福贡县审计局2023年政府投资项目审计服务采购项目竞争性谈判公告

项目概况

福贡县审计局2023年政府投资项目审计服务采购项目 采购项目的潜在供应商应在德宏州浩源 (略) （ (略) 六库镇山水新城A区6栋2单元101室）获取采购文件，并于2023年05月16日 09点00分（北京时间）前提交响应文件。

一、项目基本情况

项目编号：DHHY(FG)2023-001(竞）

项目名称：福贡县审计局2023年政府投资项目审计服务采购项目

采购方式：竞争性谈判

预算金额：21.* 万元（人民币）

最高限价（如有）：21.* 万元（人民币）

采购需求：

1.7.1审计实施组织计划

A、准备阶段组织计划

1、签订委托合同，明确委托项目的审计服务要求；　　

2、了解被审计项目的基本情况，收集和整理必要的审计依据，判定项目是否具备审计条件；

3、成立审计项目小组，确定项目审计小组负责人，配置相应的审计人员；

4、通知项目建设单位提供项目审计必需的资料；

5、根据审计要求，制定项目审计计划，审计计划应包括拟定审计内容、审计重点、审计方法和审计时间等内容。

B、实施阶段组织计划

1、收集获取审计相关文件资料，查阅并熟悉有关项目的审计依据。审查项目建设单位所提供资料的合法性、真实性、准确性和完整性；

2、现场踏勘；

3、核查、取证、计量、分析、汇总；

4、在审计过程中应及时与项目建设单位进行沟通，重要证据应进行书面取证；

5、按照规定的格式和内容形成初审意见；

6、对初审意见进行复核并作出审计结论；

7、审计组成员整理、评价执行审计业务中收集的审计证据，撰写审计工作小结，报审计组长审核、汇总。

8、撰写审计报告（征求意见稿），形成的书面反馈意见，认真讨论、落实、回复反馈意见稿中的反馈情况，编写反馈意见的说明，提交审计组长审核。

9、与项目建设单位交换审计意见，并由项目建设单位在审计结论书上签署意见；若项目建设单位不签署意见或在规定时间内未能签署意见的，审计组在上报审计报告时，应对项目建设单位未签署意见的原因作出详细说明。

C、审计完成阶段组织计划

1、根据审计结论和项目建设单位反馈意见，出具审计报告；

2、及时整理审计工作底稿、附件、核对取证记录和有关资料，将完整的项目审计资料与项目建设单位意见资料登记归档；

3、对审计数据、资料进行信息化处理，建立审计项目档案。

1.7.2委托审计的主要内容和重点

1.项目基本建设程序履行情况：是否按照规定办理土地、规划、环评审批；前期是否进行可研论证、立项审批、初步设计；是否存在先建后批、批小建大现象；项目是否办理施工报建、施工许可手续；项目法人、合同管理、招投标管理、工程监理等建设项目基本建设程序履行和管理制度执行情况。

2.工程结算审计主要内容：审查工程合同有关结算条款的合法性及有效性；审查结算编制的真实性；审查结算定额执行及套用是否与合同规定一致，计价核算是否正确、合规；工程量计算是否真实、正确，工程类别套用及取费标准、取费基数的确定是否合规正确；现场签证及设计变更内容是否真实、有效，手续是否完备；材料价差调整是否合规、真实、正确等。

工程发生变更、现场签证情况：工程发生重大变更事项是否履行审批手续，现场签证内容是否真实有效，隐蔽工程是否附有原始计量底稿、影像资料，签证资料鉴证单位签字、盖章手续是否齐全。

工程质量控制情况：审查各建设主体是否具备相应资质，施工企业内业资料是否完备，各项工序验收手续是否齐备，构成工程实体主要材料是否履行检测、检查手续，工程交付使用前是否进行验收，各建设主体是否签订质量责任保证书。

3.竣工财务决算审计主要内容：工程项目资金来源、到位、使用、管理和结余等情况；工程项目概（预）算执行情况；建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资等构成情况；编制竣工工程概况表、竣工财务决算表、交付使用资产总表和明细表的情况；项目债权债务状况；项目各种税费计提和缴纳情况；项目所需设备、材料采购和使用情况；经济、社会、环保等投资效益情况；工程项目合同工期执行情况和合同质量等级控制情况；建设资金拨付是否履行审批手续，是否存在挪用、挤占及不按规定用途使用建设资金问题；是否按照建设合同约定、工程形象进度及时拨付工程款，有无拖欠工程款现象；交付使用资产情况等。

4.项目征地拆迁审计主要内容：主要审查项目征地拆迁管理及拆迁实施过程，评价是否符合国家相关法律法规的规定。审查征地拆迁手续是否齐备，征地拆迁程序是否规范，拆迁补偿和安置是否合规，征用集体土地是否符合要求等。一是审查征地拆迁补偿是否合规，关注以虚假手段骗取、冒领拆迁补偿款的问题，关注截留、挤占挪用、贪污私分征地拆迁补偿款的问题，关注强拆占地、损害群众利益的问题；二是审查建设用地征用是否经过有关部门批准，有无越权审批、违规占地、超范围征地，是否存在未批先占、先建，所征土地使用是否合规，有无擅自改变土地用途，是否借项目建设之机，囤积土地搞房地产开发，或者违规建设楼堂馆所问题；三是项目建设有无过度占用土地，造成大量土地闲置弃荒，或者未妥善安置失地群众发生社会群体事件的问题。

