算支出 0 万元。从评价情况来看，达到预期目标。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

广昌县自然资源局2021年项目

绩效自评总报告

一、项目绩效目标情况

（一）项目概况

2021年，我局按照预算绩效管理工作要求，全面加强绩效目标管理，推进绩效管理工作的全面实施。纳入本次项目评价的项目总计20个，涉及项目资金4425.*元（年初预算安排2207.*元，中途追加2218.*元），其中地质灾害群测群防员监测补助*元，广昌县第三次全国国土调查和自然资源调查项目*元，国土空间总体规划编制服务*元，征地工作经费和测量费补助81.*元，2020年度跑项目争资金工作经费8.*元，2018-2020年新增耕地奖励资金和工作经费29.*元，广昌县工业园区地下空间开发利用控制性详细规划项目*元，2020年度招拍挂土地评估费40.*元，林权登记发证项目测量入库费用61.*元，原集体建设用地使用权、宅基地使用权、集体土地所有权剩余项目资金*元，广昌县房地一体化确权登记发证项目*元，广昌县2020年共24个土地开发项目910.*元，“3.04”专案犯罪嫌疑人揭晓东非法采矿地质勘察技术服务项目*元，广昌县生态保护红线评估优化方案编制项目*元，广昌县梦想家园塘坊镇扶贫搬迁安置点滑坡隐患治理工程规划设计服务费*元，广昌县土地开发项目500亩水田新增耕地指标异地调剂1764.*元，广昌县2018、2019年土地开发及2018年高标项目新增耕地整改奖补资金113.*元， (略) 星贵名城 (略) 政基础设施工程、 (略) 基础设施工程*元，广昌县工业园区建设性用地地质灾害危险性评估*元，广昌县耕地资源质量分类技术服务费12.*元。

（二）项目绩效目标

绩效目标是实施绩效评价的主要依据和预算绩效管理基础，是整个预算绩效管理系统的前提和依据。我局按照县财政文件要求，认真做好了部门预算项目的绩效目标管理工作。根据县政府和财政部门的具体部署、本部门职能及事业发展规划，按照合法合规、密切相关、细化清晰的绩效目标管理原则，科学、合理地编制了2021年度部门预算项目绩效目标，并与资金需求测算相结合。有效加强对项目前期的论证，减少项目的盲目性；在前期论证中树立绩效理念，注重投入产出的分析，充分论证其可行性和不可行性，明确经济效益、社会效益和生态效益。减少决策上的盲目性，增强工作的主动性，有效保证项目建设的科学性。

二、单位自评工作开展情况

按照《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》和《项目支出绩效评价管理办法》等文件精神，为提高项目资金配置效率和使用效益对2021年自然资源专项项目的经济性、效率性、效益性和公平性开展评价，促进项目有效实施。

项目绩效评价遵循“科学公正、公开透明”原则。评价指标体系分别从项目决策、项目管理、项目产出、项目效益四个方面对其项目财政支出进行评价。评价方法：采用现场调查、资料查询定量与定性评价相结合进行综合评定。

为开展好项目评价，成立了由局主要领导为组长、相关人员为成员的绩效评价小组，通过实地考察项目单位和项目实施地、查阅项目目标申报及实施相关资料、调取支出账册、访谈相关人员等方式进行数据采集，按照绩效相关性进行系统分析评价，得出评价结果，对评价结果进行整理分析，充分运用分析评价引领。

三、综合评价结论

（一）综合评价

此次项目评价，我单位综合项目预算执行和项目产出、效益、满意度绩效指标完成情况，对纳入绩效自评的20个项目进行了客观、公正的评价。经局计财股对自评结果进行汇总审核，我县2021年度项目支出绩效自评平均分为97.35分，绩效评价等级为优秀。

整体而言，部门预算项目立项较为规范，资金落实得到了有效保障；项目实施单位建立了业务管理制度、财务管理制度，内部控制制度健全且得到了有效的执行，制度的运行也得到了有效监督。在县财政局的指导监督下，我局不断加强和规范项目资金的使用管理，坚持公开、公平、公正和专款专用的原则，提高了资金使用效益。

