新和县2024年度财会监督检查工作实施方案

以新时代中国特色社会主意思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真贯彻全国财政工作会议、自治区财政工作会议和全国财会监督工作会议精神，紧紧围绕财政中心工作，不折不扣贯彻执行县委、县政府工作部署要求，立足财会监督主责，强化财经纪律约束，推动贯通协调，统筹谋划、突出重点，充分发挥财会监督在党和国家监督体系中的基础性、支撑性作用，根据我县实际，制定《新和县2024年度财会监督检查工作实施方案》，具体内容如下：

一、工作目标

以客观公正和实事求是为原则，以建制度、查隐患、促整改为目标，加强财政资金监督检查，严肃财经纪律，进一步规范财政资金管理使用，确保财政资金的安全、合理、有效，充分发挥财政资金效益，促进经济稳增长，助推各项重点项目建设。

二、检查范围

（一）企业会计信息质量检查

2023年度企业会计准则执行情况，有无伪造会计凭证、虚构经济业务、编制虚假财务会计报告等严重违法行为。

（二）行政事业单位会计信息质量检查

2023年度政府会计准则制度执行情况，“三公”经费、国有资产管理，以及内控制度建设情况；2023年中央、自治区及地区各类财政专项资金拨付和管理使用情况、项目组织实施情况及事业收支情况等进行检查。

三、检查对象

新和县 (略) 、新和县自然资源局、新和县统一战线工作部、新和县住房和城乡建设局、新和县第二中学、新和县 (略) 。

四、检查时间

2024年3月至9月。

五、检查内容

1.资金支付是否合理，资金支出进度是否与项目实施进度匹配，账务处理是否规范，原始凭证是否严格审核把关，对不符合手续的支出是否做到不付款、不报账、不入账；

2.账户管理是否规范，有无公款私存、私设”小金库”等现象；

3.票据管理是否规范，是否使用专用统一监制票据；

4.往来款项是否及时清理，是否做到应收尽收；

5.固定资产管理是否符合有关政策要求，是否建立固定资产卡片，累计折旧计提是否准确无误，资产处置是否规范；

6.是否严控“三公经费”；

7.单位内部制度建设情况。

六、检查组成员

县财政局成立财会监督检查工作领导小组，组长由财政局党组副书记、局长，金融办主任、金融行业工委书记文坤同志担任，检查副组长由投资评审中心主任斯马义·克然木同志担任，成员赵晓芳、努尔买买提·阿不拉、吴文静及抽调相关业务科室工作人员。

七、检查要求

一是增强大局意识和责任意识，充分认识做好当前财务资金检查工作的重要性和紧迫性。依照有关财经制度的规定和本方案的要求，建立健全加强领导、层层负责的工作体制和机制，做到领导到位、责任到位、措施到位。

二是要坚持实事求是的原则，如实反映存在的问题，不留盲区、不留死角。对检查中发现的问题，要按照“谁主管、谁负责”，敢抓敢管，敢于碰硬，并彻底纠正整改到位，达到“账归位、钱归行”的目的。

三是单位领导对财务资金检查结果的真实性负责，财务人员对所提供的财务报表和资料的完整性、真实性、准确性承担责任。财务资金监督检查工作结束后，要相应建立健全各项资金管理制度，完善内控机制。

新和县财政局

2024年2月29日