2024年第1号
(2024年10月9日公告)
根据审计法及相关规定, (略) (略) 对202 (略) 本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要 (略) (略) (略) 本级预算收支执行情况,对部分单位2023年预算执行及财政收支情况进行了延伸审计。
审计结果表明:2023年, (略) 全面贯彻预算法和人大预算审查监督有关要求,精准落实稳经济一揽子接续政策,不断优化支出重点和结构,改革和加强财政监督管理,大力整饬财经纪律秩序,有力有效 (略) 经济恢复向好发展。
一、区本级预算执行审计情况
重点 (略) (略) 具体 (略) 级预算执行和决算草案编制等情况,发现的主要问题:
一是在预算编制方面,202 (略) 挂牌奖励金预算编制与上年度预算执行挂钩机制执行不到位,实际执行结果与预算偏差较大。16家单位预算编制不够科学,年底结余金额较大。
二是在预算执行方面,有13个项目的预算支出当年实际未执行,有4家单位预算安排的项目支出执行率低于50%,有2家单位追加预算未及时履行批复手续。全区有1345.*元非税收入未及时缴库。
三是在财政转移支付管理方面,有12项省以上转移支付资金未形成支出。有10项省以上转移支付资金使用进度缓慢,有2项省以上转移支付指标下达超出30日。
四是在财政资金管理方面,有4家单位的2年以上项目结余资金未及时收回财政,14家单位小额物业服务项目未实行定点采购。
五是在国有资产管理方面,4家单位对外出租出借国有资 (略) (略) (国资办)履行审批手续。
二、部分单位预算执行及延伸审计情况
部分单位2023年预算执行及财政收支情况延伸审计,发现以下问题:
一是在预决算编制方面,部分单位未将项目支出编入预算、未编制特定及专项业务经费预算、2023年度预算批复表中预算数与决算分析报告中的预算数不一致。2家单位部分采购项目未编制政府采购预算。
二是在预算执行方面,4家单位存在无预算、超预算支出,支出预算执行不到位,非税收入未及时缴库等问题。
三是在经费管理方面,4家单位存在费用报销不够及时、基本支出挤占项目资金、费用审批报销凭证附件不全、车辆租赁支出管理不严、会议费用报支手续不完整等问题。
四是在专项资金管理方面,3家单位存在部分专项资金拨付不及时、结余的专项资金未上缴财政、项目资金未专款专用、专项经费支出报支不严格等问题。
五是在内控制度方面,1家单位一 (略) 于闲置状态,未及 (略) 置。2家单位在政府采购过程中,对投标单位的资质审核不严、未严格按规定收取保证金等。2家单位部分差旅费支出未严格执行公务卡结算制度。
三、专项审计情况
一 (略) 2021年至2023年产业强链延链补链政策落实和相关资金绩效情况审计方面,发现以下问题:自主品牌企业培育“千企升级”年行动中,市五星、四星星级企业争创计划任务,品牌创建计划任务等未完成。第三方对企业诊断频次未达到工作要求及合同约定。诊断机构对企业诊断培训时长及频次未达到工作要求。
二是在2021-2023年度省文化旅游发展和文物保护利用专项资金审计方面,发现以下问题:2022年省级文旅发展专项资金有10个项目的资金未及时下达至预算单位。个别项目的专项资金使用进度缓慢,个别项目的政府采购过程不规范。
三是在2021-2023年度省宣传文化发展专项资金审计方面,发现以下问题:有4项省宣传文化发展专项资金指标下达不及时。有部分专项资金拨付不及时。有1项专项资金涉及 (略) 级配套资金未及时到位。
对202 (略) 本级预算执行和其他财政收支情况审计发现的主要问题, (略) 已向有关部门单位 (略) 理意见和建议,相关部门单位高度重视,严格落实整改责任,积极采取整改措施,有的问题已经整改。
四、审计建议
(一)进一步提高预算管理水平。要规范全口径预算编制,增强预算的前瞻性和可持续性。强化预算约束刚性,严格按照预算规定的项目和用途使用资金。加强预算执行管理,加快预算支出进度,促进重大政策有效落实。要建立健全跨年度预算平衡机制,加大财政存量资金与预算安排挂钩的力度,做好上级资金与预算安排资金统筹衔接,不断提高预算编制准确性和可用性。
(二)进一步提高绩效管理理念。牢固树立“花钱必问效,无效必问责”的理念,全面推进预算绩效管理工作。将绩效管理范围覆盖到各预算单位和所有财政资金。加强对重点部门、重大项目、重要环节的绩效考评力度,加强绩效管理成果与预算编制、预算调整、政府调整的有机衔接,将评价结果作为科学安排预算和完善财政政策的重要依据,不断提高财政资金使用绩效。
(三)进一步提高财会监督水平。要以统筹理念建立健全事前、事中和事后相结合的财政监督管理机制,堵塞日常管理中的漏洞。深化开展财会监督专项行动,聚焦党政机关过紧日子、政府采购、财政资金、国有资产管理等方面存在的问题,及时校准纠偏。建立核查机制,做好政府综合财务报告与部门财务报告、财政决算等之间数据衔接工作,不断提升政府财务报告质量。