⒌项目建设管理审计主要内容：主要审查项目建设是否符合项目法人责任制、招投标制、合同制、监理制和资本金制等基本建设管理制度的要求；是否按规定对勘察设计、施工、监理、设备采购等进行了招标，中标单位资质是否与工程类别以及工程要求的资质等级相适应，有无违法分包、转包问题；项目的内部控制制度是否健全、是否得到有效执行；项目建设重大政策贯彻落实情况、环境保护和水土保持情况等是否得到有效执行；项目施工组织方案是否符合项目建设工期要求等。

⒍法律、法规、规章规定需要审计的其他事项。

1.7.3政府审计业务服务保证措施

（1）必须严格遵守《审计法》、《审计法实施条例》、《审计准则》等法律法规，严格执行审计署及怒江州审计局、福贡县审计局有关审计的管理规定、业务规范和相关制度以及行业要求与规定，遵照客观、公平、公正的原则开展业务；

（2）谈判响应人按照福贡审计局的要求，完成从审计查证到提交审计报告及审计成果文书全过程的审计任务；按照怒江州审计局、福贡县审计局的要求为有关业务部门提供专业人员的服务；

（3）谈判响应人参与审计的项目负责人，必须具备承担相应项目的专业胜任能力，同时在实施审计项目过程中，不得擅自更改审计组人员；

（4）独立完成审计任务，不得以任何形式将已接受的审计任务再委托给其他中介机构完成；

（5）在参与审计过程中遇到重大问题应及时向福贡县审计局负责人报告；

（6）未经批准，不得以任何形式向任何单位或个人披露参与审计项目的有关信息，更不得对外提供、泄露或公开审计的有关情况；

（7）谈判响应人因过失或故意提供内容不实或虚假的审计报告，造成不良后果的，应承担相应的经济责任，情节严重的，将依法追究有关责任人的法律责任，并终止合同关系；

1.7.4审计组织安排

（一）组织分工

本次审计由福贡县审计局负责组织实施，采用聘请中介机构参与审计的方式实施。

福贡县审计局负责与中介机构签订福贡县审计局2023年政府投资项目审计服务采购项目业务委托书、廉政合同，福贡县审计局具体负责组织具体实施，指导中介机构开展审计，核实审计工作底稿，定期收集情况，撰写审计要情、审计信息、审计报告等。

（二）时间安排：具体工作根据福贡县审计局要求，按项目进度情况安排。

1.7.5审计单位及项目

合同履行期限：具体工作根据采购人要求，按项目进度情况安排

本项目( 接受)联合体投标。

二、申请人的资格要求：

1.满足《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定；

2.落实政府采购政策需满足的资格要求：

无

3.本项目的特定资格要求：2.1供应商应是在中国境内合法登记注册的独立法人机构，并具备有效的营业执照，并在人员、设备、资金等方面具备与本工程造价咨询服务相匹配的能力和符合《中华人民共和国注册会计师法》及有关规定注册的会计师事务所执业证书；2.2拟派往本项目的人员必须具备承担本项目的专业能力，工程审计负责人需具备造价工程证，财务审计负责人需具备会计师证。同时在实施项目过程中，不得擅自更改项目组成员。2.3财务及税收和社会保障资金状况：2.3.1供应商需具有健全的财务会计制度和规范的近3年（2020年至今）审计财务报告，不足3年的按成立至今的年份提供，成立不足1年的无需提供。2.3.2提供2022年1月至今任意1个月依法缴纳税收和缴纳社会保障资金的证明（成立未满1个月的提供成立以来的税收和社会保障资金缴纳凭证或相关情况说明；依法免税或不需要缴纳社会保障资金的响应人，应提供相应文件证明其依法免税或不需要缴纳社会保障资金）。2.4信誉要求：供应商不得被“信用中国”网站（http://**) 和“信用中国（云南）”（http://**）列入失信被执行人或重大税收违法案件当事人名单、不得为“中国政府采购网”（http://**.cn)政府采购严重违法失信行为记录名单中被财政部门禁止参加政府采购活动的供应商（处罚决定规定的时间和地域范围内），以及中国执行信息公开网（http://**）综合查询被执行人查询结果。提供上述网站信息查询记录的网页截图。2.5本项目接受联合体。

三、获取采购文件

时间：2023年05月10日至2023年05月12日，每天上午8:30至11:30，下午14:30至17:30。（北京时间，法定节假日除外）

地点：德宏州浩源 (略) （ (略) 六库镇山水新城A区6栋2单元101室）

方式：现场购买

售价：￥600.0元（人民币）

四、响应文件提交

截止时间：2023年05月16日 09点00分（北京时间）

地点：福贡县审计局会议室

五、开启

时间：2023年05月16日 09点00分（北京时间）

地点：福贡县审计局会议室

六、公告期限

自本公告发布之日起3个工作日。

七、其他补充事宜

八、凡对本次采购提出询问，请按以下方式联系。

1.采购人信息

名 称：福贡县审计局　　　　　

地址：福贡县上帕镇江西小区（2）72号 　　　　　　　　

联系方式：杨先生* 　　　　　　

2.采购代理机构信息

名 称：德宏州浩源 (略) 　　　　　　　　　　　　

地　址：芒市城北小区29号　　　　　　　　　　　　

联系方式：刘先生 *　　　　　　　　　　　　

3.项目联系方式

项目联系人：刘先生

电　话：　　*