从本次绩效评价工作情况来看，除部分项目外，其他项目均按期完成了阶段性任务，实现了既定的年度绩效目标。项目资金的投入和支出进度基本上与计划进度保持同步。

四、绩效目标总体情况完成分析

1.项目决策

项目立项按照相关要求执行，切合我县发展所需；立项程序规范、依据充分，县本级资金立项经县政府同意，上级资金经上级主管部门审核，风险控制在适当范围内。

2.项目过程

项目过程管理执行科技项目管理规范，项目支出预算科学合理、经济，资金拨付及时并严格按要求使用，资金到位率100%，项目单位均设立专账，并做到按项目实施进度落实、确保项目绩效目标落实，做到目标相符、经济合理。

3.项目产出及效益情况

通过2020年度22个土地开发项目的实施，实际新增耕地面积753.3585亩。通过项目实施，进一步夯实了农业生产基础，增加了我县耕地保有量，同时也这夯实了我县占补平衡耕地指标基础。

通过500亩耕地指标异地调剂工作，将指标 (略) 建设用地占补平衡，实现了利润最大化，获得共计*元的指标调剂款已全部汇入我县人民政府账户。通过项目实施，充分发挥土地整治开发在促进扶贫、 (略) 作用。

五、偏离绩效目标的原因和改进措施

虽然我局2021年度项目绩效目标完成情况整体较好，各项目工作也取得了一定成绩，但有个别项目的实际完成情况与年初设定的绩效目标存在一定偏离。部分项目未能全面完成计划任务，未达到项目年度绩效目标。

存在的主要问题：

1、项目绩效监控力度有待增强。因部分项目执行过程缺少绩效监控，存在预算执行不到位、项目实施进度较慢等问题，导致资金在整合使用过程发生绩效目标偏离的现象。

2.项目效益指标考核不够精准。项目所能实现的经济效益、社会效益和生态效益的量化考核比较形式化，采用定性指标多，具体量化数据偏少，不能全面精准反映项目的整体效益。

改进措施

1.加强绩效目标的刚性约束。充分利用相关动态监控信息系统，开展绩效目标执行监控，建立绩效目标考评体系，提升绩效管理水平，项目实施单位需定期对预算和绩效目标执行情况进行跟踪分析，发现项目资金实际执行与绩效目标偏离的，应当及时予以纠正。

2.加强对项目评价对象的充分调研，科学合理设计绩效指标体系。充分了解评价项目社会经济发展和决策需求，项目所在的行业及本身的特点。充分调研项目从申报、立项、目标管理、产出效率、产出效果、可持续发展，分析相关数据，科学合理地设置绩效评价指标体系。坚持定性与定量指标相结合，定量为主，定性为辅，尽量量化考核，利于比较、综合、分析、评价。综合考虑指标设计的系统性和互补性，全面体现财政支出效果。

六、绩效自评结果应用和公开情况

我局高度重视项目支出绩效自评结果应用，发挥绩效评价应有作用。将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。根据绩效评价结果分析诊断资金支出的管理问题，加强财政资金的监控，提高项目支出的管理水平，及时完善资金预算分配、拨付、使用等环节的管理控制措施，改进预算管理与决策。及时公开财政支出绩效评价结果，接受公众评判，以加强对本部门财政资金运用、部门行为以及领导干部履职尽责的监督，体现和增加公共支出公正性、透明性以及履职的效益性。完善财政支出管理体系，提升财政管理水平。

（三）部门评价项目绩效评价情况。

部门项目支出绩效评价报告

评价类型：R实施过程评价￡完成结果评价

项目名称： 广昌县国土空间总体规划编制项目

项目单位： 广昌县自然资源局

主管部门： 广昌县自然资源局

评价时间： 2021年01月01日至2021年12月31日

组织方式：□财政部门 R主管部门□项目单位

评价机构：□第三方机构 □专家组 R项目单位评价组

评价单位（盖章）：广昌县自然资源局

上报时间：

附件1-2

项目支出绩效评价表

2021年度广昌县国土空间总体规划编制

项目支出绩效评价报告

为全面客观评价财政资金的使用绩效，规范和加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，广昌县自然资源局成立部门绩效评价工作组，对“广昌县国土空间总体规划编制”项目进行绩效评价。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从项目决策、项目过程、项目绩效等方面对项目进行了综合评价。现将部门项目绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

为贯彻落实中 (略) 《关于建立空间规划体系并监督实施的若干意见》(中发(2019)18号)、《 (略) 关于开展全国国土空间规划编制工作的通知》和《江西省自然资源厅关 (略) 县国土空间总体规划编制工作的通知》文件精神，按照高质量发展要求，做好国土空间规划顶层设计，发挥国土空间规划在规划体系中的基础性作用。健全国土空间开发保护制度，体现战略性、提高科学性、强化权威性、加强协调性、注重操作性，实现国土空间开发保护更高质量、更有效率、更加公平、更可持续，设立本项目。

2.项目主要内容

国土空间总体规划编制项目：根据国家、省、市工作部署和安排，编制完成广昌县国土空间总体规划（2020-2035年），将主体功能区规划、土地利用规划、城乡规划等空间规划融合为统一的国土空间规划，实现“多规合一”。

3.项目实施情况

（1）管理机构建立情况:我县2019年8月正式启动国土空间总体规划编制，县政府组织相关部门和乡镇政府主要领导召开了动员部署会，出台了《广昌县国土空间总体规划（2020-2035年）编制工作方案》，设立了广昌县国土空间总体规划编制工作领导小组和办公室机构，领导小组下设办公室，设置在县自然资源局，负责全县国土空间总体规划编制的日常管理工作。

（2）项目组织情况: (略) (略) 规 (略) 牵头，会同上 (略) 城市与人口发展研究所、南昌谷地 (略) 共同承担广昌县国土空间总体规划编制工作。

（3）实施情况：根据上级工作部署，开展了三轮“三区三线”统筹试划工作，立足本县经济社会发展的总体布局和战略方向，统筹安排城镇发展功能区、农业生产功能区和生态保护功能区“三区”布局，初步划定城镇开发边界、永久基本农田、生态保护红线等三条控制线。目前县级国土空间总体规划已形成“1+1+6+3”的初步成果，包括1个国土空间规划初步方案，1个国土空间规划基数转换数据库，城市和土地规划双评估、发展定位与战略、人口城镇化、产业发展布局、乡村振兴、国土综合整治与生态修复6个重大专题。

4.项目资金投入及使用情况

该项目总预算*元，资金使用情况按照合同预期拨付，目前正在编制，未支付费用。

（二）项目绩效目标设定情况

1.总体目标

以第三次全国国土调查数据为基础， (略) 性质、职能和发展目标，构建全域覆盖、全要素管控的国土空间保护开发利用的总体格局，合理安排生态、农业、城镇空间，优化完善综合交通、公共服务、市政设施、应急安全等支撑体系，为我县中长期发展提供法定依据。

2.年度绩效目标

编制完成县级国土空间总体规划初步成果，初划生态保护红线、永久基本农田、城镇开发边界三条控制线。

二、绩效评价工作情况

1.绩效评价目的

通过对“广昌县国土空间总体规划编制”项目开展绩效评价，了解该项目资金的到位、支出、管理和使用情况，考核该项目资金投入是否达到预期目标，增强项目执行单位的绩效观念和责任意识，确保“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”，使财政资金得到全面监管，财政预算和政策得到有效实施，逐步建立以“绩效”为导向的部门单位项目支出评价监督机制。

2.绩效评价原则

（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各级预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.绩效评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益与可持续影响指标等。

4.绩效评价方法

绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。

（1）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标的实现程度。

（2）比较分析法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

（3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度。

（4）最低成本法。是指对效益确定但不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标的实现程度。

（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标的实现程度。

5.绩效评价工作过程

1.前期准备

为做好部门评价工作，广昌县自然资源局成立部门绩效评价工作组，明确评价对象、评价工作目标及评价要求，对“广昌县国土空间总体规划编制”项目的相关文件进行了收集，分析和研究，制定绩效评价工作方案，拟定绩效评价指标体系后组织实施。

2.组织实施

2021年3月，评价组听取广昌县自然资源局国土空间规划股有关情况汇报，了解项目完成进度、完成质量、组织管理等总体情况；查阅、收集有关通知文件、实施方案、工作台帐等评价资料；了解项目机构、人员等支撑条件，调查相关管理制度是否建立健全并落实到位，根据审查结果分析项目资金到位、资金管理使用情况及组织管理水平；查看与项目相关的财务会计报表、账簿、会计凭证，审核财政资金到位情况、实际支出情况和财务管理状况；核实和统计相关数据资料，评价该项目是否达到年度预期目标；根据核实和调查情况，做好评价工作底稿。

3.分析评价

根据现场考评情况，并对所收集的资料进行整理、分类和分析，依据制订的评价指标及评分标准，对项目投入产出情况进行量化打分，并运用相应的评价方法对绩效情况进行综合性评价，形成评价结论及评价报告初稿。评价小组根据反馈意见，形成最终的2020年度部门项目支出绩效评价报告。

三、综合评价结论

根据项目绩效评分表及评分标准，通过汇总分析获取的评价数据及项目相关佐证材料，对“广昌县国土空间总体规划编制”项目进行了独立客观的评价，最终项目评分结果为92分，绩效评价等级为“优”。其中项目决策指标得分18分，过程指标得分14分，项目产出指标得分28分，项目效益指标得分32分。

四、绩效评价指标分析情况

（一）项目决策情况

1.项目立项（6分）

（1）立项依据充分性（3分）：项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。

得分情况：“广昌县国土空间总体规划编制”项目符合《中共中央 (略) <关于建立国土空间规划体系并监督实施的若干意见>》（中发〔2019〕18号） (略) 国土空间规划工作要求，也是年度部门履职重点任务的工作内容，立项依据较为充分；此项指标共得3分。

立项程序规范性（3分）：项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。

得分情况：项目申请、设立符合项目管理制度，立项程序较为规范；此项指标共得3分。

2.绩效目标（6分）

（1）绩效目标合理性（3分）：项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

得分情况：设定的绩效目标符合项目立项背景，主要围绕项目计划及总体目标进行，整体而言较为合理；此项指标共得3分。

（2）绩效指标明确性（3分）：依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

得分情况：项目绩效目标较为明确，贴合项目立项背景及依据，且二级项目绩效目标指标表设定的绩效指标清晰、细化、可衡量；依据评分标准，此项指标共得3分。

3.资金投入（6分）

（1）预算编制科学性（3分）：项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。

得分情况：项目预算依据往年项目执行情况以及本年度实际工作内容进行测算、编制，预算编制较为科学、合理；此项指标共得3分。

（2）资金分配合理性（3分）：项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应。用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。

得分情况：预算资金分配依据较为充分，资金分配额度较为合理，与项目单位需开展的工作内容相适应；此项指标共得3分。

（二）项目过程指标

1.资金管理（8分）

（1）资金到位率（4分）：实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。

得分情况：项目2021年度预算资金为*元，其中当年财政拨款*元，资金到位率为0%；此项指标共得0分。

（2）预算执行率（4分）：考核项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。到位资金：本年度内实际落实到具体项目的资金。

得分情况：截至2021年12月31日，项目实际到位资金*元，实际支出*元，预算资金执行率为0%，此项指标共得0分。

2.财务管理（6分）

资金使用合规性（6分）：项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

得分情况：项目资金按规定实行专户管理，单独建帐，独立核算，专款专用；2021年度财政拨付预算资金*元，实际支出*元；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，此项指标共得6分。

3.组织实施（8分）

（1）管理制度健全性（4分）：项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

得分情况：项目资料严格按照档案管理和保密管理制度等进行管理；业务管理制度较为健全；此项指标共得4分。

（2）制度执行有效性（4分）：项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。

得分情况：项目实施遵守相关法律法规和相关管理规定；项目未进行调整及支出调整；项目相关资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位，依据评分标准，此项指标共得4分。

（三）项目产出指标

1．产出数量（10分）

产出数量指标：项目实施的实际产出数与计划产出数的对比，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

得分情况：县级国土空间总体规划已形成“1+1+6+3”的初步成果，包括1个国土空间规划初步方案，1个国土空间规划基数转换数据库，城市和土地规划双评估、发展定位与战略、人口城镇化、产业发展布局、乡村振兴、国土综合整治与生态修复6个重大专题。此项指标共得10分。

2．产出质量（10分）

产出质量指标：用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

得分情况：根据上级工作部署，开展了三轮“三区三线”统筹试划，试划成果通过了自然资源部质量核查软件检测，并提交了上级部门，产出质量有所保障。此项指标共得10分。

3.产出时效（4分）

产出时效指标：项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

得分情况：通过比对实际工作进度与年初计划的各项工作完成时间，按时提交了“三区三线”统筹试划成果。此项指标共得4分。

4.产出成本（4分）

产出成本指标：完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比较，用以反映和考核项目的成本节约程度。

得分情况：根据年初设定的绩效目标以及项目实际情况，设备维修成本不超过项目总费用的10%，人员费占成本比例不能超过50%。依据评分标准，此项指标共得4分。

（四）项目效益指标

1.经济效益（8分）

经济效益指标：通过项目实施能够准确把握全县国土空间开发保护面临的主要形势，找准广昌县在江西省国土空间格局中的定位，突出加强城镇化中后期发展规律、人口消费趋势、发展风险的分析研判，统筹制定我县国土空间开发保护总体战略目标，加快构建“一核一主一副、两轴三区多点”的城镇空间格局，有利于优化产业结构，充分反映区域的经济规模；项目带来了一定经济效益，此项指标共得8分。

2.社会效益（8分）

社会效益指标：针对全县国土空间开发、自然资源保护、生态环境治理等存在的问题，统筹推进生态修复。通过项目实施能够指导国土综合整治，规范国土用途管制，优化国土空间开发利用布局。项目带来的社会效益较为显著，此项指标共得8分。

3.生态效益（6分）

生态效益指标：项目编制过程中能够综合考虑自然人文要素、山上山下、地上地下、*地湖泊以及流域上下游，统筹农村土地综合整治、城乡建设用地增减挂钩、高标准农田建设、矿山地质环境恢复治理和土地复垦、自然生态修复、流域治理等，统筹划定永久基本农田、生态保护红线、城镇开发边界三条控制线，科学合理地引导生态环境管理，进一步保护自然生态环境。此项指标共得6分。

4.可持续影响（5分）

可持续影响指标：通过可持续影响程度，国土空间规划树立尊重自然、顺应自然、保护自然的生态文明理念，坚持人口资源环境相均衡，以资源环境承载能力为基础，根据资源禀赋、生态条件和环境容量，明晰国土开发的限制性和适宜性，科学确定国土开发利用的规模、结构、布局和时序，划定农业、生态、城镇空间开发管制界限，促进经济、社会、生态可持续发展。整体而言，该项目可持续影响指标完成较好，此项指标共得5分。

5.服务对象满意度（5分）

服务对象满意度指标：广昌县国土空间总体规划有效服务和指导县政府和各职能部门关于国土空间的开发、保护、利用和修复，促进资源整合和高效利用，为地方政府决策提供有力规划支撑。该规划正确处理当前与长远、局部与全局、发展与保护之间的关系，确定县域国土空间开发保护总体战略格局，明确各乡镇国土空间规划主要控制指标和管控原则。整体而言，该项目的服务对象满意程度较好，此项指标共得5分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

1.项目主要经验及做法

一是建立部门间协同联动的工作机制，要逐级明确试点工作职责和任务分工，形成“政府主导、自然资源局牵头、相关部门配合参与”的工作机制，加强部门协作，要充分考虑相关部门意见，做到有的放矢、协同推进、落到实处、取得实效。

二是强化监管，确保质量。依据编制项目的工期以及质量要求，制定了项目定期汇报制度、项目成果定期检查制度等。通过构建科学的质量监督管理体系，推行信息化的质量管理手段，分级负责、层层把关、明确质量责任、落实质量管理措施的目的，确保成果的完整性、客观性、准确性和权威性。

2.存在的问题及原因分析

项目实施过程与目标还存在着一些差距，产出时效存在一定滞后性；主要原因为项目执行过程中受制于国家上位规划和相关技术标准等尚未出台，导致工作完成时间有所推迟。

六、有关建议

1.加强对项目的绩效监控，及时找出预算实际执行情况与绩效目标之间存在的差距，对产生的偏差原因进行分析并及时进行纠偏调整。

2.提高绩效理念，加强监督检查和考核工作。逐步形成以绩效为目标、以结果为导向的绩效理念，建立健全绩效评价工作运行机制，自觉加强项目支出绩效的责任意识，加强对绩效管理工作的跟踪督查，进一步发挥财政资金使用效益。

3.加强绩效自评结果应用及公开。高度重视项目支出绩效自评结果应用，发挥绩效评价应有作用。将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。根据绩效评价结果分析诊断资金支出的管理问题，加强财政资金的监控，提高项目支出的管理水平。此外，按照省财政文件要求及主管部门有关部署，在一定范围进行公开披露，使公众了解项目的实际绩效水平，接受社会公众监督。

2022年3月18日

第四部分 名词解释

名词解释应以财务会计制度、政府收支分类科目以及部门预算管理等规定为基本说明，可在此基础上结合部门实际情况适当细化。

“三公”经费支出和机关运行经费支出口径必须予以说明

“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、 (略) 间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、 (略) 费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。